กฎ IRA ที่ได้รับสำหรับผู้ที่ไม่ได้เป็นคู่สมรส
หลายคนคิดว่าพวกเขาสามารถม้วนสืบทอด IRA เป็น IRA ของตัวเอง
แต่ถ้าคุณได้รับ IRA จากคนที่ ไม่ใช่คู่สมรสของ คุณคุณจะไม่สามารถม้วนบัญชีเข้าสู่ IRA ของคุณเองหรือถือว่า IRA เป็นของคุณเองได้ คุณต้องเลือกจากตัวเลือกที่ระบุไว้ด้านล่างนี้
เงินสดใน IRA Now - หรือภายใน 5 ปี
คุณมีตัวเลือกในการรับเงินสดใน IRA ที่สืบทอดมาเสมอ คุณจะต้องจ่ายภาษีจำนวนเงินที่จำหน่าย แต่ไม่มี 10% IRA โทษถอนต้นโทษภาษี หากคุณเลือกตัวเลือกนี้คุณต้องรับเงิน IRA ที่รับกรรมสิทธิ์ทั้งหมดภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของ IRA เดิม แม้ว่าจะไม่มีการเสียภาษีใด ๆ แต่นี่อาจไม่ใช่ทางเลือกที่ดีที่สุดของคุณ การชําระเงินใน IRA ที่มีขนาดใหญ่อาจหมายถึงที่ใดก็ได้จาก 25% ถึง 39.6% ของภาษีที่รัฐบาลกลางจ่ายให้ ภาษีเงินได้ของรัฐจะใช้เช่นกัน ด้วยเหตุผลนี้คุณอาจต้องการพิจารณาตัวเลือก 2 ด้านล่าง
ยืดเวลาการถอนเงินออก
หากต้องการถอนเงินออกอย่างช้าๆคุณสามารถตั้งค่าบัญชี IRAER Inherited IRA ที่มีให้กับคุณในฐานะผู้รับประโยชน์ได้
ในฐานะผู้รับประโยชน์คุณต้องใช้ปริมาณการแจกจ่ายขั้นต่ำจาก IRA ที่สืบทอดกันในแต่ละปีตามอายุขัยของคุณโดยใช้ชุดกฎที่เฉพาะเจาะจง การแจกแจงเหล่านี้เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่ต้องใช้และมักเรียกกันว่า RMDs ตัวเลือกนี้ในการถอนเงินเกินอายุขัยของคุณมักถูกเรียกว่า " Stretch IRA "
สิ่งที่ดีเกี่ยวกับตัวเลือกนี้คือคุณสามารถถอนเงินได้เร็วขึ้นถ้าจำเป็น กฎง่ายๆกำหนดขั้นต่ำที่คุณต้องถอน การถอนเงินมากกว่าขั้นต่ำอยู่เสมอ
เมื่อใช้ IRA แบบยืดผมการกระจายขั้นต่ำสุดครั้งแรกจะต้องเกิดขึ้นภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากปีที่เจ้าของ IRA เสียชีวิต คุณจำเป็นต้องมีข้อมูลต่อไปนี้ในการคำนวณจำนวนเงินที่ต้องจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ:
- อายุของคุณ ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการตายของเจ้าของ IRA เดิม
- ยอดบัญชี ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีก่อน
ใช้ข้อมูลข้างต้นตามขั้นตอนด้านล่าง:
- ในฐานะผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสคุณเริ่มต้นด้วยการค้นหาอายุขัยของคุณดังที่แสดงในตารางที่ 1 ของ IRS Publication 590 ใช้อายุของคุณตามข้อ 1 ในรายการด้านบน (เมื่อเข้าถึงลิงก์นี้ให้เลื่อนลงไปที่ภาคผนวก C เพื่อดูตารางอายุขัยที่เหมาะสม)
- แบ่งยอดดุลบัญชีสิ้นปีก่อนหน้า (รายการที่ 2 ในรายการด้านบน) ตามอายุขัย เท่ากับจำนวนเงินที่คุณต้องถอนในปีแรกที่คุณต้องใช้การแจกจ่าย
- ในแต่ละปีหลังจากนั้นให้ใช้อายุขัยเฉลี่ยของปีก่อนที่มีค่าลบ 1 และเป็นตัวหารใหม่ที่จะใช้
นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้เครื่องคิดเลขที่สามที่ระบุไว้ในรายการ เครื่องคิดเลข RMD ที่ดี 3 เครื่อง เพื่อทำแบบฝึกหัดนี้ให้กับคุณ
สิ่งที่ดีเกี่ยวกับตัวเลือกการยืดนี้คือช่วยให้คุณสามารถจ่ายภาษีได้เฉพาะกับจำนวนที่ถอนในขณะที่คุณใช้เวลาออกขณะที่เงินที่เหลือในบัญชียังคงเติบโตเป็นภาษีรอการตัดบัญชี
สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมดู 4 ตัวเลือกสำหรับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสของ IRA สืบทอด
Trust หรือนิติบุคคลอื่นสืบทอด IRA
หากคุณเป็นตัวแทนของความน่าเชื่อถือหรือนิติบุคคลอื่นที่ไม่ใช่บุคคลธรรมดาจะใช้กฎชุดอื่น ๆ คุณสามารถใช้เงินสดใน IRA ได้และอาจเป็นไปได้ว่าคุณจะต้องทำภายในห้าปี ยกเว้นกรณีนี้ถ้าผู้รับประโยชน์ทั้งหมดเป็นบุคคลธรรมดาแล้วคุณอาจมีทางเลือกในการยืดเวลาแจกจ่ายออกไปในช่วงอายุขัยของผู้รับประโยชน์ที่ไว้ใจได้มากที่สุด
ดูรายละเอียดที่ผู้รับไม่ได้เป็นส่วนบุคคลของ IRS Publication 590