วิธีการหลีกเลี่ยงการจ่ายค่าปรับจากการถอน IRA
ด้านล่างมีแปดสถานการณ์ที่อาจทำให้คุณมีสิทธิ์ยกเว้นภาษีการลงโทษทางอาญาของ IRA ในการเบิกจ่ายก่อนที่คุณจะถึงอายุ 59 1/2
(ไม่มีข้อยกเว้นในการจ่ายภาษีเงินได้สามัญตามจำนวนที่ถอน)
ค่ารักษาพยาบาล
คุณสามารถได้รับการยกเว้นภาษีการลงโทษของ IRA หากคุณใช้การถอนเงิน IRA ในช่วงต้นของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มากกว่า 10% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
ประกันสุขภาพ
หากคุณตกงานให้ใช้การถอนเงิน IRA ในช่วงต้นเพื่อจ่ายค่าประกันสุขภาพของคุณและคุณมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดเพิ่มเติมด้านล่างนี้คุณควรได้รับการยกเว้น:
- คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานที่จ่ายภายใต้กฎหมายของรัฐบาลกลางหรือของรัฐเป็นเวลาสิบสองสัปดาห์ติดต่อกันเนื่องจากคุณเสียงานของคุณ
- คุณได้รับการถอน IRA ในระหว่างปีที่คุณได้รับค่าชดเชยการว่างงานหรือปีถัดไป
- หากคุณได้รับการว่าจ้างใหม่แล้วคุณจะไม่สามารถถอนเงิน IRA ได้เกิน 60 วันนับจากวันที่เริ่มทำงานใหม่
ความพิการ
หากคุณปิดการใช้งานให้วางแผนการตรวจสอบของแพทย์เพื่อให้มีคุณสมบัติยกเว้นภาษีโทษ
ตามเว็บไซต์ IRS,
"คุณถูกมองว่าเป็นคนพิการหากคุณสามารถพิสูจน์ได้ว่าคุณไม่สามารถทำกิจกรรมที่เป็นประโยชน์อย่างมากได้เนื่องจากสภาวะทางร่างกายหรือจิตใจของคุณแพทย์ต้องพิจารณาว่าสภาพของคุณอาจทำให้เสียชีวิตหรือเป็นเวลานานต่อและไม่แน่นอน ระยะเวลา."
คุณรับ IRA
- หากคุณได้รับ IRA จากคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสแม้ว่าเจ้าของ IRA จะอายุต่ำกว่า 59 1/2 ก็ตาม แต่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีในจำนวนที่ถูกถอน คุณจะต้องรวมการถอน IRA ใด ๆ ในรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
- หากคุณได้รับ IRA จากคู่สมรสและคุณเลือกที่จะถือว่าเป็น IRA ของคุณเองการถอน IRA ที่คุณได้รับในช่วงต้น จะ ต้องเสียภาษีภายใต้โทษ 10%
- ถ้าคุณได้รับ IRA จากคู่สมรส แต่คุณเลือกที่จะให้ IRA เป็น "IRA ที่สืบทอด" คุณจะมีสิทธิ์ได้รับการถอนเงิน IRA โดยไม่ต้องเสียภาษีในอัตรา 10%
72 (t) การชำระเงิน
สร้างขึ้นโดยประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 72 (t) กฎการจ่ายเงินเป็นงวดอย่างสม่ำเสมอ (SEPP) ทำให้ผู้ถือบัญชีถอนเงินจากบัญชีเกษียณของตนในทุกอายุโดยไม่คิดค่าปรับ คุณต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์บางอย่างและใช้วิธีการที่ได้รับการอนุมัติในการคำนวณจำนวนเงินที่ถอนเป็นประจำ
มีวิธีการที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS สามวิธีในการคำนวณจำนวนเงินที่คุณถอน SEPP คุณต้องยึดติดกับตารางการถอนเงินไว้อย่างน้อย 5 ปีหรือจนกว่าจะถึงอายุ 59 ½ (เหตุการณ์ใดก็ตามเกิดขึ้นภายหลัง) หรือจำนวนเงินที่ถอนออกทั้งหมดอาจต้องเสียภาษีอากร
ค่าเล่าเรียนระดับสูงที่ผ่านการรับรอง
การถอนเงินในช่วงต้นของ IRA ใช้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับสูงที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแทนคุณคู่สมรสหรือบุตรหลานของคุณหรือคู่สมรสของท่านจะได้รับการยกเว้นภาษีการลงโทษ 10% หากได้จ่ายเงินให้กับสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์
ซื้อบ้านครั้งแรก
ถึง 10,000 ดอลลาร์ของการถอนต้น IRA ที่ใช้ในการซื้อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรกสำหรับบรรพบุรุษ (พ่อแม่หรือปู่ย่าตายาย) ตัวคุณเองคู่สมรสหรือคุณหรือบุตรหลานของคู่สมรสของคุณหรือหลานอาจได้รับการยกเว้นจาก ภาษีค่าปรับ 10% หากคุณมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดของ IRS สำหรับผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรก
หากทั้งคุณและคู่สมรสของคุณมีคุณสมบัติเป็นผู้ซื้อบ้านเป็นครั้งแรกคุณสามารถถอนเงิน 10,000 ดอลลาร์จากแต่ละ IRA โดยไม่ต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 10
การแจกจ่ายนี้ต้องใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายในการเข้าซื้อกิจการที่เหมาะสม (ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการปิดบัญชีที่สมเหตุสมผล) ก่อนปิดเทอมที่ 120 หลังจากวันที่คุณได้รับ
การแจกจ่าย Reservist ที่ผ่านการรับรอง
การแจกจ่ายสำรองพนักงานที่มีคุณสมบัติตามกฎหมายจะไม่ต้องเสียภาษีในการถอนต้น IRA
ตาม IRS การแจกจ่ายที่คุณได้รับคือการแจกจ่ายคลังสำรองที่ผ่านการรับรองหากมีการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปนี้:
- คุณได้รับคำสั่งหรือถูกเรียกให้ปฏิบัติหน้าที่หลังจากวันที่ 11 กันยายน 2544
- คุณได้รับคำสั่งหรือถูกเรียกให้เข้าประจำการเป็นระยะเวลามากกว่า 179 วันหรือเป็นระยะเวลาไม่แน่นอนเพราะคุณเป็นสมาชิกของส่วนสำรอง
- การแจกจ่ายนี้มาจาก IRA หรือจากจำนวนที่เกี่ยวข้องกับการผ่อนผันการเลือกตามแผน 401 (k) หรือ 403 (b) หรือการจัดเรียงที่คล้ายคลึงกัน
- การแจกจ่ายนี้จัดขึ้นไม่ช้ากว่าวันที่คำสั่งซื้อหรือการเรียกร้องหน้าที่ประจำการและไม่ช้ากว่าระยะเวลาที่ปฏิบัติหน้าที่
กฎที่ระบุไว้ในบทความนี้มาจาก IRS Publication 590 ที่คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อยกเว้นของ IRA ได้