Roth IRAs และกฎการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs)

เก็บเงินของคุณให้เติบโตฟรีอีกต่อไปด้วย Roth IRA

IRAs แบบดั้งเดิมและแบบ Roth เป็นเครื่องมือวางแผนการเกษียณอายุที่สำคัญสำหรับทุกคนโดยไม่คำนึงว่าพวกเขามีส่วนร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างหรือไม่เช่นแผน 401 (k) พวกเขาแต่ละคนให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างกับการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทุนในบัญชีประเภทนี้ แต่พวกเขาทำแตกต่างกันและมีความสุขกับสิทธิประโยชน์มักต้องมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดและเกณฑ์บางอย่าง

สำหรับแผนการเกษียณอายุเช่นกฎสรรพากร (Internal Revenue Service - IRS) กำหนดว่าคุณไม่สามารถเก็บเงินเกษียณอายุไว้ในบัญชีการเกษียณอายุที่เสียภาษีได้อย่างไม่มีกำหนด ในการบังคับใช้กฎนี้กรมสรรพากรกำหนดให้คุณ ต้องใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำหรือ RMDs ที่จำเป็น หรือต้องได้รับโทษสูงชัน

สิ่งที่จำเป็นต้องมีการแจกจ่ายขั้นต่ำ (RMDs) คืออะไร?

แผนการเกษียณอายุบางอย่างเช่น แผน 401 (k) และ IRA แบบดั้งเดิมต้องการให้บุคคลใดเริ่มเบิกเงินจากบัญชีเมื่อถึงอายุ70½ปี การเบิกถอนที่จำเป็นต้องใช้เหล่านี้เรียกว่าการแจกแจงขั้นต่ำหรือ RMDs ที่จำเป็นต้องใช้และกำหนดจำนวนเงินขั้นต่ำที่ผู้ใช้ต้องถอนจากบัญชีของตนทุกปีโดยขึ้นต้นด้วยอายุ70½ IRS ค่อนข้างเข้มงวดสำหรับ RMDs เนื่องจากพวกเขารวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เกษียณอายุและดังนั้นจึงต้องเสียภาษีเงินได้ นี่เป็นโอกาสที่ IRS จะเก็บภาษีบางส่วนจากเงินที่ได้รับการหักลดหย่อนหรือปลอดภาษีจนกว่าจะถึงจุดนี้

สำหรับคนเหล่านั้นที่ใช้เงินเกษียณอายุของตนเพื่อใช้ชีวิตในช่วงเกษียณอายุความต้องการ RMD จะไม่เกี่ยวข้องกับหลักเกณฑ์เนื่องจากหลายคนมีแนวโน้มที่จะได้รับการปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้แล้ว

ในความเป็นจริงเนื่องจาก RMDs เป็นเพียงขั้นต่ำที่กำหนดไว้คนส่วนใหญ่ที่ใช้เงินออมเพื่อการเกษียณอายุของตนเพื่อรับรายได้จึงถอนเงินเกินจำนวนที่ต้องการและพวกเขามักเริ่มถอนเงินก่อนที่อายุจะเข้ามา

แต่สำหรับผู้ที่เกษียณอายุที่มีรายได้จากการเกษียณอายุหรือคนอื่นอาจไม่ใช้จ่ายเงินในบัญชีเกษียณประเภทนี้ความต้องการนี้จะเข้าสู่และเป็นตัวกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ดังนั้นพวกเขาจึงไม่สามารถระดมเงินในบัญชีเหล่านี้ได้เรื่อย ๆ และโอกาสที่จะเกิด การเติบโตทางภาษี ในอนาคตจะหายไป ในขณะที่ RMDs เป็นข้อกำหนดสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมแผน 401 (k) IRAs แบบง่าย และ IRAs SEP, RMDs ไม่จำเป็นสำหรับ Roth IRAs

เมื่อต้องการการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) เมื่อไร?

ในกรณีส่วนใหญ่คุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องแรกสำหรับปีที่คุณเปลี่ยนอายุ70½ อย่างไรก็ตามการแจกจ่ายครั้งแรกของคุณอาจล่าช้าไปจนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่คุณเปลี่ยนไป70½ สำหรับปีถัดไปทั้งหมดรวมถึงปีที่คุณได้รับ RMD ครั้งแรกภายในวันที่ 1 เมษายนคุณต้องใช้ RMD ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปี

หากคุณไม่ถอนเงินหรือใช้เวลาน้อยกว่าที่คุณควรจะได้รับการลงโทษด้วยภาษีการลงโทษของรัฐบาลกลาง 50% ในส่วนต่างระหว่างจำนวนที่คุณถอนและจำนวนเงินที่คุณควรถอนออก และแม้จะมีข่าวร้ายดังกล่าวคุณจะยังคงต้องถอนจำนวนเงินที่ต้องจ่ายออกและจ่ายภาษีเงินได้ใด ๆ ที่ต้องเสียภาษี

วิธีคิดคำนวณจำนวนเงินที่ต้องการ

บริการสรรพากรภายในจัดทำแผ่นงานแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นเพื่อช่วยในการคำนวณ RMDs

• ตารางผู้รอดชีวิตร่วมและผู้รอดชีวิตรายสุดท้าย (ดูภาคผนวก B) - ใช้หากคู่สมรสของคุณอายุน้อยกว่าคุณสิบปี
• ตารางอายุยืนเดียว - ใช้หากคุณกำลังแจกจ่ายเป็นผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส

มี เครื่องคิดเลข RMD ที่มี ประโยชน์มากมายเพื่อช่วยในการคำนวณการแจกแจงที่จำเป็น

IRAs Roth และการแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องการ (RMDs)

Roth IRAs เช่นเดียวกับยานออมเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ มีประโยชน์อย่างมากจาก การขยายตัวที่ปลอดภาษี เพื่อความยืดหยุ่นในการลงทุน แต่ผลประโยชน์อื่น ๆ ของ Roth IRAs ก็คือพวกเขาไม่มีการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) และไม่อยู่ภายใต้กฎของ RMD แม้บุคคลที่มีอายุมากกว่า70½ไม่จำเป็นต้องใช้เงินจากแผนการของตนซึ่งหมายความว่าการเติบโตปลอดภาษีที่นำเสนอโดย Roth IRAs สามารถดำเนินการต่อได้

สำหรับผู้เกษียณส่วนใหญ่ข้อยกเว้นนี้จากกฎ RMD ไม่สำคัญเนื่องจากคนส่วนใหญ่จะถอนตัวจาก Roth IRA เมื่อเกษียณอายุ แต่สำหรับผู้ที่ไม่จำเป็นต้องถอนเงินจาก Roth IRA ของพวกเขาสำหรับค่าครองชีพเกษียณ Roth IRA สามารถให้โอกาสที่เหลือเชื่อในการสืบทอดมรดกให้แก่ทายาทและคนที่คุณรัก แม้ว่า Roth IRA ไม่มี RMD ในช่วงอายุการใช้งานของเจ้าของบัญชีการถอนเงินต้องใช้กับกองทุน Roth IRA ที่สืบทอด แต่พวกเขาปฏิบัติตามกฎที่ต่างกันเล็กน้อยจากกฎ RMD