ผู้รับประโยชน์ต้องปฏิบัติตามกฎเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ
- ไม่ว่าคุณจะเป็นคู่สมรสของผู้ตายหรือคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส
- อายุและอายุของผู้ตายที่เสียชีวิต
ด้านล่างเป็นคำแนะนำเพื่อช่วยให้คุณทราบว่ามีกฎเกณฑ์อะไรบ้าง!
ผู้รับประโยชน์คู่สมรส
ขั้นแรกให้ดูกฎที่ใช้หากคุณได้รับแผน 401 (k) จากคู่สมรสของคุณ
หากคู่สมรสของท่านที่มีอายุเกิน 70 ½และเกินอายุ 70 ½
หากคู่สมรสของท่านมีอายุเกินกว่า 70 ½ปีและเริ่มมีการ แจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ ในช่วงเวลาที่เสียชีวิตแล้วและอายุเกิน 70 ½ตามกฎคือคุณต้องใช้เวลาอย่างน้อยที่สุดขั้นต่ำที่ต้องใช้ การกระจาย นี้อาจเกิดขึ้นในไม่กี่วิธี
- คุณสามารถฝากเงินไว้ในแผนดำเนินการแจกจ่ายตามกำหนดการจัดจำหน่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้กับคู่สมรสของคุณ ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย การตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ที่คู่สมรสของคุณตั้งขึ้นมาใช้ต่อไป
- คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเฉพาะบางประเภทที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA IRA Inherited คุณจะต้องแจกจ่ายที่จำเป็นขึ้นอยู่กับตารางอายุขัยเดียวของคุณ ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย คุณจะ ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเอง ด้วยตัวเลือกนี้
- คุณสามารถม้วนเงินไปยัง IRA ของคุณเองซึ่งเรียกว่า IRA แบบสมรส เมื่อใช้ตัวเลือกนี้คุณจะต้องใช้การแจกแจงตามที่กำหนดตามอายุและ ตารางอายุใช้งานที่เหมือน กัน ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย คุณจะตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้ สำหรับคนส่วนใหญ่นี่คือตัวเลือกที่ดีที่สุด
หากคุณและคู่สมรสของคุณมีอายุใกล้เคียงกันการเลือกข้างต้นจะทำให้มีการกระจายที่จำเป็นกัน อย่างไรก็ตามการนำไออาร์เอไปใช้กับ IRA ของคุณเองอาจเป็นทางเลือกเพิ่มเติมสำหรับผู้รับประโยชน์ในอนาคตของคุณ
คุณสามารถตรวจสอบ เครื่องคำนวณการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่คุณจะต้องใช้ ขึ้นอยู่กับอายุและตารางที่เกี่ยวข้อง
ถ้าคุณอายุเกิน 59 ½ แต่อายุต่ำกว่า 70 ½
หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ในแผน 401 (k) ของคู่สมรสและอายุเกิน 59 ½ แต่ยังไม่ถึง 70 ½คุณมีทางเลือกไม่มากนัก:
- คุณสามารถฝากเงินไว้ในแผน หากคู่สมรสของท่านมีอายุเกินกว่า 70 ปีครึ่งและเริ่มแจกของรางวัลแล้วให้ดำเนินการแจกจ่ายเงินขั้นต่ำตามที่กำหนดในแต่ละปีหรือเริ่มใช้เวลาที่คู่สมรสของท่านอายุได้ 70 1/2 การตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ที่คู่สมรสของคุณตั้งขึ้นเพื่อใช้กับทางเลือกนี้ต่อไป
- คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเฉพาะเจาะจงที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA ในฐานะที่เป็น IRA สืบทอดคุณจะต้องแจกแจงตามที่กำหนดไว้ในตารางอายุการใช้งานของคุณ ถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้
- คุณสามารถหมุนบัญชีไปยัง IRA ของคุณเองได้ ข้อได้เปรียบที่เป็นไปได้คือคุณจะไม่ต้องเริ่มแจกจ่ายจนกว่าจะถึงปีปฏิทินหลังจากคุณมาถึง70½ ตัวเลือกนี้มีความยืดหยุ่นเพิ่มเติมเนื่องจากคุณสามารถถอนเงินได้หากจำเป็น แต่คุณจะไม่ต้องถอนเงินจนกว่าจะถึงอายุ 70 1/2 คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้ สำหรับคนส่วนใหญ่นี่คือตัวเลือกที่ดีที่สุด
หากคู่สมรสของคุณแก่กว่าคุณคุณต้องประมาณการอัตราภาษีเงินได้ในปัจจุบันและในอนาคตของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณควรจะชะลอการแจกจ่ายจนกว่าอายุ 70 1/2 หรือดำเนินการต่อกับการแจกจ่ายที่จำเป็นต่อปีหากคู่สมรสของคุณมีอยู่แล้ว ถูกต้องเพื่อเริ่มต้นการใช้
หมายเหตุ: การแจกแจง IRA เพิ่มเติมอาจทำให้รายได้ประกันสังคมของคุณเพิ่มขึ้น ดังนั้นจึงอาจเป็นประโยชน์ของคุณที่จะใช้การกระจาย IRA เพิ่มเติมก่อนที่ ผลประโยชน์ประกันสังคม ของคุณเริ่มต้น ผู้ วางแผนการเกษียณอายุที่ มีทักษะสามารถช่วยให้คุณทราบถึงแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดของคุณ
หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ½
ถ้าคุณได้รับแผน 401 (k) ของคู่สมรส แต่คุณยังอายุไม่เกิน 59 ปีให้พิจารณาข้อดีข้อเสียของตัวเลือกต่อไปนี้
- คุณสามารถฝากเงินไว้ในแผน 401 (k) ได้ เมื่อใช้ตัวเลือกนี้คุณสามารถถอนเงินได้ตามต้องการและภาษีค่าปรับ 10% จะไม่มีผลแม้ว่าคุณจะยังไม่ถึง 59 1/2 ก็ตาม คุณจะยังคงต้องเสียภาษีเงินได้ตามจำนวนเงินที่ถอน (หากเลือกคู่สมรสที่มีอายุมากกว่า 70 ปีขึ้นไปคุณจะต้องดำเนินการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นต่อไป) การตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ที่คู่สมรสของคุณตั้งขึ้นจะใช้ต่อไปในกรณีที่คุณเสียชีวิต
- คุณสามารถโอนเงินไปยังบัญชีเฉพาะเจาะจงที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA IRA Inherited คุณต้องแจกแจงตามตารางอายุขัยเดียวของคุณ คุณสามารถออกมากกว่าจำนวนนี้ แต่ไม่น้อย ด้วยตัวเลือกนี้การถอนจะไม่ต้อง เสียภาษีในอัตราร้อยละ 10 แม้ว่าคุณจะยังอายุไม่เกิน 59 1/2 ก็ตาม คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้
- คุณสามารถวางโฆษณา 401 (k) แบบโรลโอเวอร์ลงในบัญชี IRA ของคุณเองได้ จะไม่มีการเก็บภาษีจากการทำธุรกรรมนี้ อย่างไรก็ตามหากคุณยังอายุ 59 ½คุณอาจไม่ต้องการทำเช่นนี้เพราะเมื่อเป็นไออาร์เอของคุณแล้วการแจกจ่ายใด ๆ ที่คุณทำจะถือว่าเป็นการแจกแจงเริ่มต้นและต้องเสียภาษีเงินได้รวม 10% เช่นเดียวกับภาษีเงินได้ปกติ . คุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเองด้วยตัวเลือกนี้
สำหรับคนส่วนใหญ่ที่ยังไม่ได้อายุ 59 1/2 ตัวเลือกที่ดีที่สุดจะเป็นตัวเลือกที่ 1 หรือ 2 ข้างต้น
ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรส
หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์ในแผน 401 (k) ของใครบางคนและไม่ใช่คู่สมรสของคุณมีทางเลือกสามทางเลือกที่ครอบคลุมด้านล่างนี้
ถ้าบุคคลที่คุณเคยได้รับตั้งแต่อายุ 70 ½
1. ถ้าบุคคลที่คุณรับช่วงบัญชีตั้งแต่อายุเกิน 70 ½ขึ้นไปและได้เริ่มใช้การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นแล้วในขณะที่เสียชีวิตกฎคือคุณต้องใช้เวลาอย่างน้อยที่สุดในการดำเนินการต่ออย่างน้อยที่สุด การแจกแจงขั้นต่ำและถ้าคุณต้องการคุณสามารถออกมากกว่านี้ แต่ไม่น้อย คุณสามารถแจกจ่ายเหล่านี้ได้ในระยะเวลาอายุขัยของผู้ถือครองหรือของคุณเองตามที่ IRS ต้องการตารางอายุขัยเฉลี่ย คุณควรมีทางเลือกในการทำเช่นนี้โดยทิ้งเงินไว้ในแผนหรือโดยการกลิ้งไปยังบัญชีที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA
หากอายุไม่ถึง 70 ½
หากบุคคลที่คุณรับช่วงแผน 401 (k) ยังไม่ถึง 70 ½แผน 401 (k) จะอนุญาตหนึ่งหรือสองทางเลือกต่อไปนี้:
2. แผน 401 (k) อาจกำหนดให้คุณต้องใช้เงินทั้งหมดออกจากแผนภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากปีเดือนแห่งการเสียชีวิต คุณอาจจะใช้เวลาเพียงเล็กน้อยออกในแต่ละปีหรือรอจนกว่าจะถึงปีสุดท้ายที่จะใช้มันทั้งหมด คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ปกติเป็นจำนวนเงินที่ถอนแล้วดังนั้นคุณอาจต้องการใช้เวลามากกว่าปีที่คาดว่าจะอยู่ในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า
3. แผนอาจอนุญาตให้คุณนำเงินออกเป็นรายปีตามอายุขัยของคุณตามตารางอายุขัยเฉลี่ยที่จำหน่ายได้ คุณอาจสามารถทำสิ่งนี้ได้โดยทิ้งเงินไว้ในแผนหรือโดยการกลิ้งไปยังบัญชีที่ชื่อว่า IRA Inherited IRA ตัวเลือกนี้มักถูกเรียกว่า " stretch IRA " เพราะถ้าคุณอายุน้อยกว่าคนที่คุณรับช่วงคุณสามารถยืดการแจกจ่ายออกไปได้ในระยะเวลาอันยาวนาน