บัญชีหลังหักภาษี
เงินหลังหักภาษีเป็นเรื่องง่ายที่จะเข้าใจ ถ้าคุณมีรายได้จ่ายภาษีเงินได้แล้วฝากเงินเข้าบัญชีบางประเภทหรือซื้อเงินลงทุนคุณได้ใช้เงินหลังหักภาษีแล้ว
บัญชีประเภทนี้สามารถเป็นบัญชีออมทรัพย์บัญชีซื้อขายหลักทรัพย์หรือบัญชีกองทุนรวม
จำนวนเงินที่คุณลงทุนจะเรียกว่าพื้นฐานต้นทุนหรือเงินต้น เมื่อคุณใช้เงินลงทุนหลังหักภาษี (ไม่ใช่บัญชีเกษียณ) คุณจะต้องจ่ายภาษีจากกำไรจากการลงทุนที่สูงกว่าที่คุณลงทุนไว้
เมื่อคุณใช้เงินหลังหักภาษีเพื่อซื้อการลงทุนโดยปกติแล้วจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุนในรูปแบบของเงินปันผลที่มีคุณภาพและผลกำไรระยะยาวคุณอาจต้องจ่ายภาษีน้อยลงในระยะทางไกลประเภทรายได้จากการลงทุนเหล่านี้อาจได้รับอัตราภาษีที่ต่ำกว่า - และในบางกรณี เงินทุน ระยะยาวจะไม่ถูกหักภาษีทั้งหมด
เมื่อคุณมีเงินในบัญชีภาษีภายหลังคุณจะได้รับแบบฟอร์มภาษี 1099 จากสถาบันการเงินของคุณในแต่ละปี แบบฟอร์ม 1099 นี้จะแสดงรายได้ดอกเบี้ยรายได้จากเงินปันผลและ / หรือกำไรจากเงินทุนที่ได้รับในปีนั้น รายได้จากการลงทุนเหล่านี้จะต้องรายงานในแบบแสดงรายการภาษีประจำปีของคุณ
ดอลลาร์หลังหักภาษีสามารถลงทุนได้ในทุกสิ่ง: ซีดีบัญชีออมทรัพย์กองทุนรวมหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์เงินรายปีและอื่น ๆ อีกมากมาย
บัญชีก่อนหักภาษี
ดอลลาร์ก่อนหักภาษีหมายถึงเงินที่คุณหรือนายจ้างของคุณใส่ลงในบัญชีเกษียณบางประเภทเช่น IRA แผน 401 (k) หรือแผนเกษียณอายุอื่น ๆ เช่นเงินบำนาญบัญชีแบ่งปันผลกำไร 457 แผนหรือแผน 403 (ข)
คุณยังไม่เสียภาษีนี้
ตัวอย่างเช่นถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะเท่ากับ 40,000 เหรียญและคุณใส่ 2,000 ดอลลาร์ในบัญชีก่อนหักภาษีเช่น IRA ที่หักภาษีรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีนั้นจะเท่ากับ 38,000 เหรียญ
กฎของกรมสรรพากรช่วยให้คุณและ / หรือนายจ้างของคุณใส่เพียงบางส่วน (ซึ่งแตกต่างกันไปตามประเภทบัญชี) ลงในรถก่อนหักภาษีในแต่ละปี
เงินที่อยู่ภายในบัญชีก่อนภาษีดังกล่าวจะมีการจ่ายภาษีรอการตัดบัญชีดังนั้นคุณจึงไม่ได้รับแบบฟอร์มภาษี 1,099 ในแต่ละปีและคุณไม่ต้องเสียภาษีดอกเบี้ยรายได้เงินปันผลและ / หรือกำไรจากเงินทุนที่ได้รับจนถึงเวลาดังกล่าว ขณะที่คุณถอนเงิน การเลื่อนภาษีเป็นสิ่งที่ดีเพราะคุณจะได้รับดอกเบี้ยจากเงินที่คุณต้องจ่ายให้กับลุงแซม
ข้อเสียของบัญชีก่อนเสียภาษีคือคุณไม่ได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีที่ต่ำกว่าที่ใช้กับการจ่ายเงินปันผลที่มีคุณภาพและการเพิ่มทุนระยะยาว รายได้จากการลงทุนภายในบัญชีก่อนหักภาษีทั้งหมดจะต้องเสียภาษีเช่นเดียวกับรายได้ปกติเมื่อถอนตัว
การถอนเงินทั้งหมดจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีปฏิทินที่คุณใช้ (การโอนและการหมุนเวียนเมื่อทำถูกต้องจะไม่นับเป็นการเบิกจ่าย) ในขณะที่คุณถอนเงิน IRA จากบัญชีก่อนหักภาษี
ต้องมีบัญชีเกษียณก่อนหักภาษีต้องมี ผู้รับฝากทรัพย์สิน เป็นหน้าที่ของผู้รับฝากทรัพย์สินเพื่อรายงานต่อ IRS จำนวนเงินที่บริจาคและการถอนเงินทั้งหมดที่ทำขึ้นหรือได้รับจากบัญชีเกษียณอายุเหล่านี้ ผู้รับฝากทรัพย์สินหรือสถาบันการเงินที่มีบัญชีก่อนหักภาษีของคุณจะส่งแบบฟอร์มภาษี IR 1099-R ให้กับคุณในปีที่คุณถอนตัว หากคุณถอนตัวจากบัญชีก่อนหักภาษีก่อน (โดยทั่วไปก่อนวันที่ 59 1/2) จากนั้นภาษีการยกเลิกการถอนต้นอาจใช้นอกเหนือจากภาษีเงินได้ปกติในจำนวนที่ถอนแล้ว
ในบัญชีก่อนหักภาษีคุณสามารถซื้อการลงทุนได้หลายประเภทเช่นกองทุนสำรองเลี้ยงชีพค่างวด (คงที่ตัวแปรหรือทันที) กองทุนรวมหุ้นและพันธบัตร นายจ้างที่โฮสต์บัญชีก่อนภาษีเช่นแผน 401 (k) อาจ จำกัด การลงทุนที่มีอยู่ของคุณไปยังรายการกองทุนรวมที่เลือกไว้ล่วงหน้า
บัญชีรอตัดบัญชีภาษี
นอกจากนี้คุณยังสามารถมีบัญชีที่มีการรวมกันของก่อนหักภาษีและภาษีหลังหักภาษี พวกเขาเรียกว่าบัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี
บัญชีภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะได้รับการสนับสนุนจากดอลลาร์หลังหักภาษี แต่เมื่อได้รับเงินแล้วเช่นเดียวกับบัญชีก่อนหักภาษีคุณจะไม่ต้องเสียภาษีดอกเบี้ยรายได้จากเงินปันผลและ / หรือกำไรจากเงินทุนที่ได้รับจนถึงเวลาที่คุณใช้ ถอนตัว รายได้จากการลงทุนนี้ถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะมีการเบิกจ่ายอย่างไรก็ตามรายได้จากการลงทุนทั้งหมดจะถูกหักภาษีในลักษณะเดียวกับที่เรียกเก็บจากรายได้ปกติ
ประเภทออมทรัพย์ที่ผ่อนปรนภาษีอากรมักเป็นแบบถาวรและมีการผันแปรตามฤดูกาลและบัญชีไออาร์เอไม่สามารถหักเงินได้