คู่มือผู้เริ่มต้นใช้งานบัญชีออมทรัพย์มาตรา 529

พิจารณาแผนงบประมาณ 529 สำหรับกองทุนเด็กของบุตรหลานของท่าน

วิทยาลัยเงินทุนเป็นความห่วงใยที่ดีสำหรับพ่อแม่ปู่ย่าตายายและคนที่คุณรัก การลงทุนอย่างชาญฉลาดเช่นบัญชีออมทรัพย์มาตรา 529 สามารถช่วยคุณสร้างสินทรัพย์และ ประหยัดเงินได้มากขึ้นสำหรับวิทยาลัยของเด็ก

คู่มือการเริ่มต้นใช้งานนี้จะให้ภาพรวมที่ดีเกี่ยวกับข้อดีและข้อเสียที่เกี่ยวข้องกับแผน 529 ของแผน หากคุณเชื่อว่าเป็นสิ่งที่คุณต้องการติดตามเพิ่มเติมให้ปรึกษาทางเลือกกับผู้วางแผนทางการเงินของคุณเพื่อขอรายละเอียดล่าสุดสำหรับรัฐของคุณและได้รับความช่วยเหลือในการตัดสินใจว่าจะเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับครอบครัวของคุณหรือไม่

แผนออมทรัพย์มาตรา 529 คืออะไร?

ส่วนแผน 529 ถือว่าเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับการออมเพื่อการศึกษาในวิทยาลัยของเด็ก แผนเหล่านี้เรียกว่า "หมวด 529" หลังจากใช้รหัส IRS เฉพาะที่อนุญาตให้ใช้

แผนการออมทรัพย์และแผนจ่ายค่าเล่าเรียนแบบเติมเงินมีอยู่สองประเภท บทความนี้กล่าวถึงการออมของบัญชีออมทรัพย์มาตรา 529

บัญชีออมทรัพย์มาตรา 529 อนุญาตให้มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในนามของผู้รับประโยชน์ที่กำหนด (ไม่ใช่เพียงเด็ก) เงินบริจาคเหล่านี้ได้รับอนุญาตให้ขยายภาษีรอการตัดบัญชีและอาจถูกเพิกถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง

ใครเป็นนักลงทุนที่เหมาะสำหรับแผนการออมทรัพย์มาตรา 529?

แผนออมทรัพย์ มาตรา 529 เหมาะสำหรับบิดามารดาหรือปู่ย่าตายายที่มีปัจจัยต่อไปนี้:

• คุณต้องการประหยัดเงินมากกว่า 2,000 เหรียญต่อปี
• คุณอาศัยอยู่ในรัฐที่นำเสนอการลดหย่อนภาษีเงินได้ของรัฐเพื่อนำไปใช้เป็นแผน 529

• คุณมีเงินเพียงพอที่จะถูก ตัดสิทธิ์จากการใช้ Coverdell ESA
• คุณมีลูกหลายคนด้วยความหวังว่าทุกคนจะเข้าเรียนในวิทยาลัย
• คุณเริ่มต้นการวางแผนสำหรับวิทยาลัยในช่วงปลายชีวิตเด็ก
• คุณกำลังวางแผนที่จะประหยัดเงินจำนวนมากที่มีต่อ ค่าใช้จ่ายในวิทยาลัย
• คุณคาดหวังว่าบุตรหลานของคุณจะเข้ารับการศึกษาต่อในระดับสูง

• คุณต้องการอิสรภาพในการเรียกคืนสินทรัพย์ด้วยเหตุผลใดก็ตามที่คุณเลือก
• คุณต้องการกองทุนวิทยาลัยรักหนึ่งขณะที่ลดขนาดของอสังหาริมทรัพย์ของคุณเองอย่างมาก

ข้อดีที่เป็นไปได้

การเติบโตทางภาษีที่รอการตัดบัญชีและการถอนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีที่เกี่ยวข้องกับมาตรา 529 ทำให้น่าสนใจมากสำหรับบุคคลที่ต้องการเพิ่มการเติบโตของเงินฝากวิทยาลัยของตนให้มากที่สุด

ในขณะที่แผนการอื่น ๆ (เช่น Coverdell ESA) มีคุณลักษณะนี้มาตรา 529 อนุญาตให้ผู้ปกครองหรือผู้บริจาคสามารถควบคุมทรัพย์สินได้ตลอดเวลา แม้จะช่วยให้พวกเขาปิดแผนและรับเงินกลับ (ขึ้นอยู่กับบทลงโทษ)

นอกจากนี้ในแผน 529 มาตราให้หักภาษีเงินได้ในรัฐใน 35 รัฐที่แตกต่างกัน นอกจากนี้ยังสามารถป้องกันจากการคำนวณความช่วยเหลือทางการเงินของรัฐเป็นจำนวนมาก

ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น

แม้ว่าจะมีข้อเสียน้อยกว่าในส่วนของแผน 529 มากกว่าบัญชีอื่น ๆ แต่ก็ยังมีข้อควรระวัง ที่ใหญ่ที่สุดคือการกระจายจากส่วน 529 แผนค่าใช้จ่ายก่อนวัยเรียน (เกรด K-12) ไม่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ

นอกจากนี้ทางเลือกในการลงทุนในมาตรา 529 อาจ จำกัด อยู่ 10-30 กองทุนรวม บัญชีประเภทอื่น ๆ มีเกือบทุกจักรวาลของกองทุนรวมที่พร้อมสำหรับการซื้อ

อะไรคือตัวเลือกการลงทุนของคุณ?

แผนการออมทรัพย์ของมาตรา 529 มีเมนูเลือกลงทุนในกองทุนรวมที่ตั้งไว้ล่วงหน้า โดยส่วนใหญ่แล้วแผน 529 ของรัฐจะทำสัญญากับ บริษัท กองทุนรวม เพื่อจัดการแผน ในทางกลับกันกองทุนรวมของ บริษัท นี้จะเป็นขอบเขตของตัวเลือกการลงทุนที่มีอยู่

แผนออมทรัพย์มาตรา 529 หลายรายการมีตัวเลือกการลงทุนแบบอายุซึ่งจัดสรรการลงทุนระหว่าง หุ้น พันธบัตร และกองทุนตลาดเงินตามอายุบุตรหลานของคุณ เมื่อโตขึ้นกองทุนจะกลายเป็นพรรคอนุรักษ์นิยมมากขึ้นในการลงทุน

คุณสามารถเปลี่ยนกลยุทธ์การลงทุนของคุณได้เพียงครั้งเดียวในระยะเวลา 12 เดือนเท่านั้น ข้อยกเว้นเกิดขึ้นถ้าคุณย้ายสินทรัพย์ของคุณจากแผนของรัฐหนึ่งไปสู่อีกรัฐหนึ่งหรือจัดทำแผน 529 ให้แก่ผู้รับประโยชน์รายใหม่

สิทธิประโยชน์ทางภาษีคืออะไร?

ข้อได้เปรียบทางภาษีที่ใหญ่ที่สุดของแผน 529 มาตราคือการอนุญาตให้มีการถอนเงินสะสมภาษีและการถอนเงินที่ปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ

กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของการเติบโตรายปีของการลงทุนเดิมของคุณหากเงินที่ใช้สำหรับการศึกษา

ไม่มีการหักภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการวางเงินไว้ในแผน 529 ของภาคี เงินบริจาคจะทำด้วย "หลังหักภาษี" ดอลลาร์และจะไม่ลดสิ่งที่คุณเป็นหนี้กรมสรรพากร

อย่างไรก็ตาม 35 รัฐรวมทั้ง District of Columbia เสนอการลดหย่อนภาษีรายได้ให้กับผู้อยู่อาศัยเพื่อขอรับเงินสนับสนุนตามมาตรา 529 บ่อยครั้งที่การหักเงินนี้มีข้อ จำกัด ในการใช้แผนของรัฐของคุณ

นอกจากนี้แผน 529 มาตราอนุญาตให้มีกลยุทธ์การวางแผนภาษีอสังหาริมทรัพย์ขั้นสูงที่ค่อนข้างสูงสำหรับครอบครัวที่พยายามหลีกเลี่ยงภาษีมรดก

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์คืออะไร?

เจ้าของบัญชีสามารถเริ่มแจกจ่ายฟรีในนามของผู้รับประโยชน์สำหรับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยหรือที่จบการศึกษาในระดับ "มีคุณสมบัติ" (ในเกือบทุกรัฐ) แตกต่างจาก Coverdell ESA, ประถมศึกษาและมัธยมศึกษาไม่ได้เป็นค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพในมาตรา 529 แผน

กฎของกรมสรรพากรสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติ ตามมาตรา 529 ในขณะที่ยังเป็นธรรมเสรีภาพเข้มงวดกว่า Coverdell เช่นกัน:

• การปกครอง
• ห้องและคณะกรรมการ (นักเรียนต้องลงทะเบียนอย่างน้อยครึ่งเวลา)
• คอมพิวเตอร์ / แล็ปท็อป (เฉพาะในกรณีที่โรงเรียนต้องการ)
• หนังสือและวัสดุสิ้นเปลือง (ตามที่มหาวิทยาลัยกำหนด)

มาตรา 529 มีผลกระทบต่อการมีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือของรัฐบาลกลางอย่างไร?

บัญชีเงินฝากออมทรัพย์มาตรา 529 มีผลกระทบน้อยที่สุดต่อความช่วยเหลือด้านการเงินของรัฐบาลกลางเพราะถือว่าเป็นสินทรัพย์ของผู้ปกครอง เป็นเช่นนี้ 5.64% ของมูลค่าของพวกเขาจะถูกนับรวมอยู่ในเกณฑ์ความช่วยเหลือทางการเงิน

นอกจากนี้รัฐบางแห่งยังไม่รวมสินทรัพย์ในหมวด 529 ทั้งหมดออกจากการมีสิทธิ์รับความช่วยเหลือทางการเงินจากรัฐ

ถ้าเจ้าของเป็นปู่ย่าตายายเป็นสมาชิกของครอบครัวที่ขยายหรือบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกันเป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าสินทรัพย์ดังกล่าวไม่นับรวมกับ ความช่วยเหลือทางการเงิน เลย เนื่องจากไม่มีสถานที่ในการรายงานเนื้อหาที่เป็นของบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้ปกครองหรือนักเรียนในแบบฟอร์ม FAFSA

เหมาะ

แผนการออมทรัพย์ของมาตรา 529 มีกฎเกณฑ์ที่มีความยืดหยุ่นมากที่สุดสำหรับรถออมทรัพย์ของวิทยาลัย ในสาระสำคัญทุกคนสามารถเปิดและมีส่วนร่วมในแผน 529 มาตราในนามของบุคคลอื่นโดยไม่คำนึงถึงอายุรายได้หรือความสัมพันธ์ของทั้งสองฝ่าย

กฎการบริจาค

ขีด จำกัด เพียงอย่างเดียวที่วางอยู่บนจำนวนเงินที่บริจาคคือ "อายุการใช้งาน" ต่อผู้รับซึ่งกำหนดโดยแต่ละรัฐ ขีด จำกัด นี้มีไว้เพื่อให้บุคคลจากการระดมทุนผ่านบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของวิทยาลัยเกินกว่าที่ต้องการอย่างสมจริง ช่วงอายุการใช้งานนี้มีตั้งแต่ช่วงกลางถึง 100,000 ถึง 300,000 เหรียญและจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ

นอกจากนี้ผู้ร่วมสมทบต้องทราบกฎภาษีของขวัญเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมเป็นจำนวนมาก โดยปกติของขวัญกว่า 12,000 เหรียญให้กับทุกคนนอกเหนือจากคู่สมรสของคุณจะทำให้คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการของขวัญคืนภาษีสำหรับปีดังกล่าว

ในแผน 529 มาตรามีบทบัญญัติพิเศษที่อนุญาตให้บุคคลธรรมดามีส่วนร่วมในระยะเวลา 5 ปี (60,000 เหรียญต่อผู้ใหญ่ / คู่สมรส) ในแผนหนึ่งปีสำหรับผู้รับประโยชน์รายหนึ่งโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญในจำนวนดังกล่าว

• ของขวัญของจำนวนเงินนี้ต้องมีการเลือกตั้งพิเศษที่จะทำในรูปแบบของรัฐบาลกลาง 709 ในปีของของขวัญเริ่มต้น
• ของขวัญเพิ่มเติมสำหรับบุคคลดังกล่าวในห้าปีถัดไปแม้ว่าจะไม่ได้อยู่ในแผน 529 ของภาคีอาจมีการเรียกเก็บภาษีของขวัญจากจำนวนที่มากเกินไป

กำหนดวันบริจาค

ไม่มีกำหนดเส้นตายสำหรับการสนับสนุนแผน 529 มาตรา

กฎการถอนเงิน

ไม่มีภาษีหรือบทลงโทษสำหรับการถอนเงินที่จ่ายเพื่อการศึกษาค่าใช้จ่ายทางการศึกษาตราบเท่าที่การเบิกถอนไม่เกินจำนวนที่ต้องจ่ายจริง หากมีการเบิกจ่ายเงินส่วนเกินส่วนหนึ่งส่วนจะต้องเสียภาษีและมีการหักเงิน 10% (กรณีนี้อาจได้รับการยกเว้นในบางกรณี)

การจัดการกองทุนที่ไม่ได้ใช้

ไม่มีข้อกำหนดหรือข้อกำหนดเกี่ยวกับอายุเมื่อต้องใช้เงินทุนส่วนที่ 529 ถ้าไม่มีความจำเป็นที่จะต้องมีแผน 529 สำหรับแต่ละบุคคลคุณสามารถนำไปใช้กับบัญชีของนักเรียนคนอื่นในอนาคตได้ รวมถึงสมาชิกในครอบครัวของผู้รับประโยชน์เดิมพ่อแม่ลูกพี่ลูกน้องป้าและลุงและในกฎหมาย