เรียนรู้เกี่ยวกับการใช้บัญชี Custodial แบบเดิมเพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายสำหรับวิทยาลัย
ผู้ปกครองและนักเรียนที่กำลัง เรียนจบ FAFSA และการเรียนรู้เกี่ยวกับ ความช่วยเหลือทางการเงิน อาจถูกเตะเพื่อไม่ให้มีแผนการที่ดีกว่าในการชำระค่าเล่าเรียน เมื่อพูดถึงค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยการวางแผนเล็ก ๆ น้อย ๆ อาจไปได้ไกล
มีวิธีที่เป็นประโยชน์หลายประการในการประหยัดเงินเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณแต่ละคนมีข้อดีและข้อเสียของตนเอง หนึ่งในวิธีการดั้งเดิมคือการเปิดบัญชีในการคุมขังซึ่งเด็ก ๆ สามารถเข้าถึงได้เมื่อพวกเขากลายเป็นผู้ใหญ่แล้วแต่ไม่ได้ระบุเกณฑ์การศึกษาเกี่ยวกับการใช้จ่ายเงิน
บัญชีสำหรับครอบงำไม่ใช่บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษาเท่านั้นและบุตรหลานของคุณอาจใช้เงินที่คุณลงทุนได้ตามที่ต้องการ อีกทางเลือกหนึ่งคือการใช้บัญชี UGMA หรือ UTMA
บัญชีพัสดุภัณฑ์ UGMA และ UTMA คืออะไร?
บัญชี UGMA และ UTMA ถือว่าเป็นคุณย่าของบัญชีออมทรัพย์ของวิทยาลัย UGMA (Uniform Gift to Minors Act) และ UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) ไม่มีอะไรมากไปกว่าบัญชีที่ถูกคุมขังซึ่งใช้ในการถือครองและปกป้องทรัพย์สินสำหรับผู้เยาว์จนกว่าจะถึงอายุที่มากที่สุดในรัฐของพวกเขา บัญชีเหล่านี้มักอนุญาตให้มีการลงทุนในหุ้นพันธบัตรและกองทุนรวม แต่ไม่ใช่การลงทุนที่มีความเสี่ยงสูงเช่นตัวเลือกหุ้นหรือการซื้อกำไร เนื่องจากทรัพย์สินถือเป็นทรัพย์สินของผู้เยาว์รายได้จากการลงทุนจะถูกหักล้างในขณะที่จำนวนเงินเท่ากันจะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีของเด็กแทนที่จะเป็นอัตราของพ่อแม่
ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น
สิทธิประโยชน์ทางภาษีเดียวกันที่ทำให้บัญชีผู้ดูแลระบบสามารถดึงดูดความสนใจได้
หลังจากที่เงินรายได้เป็นรายแรกอยู่ในที่กำบังจากภาษีที่สูงขึ้นรายได้ส่วนเกินจะถูกหักภาษี ณ ส่วนของภาษีของผู้ปกครอง ผลกระทบนี้จะไม่เกิดขึ้นในแผน Section 529 หรือ Coverdell ESA
รูปแบบบัญชีต้องกำหนดให้ผู้รับฝากทรัพย์สินดูแลทรัพย์สินให้กับเด็กที่อายุตั้งแต่ 18 ถึง 21 ขึ้นอยู่กับรัฐ
ในขณะที่พ่อแม่ที่มีความสัมพันธ์ที่ดีกับบุตรหลานของตนอาจสามารถบีบบังคับให้สินทรัพย์เหล่านั้นไปใช้จริงในวิทยาลัยความสัมพันธ์ที่เครียดอาจเป็นปัญหา
อะไรคือสิทธิประโยชน์ทางภาษี?
เด็กทุกคนที่อายุต่ำกว่า 19 ปี (หรือ 24 ปีสำหรับนักเรียนที่เรียนเต็มเวลา) ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของบิดามารดาจะได้รับ "รายได้รอตัดบัญชี" เป็นจำนวนมากในอัตราภาษีที่ลดลง ในปี 2016 ตัวอย่างเช่น 1,050 ดอลลาร์แรกถือว่าปลอดภาษีและอีก 1,050 ดอลลาร์ต่อภาษีจะถูกเก็บภาษีที่วงเล็บสำหรับเด็กซึ่งเป็นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 10 เปอร์เซ็นต์ สิ่งใดที่เกินกว่าจำนวนดังกล่าวจะถูกหักภาษี ณ อัตราผู้ปกครองซึ่งอาจสูงถึง 35 เปอร์เซ็นต์ การยกเว้นนี้ต่อเด็กหนึ่งบัญชีไม่ใช่ต่อบัญชี
สิ่งที่มีค่าใช้จ่ายมีสิทธิ์?
ผู้รับฝากทรัพย์สินสามารถ ถอนเงิน เพื่อประโยชน์ของเด็กได้ตราบเท่าที่ค่าใช้จ่ายนั้นเป็นไปตามความต้องการที่ถูกต้อง ค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เป็นประโยชน์ต่อเด็กเช่นค่าใช้จ่ายทางการศึกษาก่อนประเดิมอาจจะได้รับจากบัญชีคุมขังตามดุลพินิจของผู้รับฝากทรัพย์สิน ซึ่งแตกต่างจากบัญชีออมทรัพย์วิทยาลัยอื่น ๆ แต่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ได้ จำกัด เฉพาะการศึกษาและสามารถใช้สำหรับสิ่งที่เกี่ยวข้องกับเด็ก ในทำนองเดียวกันเมื่อกลายเป็นผู้ใหญ่ตามกฎหมายเด็กสามารถใช้เงินโดยไม่มีข้อ จำกัด
มีผลกระทบต่อการให้ความช่วยเหลือด้านการเงินของรัฐบาลกลางหรือไม่?
บัญชีคุมขังถือเป็นทรัพย์สินของเด็กและจะถูกนับรวมกับความช่วยเหลือทางการเงิน ประมาณ 20 เปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์เหล่านี้จะถูกนำมาใช้เพื่อสนับสนุนการศึกษาของนักเรียนในปีใดก็ตาม
กฎการบริจาค
ไม่มีการ จำกัด การบริจาค อย่างไรก็ตามคนที่ตั้งค่าเผื่อไว้ในบัญชีใดบัญชีหนึ่งเหล่านี้จำเป็นต้องทราบว่าของขวัญขนาดใหญ่มีผลต่อภาษีของขวัญประจำปีและการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีวิตอย่างไร การให้คำปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินจะเป็นประโยชน์
เงินที่ไม่ได้ใช้
เงินที่ไม่ได้ใช้จะต้องมีการแจกจ่ายเมื่อเด็กอายุครบหรืออายุสูงสุดที่อนุญาตให้มีบัญชีคุมสิทธิ์ในสถานะของตน สำหรับบัญชี UGMA แบบคลาสสิกนี้มักเกิดขึ้นเมื่ออายุ 18 ปีสำหรับบัญชี UTMA รุ่นใหม่อายุนี้มักเป็น 21 ปี แต่อาจจะถึงปลายปี 25
แตกต่างจากแผน 529 และ Coverdell ESA โดยไม่มีความสามารถในการโอนบัญชีไปยังเด็กอื่นหรือเปลี่ยนผู้รับประโยชน์