คู่มือเริ่มต้นของ Coverdell ESA

พ่อแม่ปู่ย่าตายายและสมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ ที่กำลังมองหาวิธีที่จะช่วยประหยัดเงินเพื่อการศึกษาวิทยาลัยของเด็กอาจต้องการ พิจารณา Coverdell ESA บัญชีออมทรัพย์การศึกษานี้เป็นการ ลงทุนระยะยาว และอาจเป็นวิธีที่ดีที่จะช่วยให้คุณนำเงินไปทุกปีในขณะที่เด็กโตขึ้น

เช่นเดียวกับ การลงทุน ใด ๆ สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจรายละเอียดปลีกย่อยและคู่มือการเริ่มต้นใช้งานนี้เป็นสถานที่ที่เหมาะสำหรับการเริ่มต้น

หากคุณตัดสินใจว่าเป็นแผนที่คุณต้องการตรวจสอบต่อไปให้พูดกับ ที่ปรึกษาทางการเงิน ของคุณเพื่อดูรายละเอียดล่าสุดและรับความช่วยเหลือในแบบของคุณเพื่อพิจารณาว่าเหมาะสมกับคุณหรือไม่

บัญชี Coverdell ESA คืออะไร?

Coverdell ESA ก่อตั้งขึ้นเมื่อปี พ.ศ. 2540 โดยเป็น Education IRA ในปีพ. ศ. 2544 สภาคองเกรสได้ขยายผลประโยชน์และได้เปลี่ยนชื่อเป็นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษาของ Coverdell (ESA)

บัญชีอนุญาตให้มีเงินอุดหนุนหลังหักภาษีได้ถึง 2,000 เหรียญต่อปีในชื่อของเด็ก การสนับสนุนเหล่านี้จะมี การเลื่อนการชำระภาษี และอาจถูกเพิกถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านการรับรอง

ถ้าเงินไม่ได้ใช้ตามเวลาที่เด็กอายุต่ำกว่า 30 ปีจะต้องมอบให้กับพวกเขาหรือถูกส่งไปยัง Coverdell ESA สำหรับสมาชิกในครอบครัวคนอื่น

นักลงทุนในอุดมคติสำหรับ Coverdell ESA คือใคร?

Coverdell ESA เหมาะสำหรับบิดามารดาหรือปู่ย่าตายายที่มีปัจจัยต่อไปนี้:

• คุณมีลูกหลายคนด้วยความหวังว่าทุกคนจะเข้าเรียนในวิทยาลัย
• คุณเริ่มต้นการวางแผนสำหรับวิทยาลัยในช่วงต้นชีวิตเด็ก
• คุณวางแผนที่จะประหยัดเงินจำนวนมากเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของวิทยาลัย
• ลูก ๆ ของคุณอาจเข้าเรียนในโรงเรียนประถมหรือมัธยมเอกชน
• คุณต้องการความยืดหยุ่นในระดับสูงกับทางเลือกในการลงทุนของคุณ

• คุณต่ำกว่าขีด จำกัด รายได้สำหรับผู้ร่วมสมทบ (95,000 ดอลลาร์สำหรับผู้สมัครเพียงรายเดียว 190,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรส)

ข้อดีที่เป็นไปได้

ข้อได้เปรียบหลักของ Coverdell ESA คือการอนุญาตให้มีการเติบโตทางภาษีที่รอการตัดบัญชีของสินทรัพย์รวมถึงการแจกจ่ายฟรีค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

Coverdell ESA อนุญาตให้มีการแจกจ่ายฟรีปลอดภาษีเพื่อช่วยจ่ายค่าเล่าเรียนประถมกลางและมัธยมศึกษาตอนต้น นี้ไม่ได้รับอนุญาตใน แผน 529 มาตรา

ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น

ข้อเสียที่ใหญ่ที่สุดสำหรับพ่อแม่และผู้บริจาคคือกฎที่กำหนดให้คุณต้องแจกจ่าย Coverdell ESA ในอายุ 30 ปีหรือม้วนลูกไปอีก ซึ่งหมายความว่าหากยังมีเงินอยู่ในบัญชีและเด็ก ๆ ตัดสินใจที่จะไปเรียนที่วิทยาลัยหรือไม่จำเป็นต้องใช้เงินทั้งหมดพ่อแม่อาจต้องส่งมอบให้กับพวกเขา

อะไรคือตัวเลือกการลงทุนของคุณ?

Coverdell ESA สามารถลงทุนในหุ้นหุ้น พันธบัตร ซีดีหรือ กองทุนรวม Coverdell ESA ไม่ได้รับอนุญาตให้เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์โลหะมีค่าของสะสมของสะสมหรือห้างหุ้นส่วนในธุรกิจเอกชนโดยตรง

คุณจะได้รับประโยชน์ด้านภาษีอะไร

ไม่มีการหักภาษี "สำหรับการวางเงินเข้าไปใน Coverdell ESA เงินบริจาคจะทำด้วยเงิน "หลังหักภาษี" และจะไม่ลดหย่อนภาษีเงินได้ในปีที่คุณบริจาค

ข้อได้เปรียบทางด้านภาษีที่สำคัญของ Coverdell ESA คือการอนุญาตให้มีการสะสมภาษีที่รอการตัดบัญชีและปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ของการเติบโตรายปีของการลงทุนเดิมของคุณหากเงินที่ใช้สำหรับการศึกษา

ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ของ Coverdell ESA คืออะไร?

เจ้าของเอสอีเออาจจัดแจกจ่ายฟรีในนามของผู้รับผลประโยชน์สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ "มีคุณสมบัติ" นอกเหนือไปจากวิทยาลัยและระดับบัณฑิตศึกษาค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถใช้สำหรับการศึกษาระดับประถมและมัธยม (ระดับ K-12)

IRS มีมาตรฐานเสรีอย่างเป็นธรรมเกี่ยวกับสิ่งที่อาจจะอ้างว่าเป็นค่าใช้จ่ายทางการศึกษา ได้แก่ :

• ค่าเล่าเรียนห้องและคณะกรรมการ
• คอมพิวเตอร์และแล็ปท็อป (แม้ว่าโรงเรียนไม่ต้องการ)
• หนังสือและวัสดุสิ้นเปลือง
• กวดวิชา
• การขนส่ง

Coverdell ESA สามารถมีผลกระทบต่อการมีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือทางการเงินของรัฐบาลกลางได้หรือไม่?

Coverdell ESA อาจส่งผลกระทบต่อความช่วยเหลือทางการเงินอย่างมากหรือไม่

ขึ้นอยู่กับว่าใครเป็น "เจ้าของ" ของบัญชี ตามคำจำกัดความ "เจ้าของ" โดยทั่วไปคือผู้ที่ตั้งค่าบัญชีและไม่ใช่บุคคลที่กำลังจะไปเรียนที่วิทยาลัย (เป็น "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด")

• ถ้าเด็กเป็นทั้งเจ้าของและผู้รับประโยชน์ที่กำหนดและยังคงถือว่าเป็นผู้ที่พึ่งพาอาศัยกันของบิดามารดาจะไม่มีการนับทรัพย์สินใด ๆ จากความช่วยเหลือทางการเงิน
• ถ้าเด็กเป็นทั้งเจ้าของและผู้รับประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายและถือว่าเป็นอิสระจากบิดามารดา 20% (ลดลงจาก 35% ในปี 2550) ของสินทรัพย์นับจากความช่วยเหลือทางการเงิน
• หากเจ้าของเป็นผู้ปกครอง 5.64% ของสินทรัพย์จะถูกนับรวมกับความช่วยเหลือทางการเงิน
• ถ้าเจ้าของเป็นปู่ย่าตายายเป็นสมาชิกของครอบครัวที่ขยายหรือบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกันเป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าสินทรัพย์ดังกล่าวไม่นับรวมกับความช่วยเหลือทางการเงินเลย เนื่องจากไม่มีสถานที่ในการรายงานเนื้อหาที่เป็นของบุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้ปกครองหรือนักเรียนในแบบฟอร์ม FAFSA

ข้อควรทราบ: การออก กฎหมายในสภาคองเกรสอาจมีผลต่อและเปลี่ยนแปลงแนวความคิดทั่วไปเหล่านี้ในอนาคต ซึ่งอาจรวมถึงการทำสินทรัพย์ Coverdell ESA ของบิดามารดาหรือเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขใด ๆ ตรวจสอบกับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณเพื่อดูรายละเอียดล่าสุดและติดตามข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการพัฒนาหากคุณตัดสินใจลงทุนใน Coverdell ESA

เหมาะ

ผู้ใหญ่สามารถสร้าง Coverdell ESA สำหรับเด็กที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีเด็กที่รู้จักกันในชื่อ "ผู้รับประโยชน์ที่กำหนด" ไม่จำเป็นต้องเกี่ยวข้องกับผู้ที่สร้างบัญชี

กฎการบริจาค

Coverdell ESA ของเด็กสามารถรับเงินสมทบได้จนถึงวันเกิดครบรอบ 18 ปีเว้นแต่เด็กจะได้รับการพิจารณาว่าเป็น "ความต้องการพิเศษ" เงินบริจาครายปีสูงสุดที่อนุญาตคือ $ 2,000 ต่อผู้รับประโยชน์ที่กำหนดไม่ใช่ผู้สนับสนุนผู้ใหญ่

หากเด็กมีบัญชี Coverdell มากกว่าหนึ่งบัญชี (เช่นบัญชีหนึ่งที่พ่อแม่และพ่อและอีกคนหนึ่งเป็นนายปู่ย่าตายาย) การบริจาคทั้งหมดในปีหนึ่ง ๆ จะต้องไม่เกิน 2,000 ดอลลาร์ระหว่างบัญชีทั้งหมด

เงินสมทบ $ 2,000 เต็มสามารถทำได้โดยบุคคลที่ " รายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว " (หรือ MAGI) ต่ำกว่าจำนวนเงินที่แน่นอนในปีที่พวกเขามีส่วนร่วม หากรายได้ของพวกเขาสูงกว่าจำนวนเงินนี้ แต่ต่ำกว่า "เพดาน" พวกเขาอาจให้การสนับสนุนบางส่วน

สำหรับผู้เสียภาษีที่อ้างหัวเดียวหัวของที่อยู่อาศัยหรือแต่งงานยื่นสถานะแยก:

• 95,000 เหรียญ (MAGI) หรือน้อยกว่า - เงินบริจาค 2,000 เหรียญเต็มจำนวน
• $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - การสนับสนุนบางส่วนได้รับอนุญาต
• $ 110,000 (MAGI) หรือมากกว่า - ไม่อนุญาตให้มีส่วนร่วม

สำหรับผู้เสียภาษีที่อ้างว่าได้รับสถานะการสมรสร่วมกัน:

• 190,000 เหรียญ (MAGI) หรือน้อยกว่า - เงินบริจาค 2,000 เหรียญเต็มจำนวน
• $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - เงินบริจาคบางส่วนได้รับอนุญาต
• 220,000 เหรียญหรือมากกว่า - ไม่อนุญาตให้มีส่วนร่วม

กำหนดวันบริจาค

การมีส่วนร่วมใน Coverdell ESA สำหรับปีที่ผ่านมาต้องทำตามกำหนดเวลายื่นภาษีของผู้สมทบโดยไม่รวมส่วนขยาย

ตัวอย่างเช่นคุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายน 2017 เพื่อให้การสนับสนุนสำหรับปีภาษี 2016 แม้ว่าคุณจะยื่นเรื่องต่อกับ IRS

กฎการถอนเงิน

ไม่มีการเสียภาษีหรือบทลงโทษสำหรับการถอนเงินที่จ่ายเพื่อการศึกษาค่าใช้จ่ายทางการศึกษาตราบเท่าที่การเบิกถอนไม่เกินจำนวนที่แท้จริงของค่าใช้จ่าย หากมีการเพิกถอนเงินทุนส่วนหนึ่งส่วนหนึ่งจะต้องเสียภาษีอากรและบทลงโทษ

การจัดการกองทุนที่ไม่ได้ใช้

หากเงินยังคงไม่ได้ใช้จะต้องแจกจ่ายให้กับผู้รับประโยชน์ที่มีชื่อในบัญชีภายใน 30 วันหลังจากวันเกิดครบรอบ 30 ปีของเด็ก

เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหานี้ IRS อนุญาตให้โอนเงินไปยังอีก Coverdell ESA สำหรับบุคคลที่เกี่ยวข้องกับผู้รับประโยชน์รายแรกที่มีอายุต่ำกว่า 30 ปี บุคคลที่เกี่ยวข้องรวมถึงสมาชิกในครอบครัวโดยทันทีของผู้รับผลประโยชน์เดิมพ่อแม่ลูกพี่ลูกน้องป้าและลุงและแม้แต่ในกฎหมาย!