บิลภาษี 2007 ทำให้เบี้ยประกันจำนองเบี้ยประกันภัยภาษี
หนึ่งในแรงผลักดันที่อยู่เบื้องหลังการออก เงินให้กู้ยืม piggyback เรียกว่าเงินให้สินเชื่อคำสั่งผสมเป็นหักภาษีที่มีอยู่สำหรับการจ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดเมื่อเทียบกับการจ่ายเบี้ยประกันจำนองที่ไม่ได้หักลดหย่อนภาษีเกี่ยวกับเงินกู้เดียว
ข้อดีประการที่สองคือการชำระเงินรวมในเงินกู้ผสมมักจะต่ำกว่าการชำระเงินที่มี PMI มาก
วิธีการทำงานของเงินกู้ผสม
สินเชื่อผสมหรือ piggyback เป็นเงินทุนที่รวมการจำนองครั้งแรกกับการจำนองที่สอง (มีหรือไม่มีการชำระเงินดาวน์) เหตุผลที่สินเชื่อประเภทนี้น่าสนใจเนื่องจากผู้ซื้อบ้านจำนวนมากไม่มีราคาซื้อ 20% ของเงินสดหรือไม่ต้องการที่จะซื้อบ้าน 20% และเงินกู้ยืมแบบผสมผสานก็เลี่ยงความต้องการที่จะจ่าย PMI ประเภทของสินเชื่อคำสั่งผสมที่พบได้บ่อยคือ:
- 5/15/80 สถานการณ์นี้เกี่ยวข้องกับการลดลง 5% และการจัดหาเงินกู้จำนองเป็นครั้งแรก 80% ของราคาซื้อพร้อมกับการจำนองที่สองประกอบด้วย 15% ของราคาซื้อ
- 10/10/80 สถานการณ์นี้เกี่ยวข้องกับการลดลง 10% และจัดหาเงินกู้จำนองเป็นครั้งแรก 80% ของราคาซื้อพร้อมกับการจำนองที่สองซึ่งประกอบด้วย 10% ของราคาซื้อ
- 80/20 สถานการณ์นี้เกี่ยวข้องกับการวางศูนย์และจัดหาเงินกู้จำนองเป็นครั้งแรกในราคา 80% ของราคาซื้อพร้อมกับการจำนองที่สองซึ่งประกอบด้วย 20% ของราคาซื้อ
อัตราดอกเบี้ย ในการจำนองที่สองจะสูงกว่าผู้ที่อยู่ในการจำนองครั้งแรก แต่บางครั้งการชำระเงินทั้งหมดจะน้อยกว่าเงินที่ได้จากการจำนองครั้งแรกพร้อมกับการประกันสินเชื่อภาคเอกชน นอกจากนี้เนื่องจากสินเชื่อรวมถึงจุดสูงสุดในปี 2005 ผู้กู้จำนวนมากกำลังพิจารณาตัวเลือกอื่น ๆ เนื่องจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ยระยะสั้น
เปรียบเทียบ PMI และเงินกู้ยืมผสม
ลองเปรียบเทียบผู้กู้สองรายที่มี คะแนน FICO เหมือนกันที่ 680 นี่คือตัวเลขที่ทำงาน:
การจัดหาเงินทุน 80/20
สมมติว่าครอบครัวคลิงออนซื้อบ้านมูลค่า 500,000 เหรียญโดยใช้เงินกู้ 80/20 การจดจำนองครั้งแรกจะอยู่ที่ 6.25% และต้องจ่ายเงินต้นและดอกเบี้ยเป็นจำนวนเงิน 2,462.87 เหรียญต่อเดือน การจำนองที่สองจะอยู่ที่ 8.5% และชำระเงินที่ $ 768.91 ต่อเดือนเงินต้นและดอกเบี้ย
ยอดรวมการชำระเงินสำหรับเงินกู้ผสม: $ 3,232
100% กับ PMI
แต่ครอบครัว Romulan ซื้อบ้าน 500,000 เหรียญโดยใช้เงินทุน 100% กับการประกันของ PMI การจำนองครั้งแรกจะอยู่ที่ 6.25% แต่ต้องจ่ายที่ 3,079 ดอลลาร์และการประกันของ PMI จะเพิ่มอีก 400 เหรียญสำหรับการชำระเงินนั้น
ยอดรวมการชำระเงินสำหรับการจำนองครั้งแรกกับ PMI: 3,479 เหรียญ
ครอบครัวโรมิลานจำเป็นต้องรอสองปีและได้รับการประเมินเพื่อแสดงทุน 20% เพื่อกำจัดการประกันภัย แต่บอกว่าชาวโรมันทำและการชำระเงินลดลงเหลือ 3,079 ดอลลาร์โดยไม่มี PMI Romulans จะไม่จ่ายเงินน้อยกว่า Klingons จนถึงเดือน 63 ของเงินกู้
คุณสมบัติของการจัดเก็บภาษีเงินได้สำหรับ MMI / PMI
เบี้ยประกันจำนอง (MMI) จ่ายให้กับ FHA สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัยในชนบทและเงินกู้บางประเภทต้องมีการประกันจำนองเอกชน (PMI) ซึ่งทั้งสองเรื่องนี้สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ภายใต้บทบัญญัติบางประการ:
- บทบัญญัติเรื่องการลดหย่อนภาษีและพระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพสำหรับการหักภาษีของ PMI จะใช้กับการระดมทุนหลังจากวันที่ 31 ธ.ค. 2549 ซึ่งหมายความว่าเจ้าของบ้านสามารถหักค่าประกันสินเชื่อจำนองได้ในปี 2550 แม้ข่าวดีก็คือข้อเท็จจริงที่ว่าภายใต้การ ผ่อนปรนหนี้สูญสินเชื่อที่อยู่อาศัย (Mortgage Forgiveness Debt Relief) พระราชบัญญัติ ปี 2550 การลดหย่อนภาษี PMI ได้รับการขยายไปจนถึงปีพ. ศ.
- มีให้สำหรับบุคคลที่ยื่นคำร้องขอร่วมทุนหรือรายเดียวที่มีรายได้ขั้นต่ำปรับลดน้อยกว่า 100,000 ดอลลาร์ (AGI) หรือ AGI 50,000 ดอลลาร์สำหรับ บุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นแยกกัน คนส่วนใหญ่ต้องได้รับรายได้อย่างน้อย 50,000 เหรียญเพื่อแยกรายละเอียดออกดีกว่าการหักเงินมาตรฐานดังนั้นนี่จึงทำให้รายได้ของลูกค้าลดลงเกินกว่า 50,000 ดอลลาร์และยังน้อยกว่า 100,000 ดอลลาร์
- ครอบครัวที่มีรายได้เกินกว่า $ 110,000 AGI ไม่สามารถหักเงินได้ แต่สำหรับผู้ที่มีรายได้ระหว่าง 100,000 ถึง 110,000 เหรียญสหรัฐฯขั้นตอนการหักบัญชีจะหมดลง 10% ต่อ 1,000 เหรียญ
- การหักเงินจะมีให้ในการรีไฟแนนซ์หากยอดเงินกู้เดิมไม่เพิ่มขึ้น Bump ค่าธรรมเนียมการกู้ยืมของคุณลงในเงินกู้และคุณอาจจะเกินยอดเงินเดิมและไม่มีคุณสมบัติ
ผู้เชี่ยวชาญกำลังคาดการณ์การต่ออายุบทบัญญัติเพิ่มเติมโดยพิจารณาจากสิ่งต่อไปนี้:
- การหักภาษีจากการประกันจำนองจะเป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษี
- บทบัญญัติได้รับอย่างดีจากผู้ซื้อบ้าน
- ความสามารถในการหักประกันจำนองช่วยให้ผู้ซื้อบ้านซื้อบ้านครั้งแรกได้มากขึ้น
ในขณะที่เขียน Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006 เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ Lyon Real Estate ในแซคราเมนโตแคลิฟอร์เนีย