วิธีการคำนวณรายได้รวมของคุณปรับเปลี่ยน

IRS ใช้ MAGI ของคุณเพื่อพิจารณาว่าคุณสามารถบริจาค IRA ได้หรือไม่

รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณที่ปรับแล้ว (MAGI) จะเป็นตัวกำหนดสิทธิ์ในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญรวมถึงคุณสามารถหักเงินสมทบกองทุนเพื่อการ เกษียณอายุแต่ละบัญชี (IRA) ร่วมกับ Roth IRA หรือเปลี่ยน IRA แบบดั้งเดิมให้เป็น Roth IRA ได้หรือไม่ การมีสิทธิได้รับสิทธิประโยชน์ทางด้านการศึกษาและเครดิตภาษีเงินได้บางประเภทก็ขึ้นอยู่กับ MAGI ภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงการมีสิทธิ์ได้รับ Medicaid รายได้และการประกันสุขภาพที่ได้รับเงินอุดหนุนผ่าน Marketplaces จะคำนวณโดยใช้รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแบบดัดแปลง (MAGI) ของครัวเรือนของคุณ

ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทำความเข้าใจกับวิธีการคำนวณรายได้ขั้นต้นปรับของคุณปรับเพราะมีบทบาทสำคัญในกลยุทธ์การวางแผนภาษีรายได้ต่างๆ

สิ่งแรกที่ต้องรู้คือรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณที่ปรับแล้วไม่ใช่รายเดียวกับรายได้รวมของคุณหรือเป็นรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณ คนส่วนใหญ่คุ้นเคยกับรายได้รวมที่ปรับแล้วมากกว่าที่เคยกับ MAGI

แม้ว่ารายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณและรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณน่าจะใกล้เคียงกันมาก แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างพวกเขา นี่คือรายละเอียดรวมทั้งวิธีการคำนวณ MAGI ของคุณ

การหารายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ

รายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณคือจำนวนรายได้ทั้งหมดที่คุณทำในปีหักด้วยค่าใช้จ่ายที่หักบางส่วน AGI อยู่ในบรรทัดที่ 37 ของ แบบฟอร์ม IRS 1040 ในบรรทัดที่ 21 ของ แบบฟอร์ม IRS 1040A และในบรรทัด 4 ของแบบฟอร์ม IRS 1040EZ

รายได้รวมที่ปรับแล้วประกอบด้วยรายได้ทั้งหมดของคุณรวมถึง:

• ค่าจ้าง
• รายได้จากการลงทุน
• รายได้จากธุรกิจ
• รายได้เกษียณ
• ค่าเลี้ยงดู
• รายได้ค่าเช่าและ
• รายได้ฟาร์ม

รายได้ทั้งหมดจะถูก "ปรับปรุง" โดยการหักค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษี ซึ่งอาจรวมถึง:

• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา
• บัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA)

• ค่าประกันสุขภาพ (ถ้าคุณเป็นเจ้าของ)
• IRA หัก
• ค่าเลี้ยงดูและ
• ดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับนักเรียน

บริการรายได้ภายในใช้รายได้ขั้นต้นที่ปรับเป็นจุดเริ่มต้นในการคำนวณภาษีเงินได้ทั้งหมดของคุณ นอกจากนี้ยังใช้เพื่อระบุว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตและการยกเว้นหลายรายการรวมทั้งการหักเงินจากการหักเงินจากการกุศลการหักเงินค่าใช้จ่ายในการรับบุตรบุญธรรมเครดิตภาษีที่ต้องพึ่งพาและเครดิตรายได้ที่ได้รับ

ดังนั้นโดยทั่วไปเพื่อประโยชน์สูงสุดของคุณในการลด AGI ให้มากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ให้รายได้ของคุณ ดังนั้นคุณควรหาค่าใช้จ่ายหักภาษีมากที่สุดเท่าที่จะทำได้เพื่อลบออกจากยอดรวม

มีสองรายการที่คุณไม่จำเป็นต้องเพิ่มลงใน AGI ของคุณ:

• ผลงานที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเช่น 401 (k) s และ
• รายได้ทางภาษีที่เกิดขึ้นโดยการแปลงเป็น Roth IRA

วิธีการคำนวณ MAGI ของคุณ

คุณจะไม่พบรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณในการคืนภาษี โชคดีแม้ว่าจะคำนวณได้ง่าย

เริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับแล้วตัวเลขในบรรทัดสุดท้ายของหน้าแบบฟอร์มภาษี 1040 หรือ 1040A ของคุณ (บรรทัดที่ 37 สำหรับแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 21 สำหรับแบบฟอร์ม 1040A หรือบรรทัด 4 สำหรับแบบฟอร์ม 1040EZ)

แล้วพบว่าตัวเองเป็นเครื่องคิดเลขและเพิ่มกลับ:

• การหักเงินใด ๆ ที่คุณได้รับจาก IRA

• การหักเงินใด ๆ ที่คุณได้รับจากดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนหรือค่าเล่าเรียน
• ครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานของคุณเอง
• รายได้ passive หรือการสูญเสีย
• ยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ
• ขาดทุนจากการเช่า
• ดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์ EE ใช้จ่ายค่าเล่าเรียนที่สูงขึ้นและ
• นายจ้างจ่ายค่าใช้จ่ายการยอมรับและ
• ขาดทุนจากการร่วมลงทุนกับสาธารณชน

IRS ใช้ MAGI ของคุณอย่างไร

เหตุผลที่สำคัญที่สุดในการทราบรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณที่มีการปรับเปลี่ยนคือการกำหนดว่าคุณสามารถทำเงินสมทบที่ต้องเสียภาษีกับบัญชีเกษียณได้หรือไม่ IRS ใช้ MAGI เพื่อพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมหรือไม่ ตัวอย่างเช่นนับจากปี พ.ศ. 2560 ถ้าคุณเป็นหัวหน้าครัวเรือนหรือคนเดียวของหัวหน้าครัวเรือนในการคืนภาษีและได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานคุณจะไม่มีสิทธิ์หักลดค่า IRA หากคุณมี MAGI ที่มีมูลค่า 72,000 เหรียญหรือสูงกว่า

นอกจากนี้คุณยังไม่สามารถหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมได้หากคุณมี MAGI ที่ 80,000 เหรียญหรือสูงกว่าในฐานะหัวหน้าครัวเรือนหรือคนเดียวหรือ 160,000 เหรียญหากแต่งงานและยื่นเอกสารร่วมกัน

เนื่องจากข้อ จำกัด ในสถานการณ์เหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บข้อมูลของคุณคุณจะต้องปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนับตัวเลขด้วยตัวคุณเองเพื่อดูว่าคุณอยู่ที่ใดด้วย MAGI ของคุณ