การมีสิทธิ์และวัสดุอ้างอิง IRS สำหรับการยื่นแบบ "แบบสั้น"
เรียกอีกอย่างหนึ่งว่า "แบบฟอร์มสั้น ๆ " แบบฟอร์ม 1040A เป็นแบบฟอร์มการคืนภาษีสองหน้าที่ออกแบบมาเพื่อครอบคลุมประเภทรายได้การหักเงินและเครดิตภาษีที่พบมากที่สุด
บุคคลที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยกว่า 100,000 ดอลลาร์ซึ่งไม่ได้ใช้ตัวเลือกหุ้นที่สนับสนุนและผู้ที่ไม่ได้ลงรายละเอียดอาจต้องยื่นแบบฟอร์ม 1040A
ทำไมต้องเป็น Form 1040A?
การคืนภาษีนี้สั้นและง่ายกว่าการกรอกแบบฟอร์ม 1040 อีกต่อไป แต่ครอบคลุมการหักเงินและเครดิตภาษีมากกว่า 1040EZ ตัวเลือกการคืนเงินแบบอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถหักเงินสมทบ IRA และดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนใน 1040A แต่คุณไม่สามารถใช้พวกเขาใน 1040EZ ฉันมักจะแนะนำให้คนเริ่มต้นด้วยแบบฟอร์ม 1040A ถ้าพวกเขากำลังเตรียมการคืนภาษีด้วยมือและการเงินของพวกเขาจะตรงไปตรงมาสวย
ผู้ที่ใช้ซอฟต์แวร์ภาษีเพื่อเตรียมผลตอบแทนมักไม่ต้องกังวลว่าจะใช้แบบฟอร์มภาษีใด ซอฟต์แวร์จะเลือกรูปแบบที่เหมาะสมที่สุดโดยพิจารณาจากรายได้และการหักเงินของคุณ
ประโยชน์หลักของการใช้แบบฟอร์ม 1040A คือการเตรียมตัวด้วยมือได้เร็วและง่ายกว่า 1040 ขึ้นไป
อีกประโยชน์ที่ดีจะช่วยให้ผู้ปกครองของนักเรียนที่ถูกผูกไว้วิทยาลัยหรือนักเรียนที่เข้าเรียนในวิทยาลัยแล้วผ่านทางคุณสมบัติสำหรับการ ทดสอบความต้องการ FAFSA แบบง่าย การใช้แบบทดสอบนี้สามารถช่วยนักศึกษาวิทยาลัยของพวกเขาได้รับแพคเกจความช่วยเหลือทางการเงินที่มีขนาดใหญ่เพียงเพราะพวกเขามีสิทธิ์ยื่นแบบฟอร์ม 1040A
ภาพรวมของฟอร์ม 1040A
เนื่องจาก 1040A สั้นกว่า 1040 สามารถรายงานและอ้างสิทธิ์เฉพาะรายได้การหักเงินและเครดิตบางอย่างเท่านั้น
ประเภทของรายได้ที่สามารถรายงานได้ในแบบฟอร์ม 1040A ได้แก่ :
- ค่าจ้าง
- ดอกเบี้ยและเงินปันผล
- การกระจายการรับเงินทุน
- เงินอุดหนุนและทุนการศึกษาที่ต้องเสียภาษี
- เงินบำนาญเงินรายปีและการแจกแจง IRA
- ค่าชดเชยการว่างงาน
- ประกันสังคมและสวัสดิการทางรถไฟ
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพอะแลสกาถาวร
หากคุณมีรายได้อื่นเช่นรายได้จากธุรกิจที่รายงานในตาราง C หรือกำไรจากการขายใน Schedule D คุณต้องใช้แบบฟอร์มยาวแบบฟอร์ม 1040
การหักเงินที่สามารถอ้างสิทธิ์ในแบบฟอร์ม 1040A รวมถึง:
- หักค่าใช้จ่ายในชั้นเรียน
- การหักเงินสมทบบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล
- หักดอกเบี้ยเงินกู้
- การหักค่าเล่าเรียนและค่าเล่าเรียนของวิทยาลัย
- หักล้างมาตรฐาน
คุณไม่สามารถระบุการหักเงินของคุณใน Schedule A ถ้าคุณใช้แบบฟอร์ม 1040A คุณ จำกัด แบบฟอร์มแบบยาวหากต้องการระบุรายละเอียด แต่การหักล้างแบบมาตรฐานมักเป็นประโยชน์สำหรับผู้เสียภาษีมากที่สุดอยู่แล้ว
เครดิตภาษีที่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ในแบบฟอร์ม 1040A รวมถึง:
- เครดิตภาษีเด็ก
- เครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม
- โอกาสในการเรียนรู้ตลอดชีวิตและการเรียนรู้ตลอดชีวิต
- เครดิตรายได้ที่ได้รับ
- ค่าเลี้ยงดูเด็กและผู้ที่ต้องพึ่งพา
- เครดิตสำหรับผู้สูงอายุและคนพิการ
- เครดิตสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ
ทรัพยากร IRS ที่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม 1040A
แม้ว่า 1040A จะทำได้ง่ายกว่าแบบยาว แต่คุณอาจต้องใช้แบบฟอร์มและเอกสารอ้างอิงบางอย่าง
ต่อไปนี้คือลิงก์โดยตรงไปยังแบบฟอร์มคำแนะนำและแหล่งข้อมูลอื่น ๆ ที่ IRS จัดทำไว้ในเว็บไซต์ของ IRS
- แบบฟอร์ม 1040A [PDF]
- คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040A [PDF]
- คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040A [เว็บ]
- ตาราง B [PDF] สำหรับการรายงานความสนใจและเงินปันผล (คำแนะนำรวมอยู่ในแบบฟอร์ม)
- แบบฟอร์ม 8917 [PDF] สำหรับการหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียม (คำแนะนำรวมอยู่ในแบบฟอร์ม)
- แบบฟอร์ม 2441 สำหรับเครดิตภาษีสำหรับเด็กและผู้ดูแลที่ต้องพึ่งพา
- ตาราง R สำหรับเครดิตสำหรับผู้สูงอายุและคนพิการ
- แบบฟอร์ม 8863 สำหรับโอกาสในการได้รับเครดิตภาษีสำหรับโอกาสในการเรียนรู้และการเรียนรู้ตลอดชีวิตของชาวอเมริกัน
- แบบฟอร์ม 8880 [PDF] สำหรับเครดิตภาษีสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุ (คำแนะนำจะมาพร้อมกับแบบฟอร์ม)
- กำหนดอัตรา 8812 สำหรับเครดิตภาษีสำหรับเด็กและเครดิตภาษีเด็กเพิ่มเติม
- กำหนดเวลา EIC [PDF] สำหรับเครดิตรายได้ที่ได้รับ (คำแนะนำจะมาพร้อมกับแบบฟอร์ม)
- แบบฟอร์ม 8888 [PDF] หากต้องการแบ่งเงินคืนระหว่างบัญชีธนาคารหลายบัญชี (คำแนะนำจะมาพร้อมกับแบบฟอร์ม)
- เอกสารเผยแพร่ 17 ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางซึ่งเป็นหนังสืออ้างอิงทั่วไปที่กล่าวถึงรายได้การหักเงินภาษีและหัวข้อภาษีอื่น ๆ