ข้อ จำกัด ของแผนเกษียณอายุสำหรับครูและพนักงานที่ไม่หวังผลกำไร
ต่อไปนี้คือจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับแผน 403 (b) ในปีพ. ศ. 2560
403 (ข) ข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับปีพ. ศ. 2560
จำนวนเงินเหล่านี้อาจมีการเปลี่ยนแปลงจากปีต่อปี แต่จะยังคงมีค่าเท่ากับจำนวนเงินที่จ่ายในปี 2016 สำหรับปี 2017 จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถบริจาคให้กับแผน 403 (b) คือ 18,000 เหรียญ (24,000 เหรียญหากอายุ 50 ปีขึ้นไป) หรือ 100% ของค่าชดเชย
นอกเหนือจากการ จำกัด การมีส่วนร่วมของพนักงานจะสามารถจัดสรรเงินจำนวนมากขึ้นเป็น 403 (ข) หากนายจ้างเสนอเงินสมทบ สำหรับแผนงานที่มีการจับคู่ของนายจ้างวงเงินรวมทั้งสิ้น 54,000 เหรียญ ขีด จำกัด ของผลงานของพนักงานยังคงเหมือนเดิม แต่นายจ้างอาจเลือกเพิ่มอีก 36,000 เหรียญ (ไม่เกินจำนวนสูงสุด 54,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2560)
ประโยชน์หลักของการบริจาคให้กับ 403 (b) คืออะไร?
403 (b) แผนมีความคล้ายคลึงกับแผน 401 (k) แต่นี่ไม่ใช่กรณีเสมอ (ดูความแตกต่างปัจจุบันที่อธิบายไว้ด้านล่าง) 403 (ข) แผนการใช้เป็นหลักในการลงทุนในสัญญาเงินรายปีกับบัญชีแยกต่างหากสำหรับเงินลงทุนคงที่หรืออัตราผลตอบแทนที่เปลี่ยนแปลงได้
ตอนนี้แผน 403 (b) ส่วนใหญ่เสนอตัวเลือกการลงทุนในกองทุนรวมภายในบัญชีพ้นระบบ ในขณะที่บางแผน 403 (b) ยังคงมีการลงทุนในเงินรายปีการใช้สายการลงทุนที่หลากหลายของกองทุนรวมมีความคล้ายคลึงกับโครงสร้างของแผนการ 401 (k) แบบดั้งเดิม
ประโยชน์ที่สำคัญที่สุดของแผน 403 (ข) คือการบริจาคผ่านการผ่อนปรนเงินเดือนก่อนหักภาษี
ถ้าคุณทำงานให้กับ บริษัท ที่มี 403 (b) การมีส่วนร่วมในแผนนายจ้างของคุณจะช่วยให้คุณบรรลุสิ่งต่อไปนี้ในเส้นทางสู่การเกษียณอายุ:
- สร้างความมั่งคั่งโดยอัตโนมัติเพื่อการเกษียณ
- ผลงานก่อนหักภาษี ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
- การลงทุนในแต่ละงวดการจ่ายเงินใช้ประโยชน์จากค่าเฉลี่ยของค่าเงินดอลลาร์
- รายได้เติบโตขึ้นรอการตัดบัญชีทางภาษีและไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะถอนเงิน
- เงินสมทบที่นายจ้างจ่ายสมทบอาจมีให้
2017 ขีด จำกัด สำหรับ Roth 403 (b) s
โปรแกรมบัญชี Roth (DRA) ที่กำหนดให้องค์กรสามารถกำหนดแผนการบริจาค 403b ตามที่ Roth มอบให้ Roth 403 (b) แผนมีความคล้ายคลึงกับ Roth 401 (k) s ตัวเลือกนี้ค่อนข้างใหม่และประโยชน์หลักคือคุณสามารถทำผลงานหลังหักภาษีที่อนุญาตให้มีการลงทุนที่ปลอดภาษีจากการลงทุนของคุณได้
สำหรับปีพ. ศ. 2560 วงเงินบริจาครายปีสำหรับ Roth 403 (b) s คือ 18,000 เหรียญบวกกับผลงานการจับกุมอีก 6,000 เหรียญสำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป
- เงินบริจาคจะทำด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษี (ไม่มีการหักภาษีในปีปัจจุบัน)
- รายได้เติบโตปลอดภาษีเป็นเวลานาน (อย่างที่คุณมีอายุอย่างน้อย 59 ½ปีและได้รับห้าปีนับจากคุณ Roth 403 (b))
- ไม่เหมือน Roth IRAs ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้
- ให้ความหลากหลายทางภาษี
- มีสิทธิ์ในการโรลโอเวอร์ไปที่ Roth IRA เมื่อเกษียณอายุเพื่อหลีกเลี่ยง การแจกจ่ายขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD)
หากแผนของคุณมีตัวเลือก Roth 403 (b) คุณอาจมีส่วนร่วมในแบบเดิมก่อนหักภาษี 403 (b) และ Roth 403 (b) ในปีเดียวกันตราบเท่าที่จำนวนเงินที่รวมกันแล้วจะต้องไม่เกินวงเงินรายปี
ความแตกต่างระหว่าง 403 (b) และ 401 (k)
ความแตกต่างก่อนหน้านี้ระหว่างแผนการเกษียณอายุที่แตกต่างกันเหล่านี้ถูกตัดออกด้วยพระราชบัญญัติการเติบโตทางเศรษฐกิจและการประนีการบรรเทาภาษีของปีพ. ศ. 2544 อย่างไรก็ตามการเลือกตั้งพิเศษที่เรียกว่ากฎ 15 ปียังคงมีผลต่อแผน 403 (ข) (ถ้า ได้รับอนุญาตจากนายจ้าง) บทบัญญัติพิเศษในการจับอายุการใช้งานพิเศษนี้จะช่วยให้พนักงานที่มีอายุ 15 ปีขึ้นไปในการให้บริการกับนายจ้างคนเดียวกันเพื่อบริจาคเงินเพิ่มอีก 3,000 เหรียญหากเงินช่วยเหลือโดยเฉลี่ยในปีก่อน ๆ ไม่เกิน 5,000 เหรียญ
ภายใต้กฎปัจจุบันบทบัญญัติในการจับกุมนี้ไม่สามารถเกิน 3,000 เหรียญต่อปี (สูงสุดไม่เกิน 15,000 เหรียญสหรัฐ) หากทั้งอายุ 50 ปีและบทบัญญัติในการรับมือกับระยะเวลา 15 ปีเงินช่วยเหลือใด ๆ ที่เกินวงเงิน 18,000 เหรียญต่อปีจะถูกนำมาใช้ก่อนโดยใช้กฎ 15 ปีตามด้วยการจับกุมอายุ 50 ปี