วิธีการรายงานเงินบำนาญและรายได้ประจำปีในการคืนภาษีของคุณ
บรรทัด 16 ของแบบฟอร์ม 1040
หากคุณมีรายได้จากเงินบำนาญและ / หรือปีในปีภาษีจะอยู่ในบรรทัดที่ 16 ของแบบฟอร์ม 1040
นั่นเป็นส่วนที่ง่าย
บรรทัดที่ 16 แบ่งออกเป็นสองประเภท ช่องว่างถัดจาก 16a จะรายงานยอดรวมของการแจกแจงที่คุณได้รับจากเงินบำนาญและเงินปี บรรทัด 16b รายงานส่วนที่ ต้องเสียภาษี ของการแจกแจงเหล่านี้ ตัวอย่างเช่นคุณอาจได้รับการแจกจ่าย 12,000 เหรียญจากแผน 401 (k) ของคุณ แต่มีเพียง 10,000 เหรียญเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี จำนวนเงินขั้นต้น 12,000 ดอลลาร์จะไปที่บรรทัดที่ 16a และจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี 10,000 ดอลลาร์จะไปในบรรทัดที่ 16b บรรทัด 16b คือจำนวนเงินที่ก่อให้เกิดรายได้โดยรวมที่ต้องเสียภาษีของคุณ
กองทุนเกษียณอายุที่รายงานในบรรทัดที่ 16
การแจกจ่ายจากบัญชีต่อไปนี้จะถูกป้อนในบรรทัดการคืนภาษีของคุณ:
- 401 (k) แผน
- 403 (ข) แผนงาน
- ระบบการเกษียณอายุราชการ (CSRS)
- ระบบการเกษียณอายุของพนักงานของรัฐบาลกลาง (FERS)
- แผนบำนาญต่างชาติ
- แผนข้าราชการ 457 (ข)
- แผนออมทรัพย์ประหยัด
สิ่งที่ไม่ ได้รับการ รายงานในบรรทัดที่ 16
คุณไม่ต้องป้อนข้อมูลการแจกจ่ายจากบัญชีประเภทต่อไปนี้เนื่องจากไปที่อื่น:
- บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) จะรายงานในบรรทัดที่ 15 แทน
- เงินบำนาญที่ได้รับก่อนที่คุณจะมีอายุครบเกษียณอายุตามที่กำหนดโดยนายจ้างของคุณจะถูกรายงานในบรรทัดที่ 7 ว่าเป็นค่าจ้างแทน
- การแจกแจงการเลื่อนการชำระเงินส่วนเกินหรือเงินช่วยเหลือส่วนเกินจำนวน 401 (k), 403 (b) หรือ 457 (ข) แผนการเกษียณอายุจะรายงานในบรรทัดที่ 7 เช่นเดียวกับค่าจ้างด้วย
ทำอย่างไรให้เห็นส่วนที่ต้องเสียภาษีของเงินบำนาญและรายได้ประจำปี
IRS กล่าวว่าการชำระเงินของคุณจะต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์หาก:
- "คุณไม่ได้มีส่วนร่วมใด ๆ หรือไม่ถือว่ามีส่วนร่วมใด ๆ สำหรับเงินบำนาญหรือเงินรายปีของคุณ
- นายจ้างของคุณไม่หักค่าจ้างจากเงินเดือนของคุณหรือ
- คุณได้รับเงินบริจาคทั้งหมด (การลงทุนในสัญญา) โดยไม่ต้องเสียภาษีในปีก่อน ๆ "
กรมสรรพากรยังกล่าวว่า "คุณอาจจะสามารถรายงานจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีได้โดยใช้กฎทั่วไปหรือวิธีการประยุกต์แบบง่ายหรือหากมีการยกเว้นเจ้าหน้าที่รักษาความปลอดภัยสาธารณะที่เกษียณอายุแล้ว"
รายละเอียดเกี่ยวกับกฎทั่วไปมีอยู่ในสิ่งตีพิมพ์ 939 รายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการแบบง่ายมีอยู่ใน Publication 575 แผ่นงานวิธีการประยุกต์แบบง่ายมีอยู่ที่หน้า 28 ของ คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 ของ pdf รุ่น 2016
ข้อมูลเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีจาก CSRS, FERS และแผนการออมเพื่อการออมเพื่อการเจริญเติบโตสามารถอ่านได้จาก สิ่งตีพิมพ์ 721
นอกจากนี้คุณยังมีตัวเลือกในการขอให้ IRS คำนวณส่วนที่ต้องเสียภาษีของการจ่ายเงินบำนาญของคุณด้วยค่าธรรมเนียมที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้เป็นระยะ ๆ ดูหน้า 77 ของสิ่งพิมพ์ 939 เพื่อขอคำตัดสินของ IRS ซึ่งเป็นกระบวนการที่มี IRS กำหนดส่วนที่ต้องเสียภาษี
โทร IRS เพื่อกำหนดค่าธรรมเนียมปัจจุบัน หากคุณตัดสินใจที่จะจ่ายเงินและเลือกที่จะแยกย่อยการหักเงินของคุณค่าธรรมเนียมนี้จะถูกหักลดหย่อนภาษีเป็น รายการหักแยกประเภทอื่น ๆ ซึ่ง ขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับไปแล้ว 2 เปอร์เซ็นต์
ขั้นตอนที่แนะนำสำหรับการรับเงินบำนาญในแบบฟอร์ม 1040
- รวบรวมแบบฟอร์มทั้งหมด 1099-R จากสถาบันการเงินแต่ละแห่งสำหรับปี
- แยกคำ 1099-R ของคุณออกเป็นสองกองซึ่ง ได้แก่ กล่อง IRA ที่อยู่ถัดจากกล่อง 7 และกล่องที่ไม่ได้เลือกกล่อง IRA
- แบบฟอร์ม 1099-R ที่มีเช็คในช่อง IRA รายงานการแจกแจงจากบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล ข้อมูลดังกล่าวไปที่บรรทัดที่ 15 เพื่อให้คุณสามารถตั้งค่าเหล่านี้ได้ในตอนนี้จนกว่าคุณจะพร้อมที่จะป้อนรายได้นั้น
- แบบฟอร์ม 1099-R โดยไม่มีการตรวจสอบในกล่อง IRA รายงานการแจกแจงจากเงินบำนาญและรายปี นี่เป็นข้อมูลที่ไปในบรรทัดที่ 16
- ใช้แผ่นงานวิธีแบบง่ายที่พบในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี (บรรทัดที่ 16a) และต้องเสียภาษี (บรรทัดที่ 16b)
- สร้างตารางสำหรับบันทึกของคุณเองเพื่อแสดงคณิตศาสตร์ของคุณ ตารางควรมีลักษณะดังนี้:
กระดาษงานสำหรับแบบฟอร์ม 1099-R ซึ่งไม่ได้เลือกกล่อง IRA | |||||
ชื่อผู้ชำระเงิน | การกระจายรวมจากช่อง 1 | จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจากกล่อง 2a | จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจากกฎทั่วไปหรือแบบแผนระเบียบวิธี | ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่หักจากกล่อง 4 | ภาษีเงินได้ของรัฐที่ถูกหักออกจากกล่อง 15 |
1 | |||||
2 | |||||
3 | |||||
ผลรวมย่อย: | |||||
รายงานแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 16a | รายงานในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 16b | รายงานแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 64 | รายงานตารางเรียนสาย 5a และแบบแสดงภาษีของรัฐ | ||