รายได้เงินบำนาญและรายได้ประจำปี

การรายงานส่วนที่ต้องเสียภาษีของการชำระเงินบำเหน็จบำนาญและเงินรายปีของคุณ

เวลาภาษีอาจทำให้เกิดความสับสนเมื่อคุณมีรายได้เงินบำนาญหรือรายได้ประจำปี ตามสรรพากรสรรพากร "ถ้าคุณได้รับผลประโยชน์เกษียณอายุในรูปของ เงินบำนาญ หรือ การชำระเงินรายปี จาก แผนเกษียณอายุของนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสม จำนวนเงินที่คุณได้รับอาจจะต้องเสียภาษีอย่างสมบูรณ์หรือต้องเสียภาษีบางส่วน"

ที่คลุมเครืออย่างน้อยที่สุด มันคืออะไร? คุณจะกำหนดจำนวนเงินที่เกษียณอายุของคุณได้อย่างไร?

โชคดีที่ IRS มีเครื่องมือต่างๆสำหรับการคำนวณ

เงินบำนาญและรายได้ประจำปี

รวบรวมงบ 1099-R ทั้งหมดจากแต่ละธนาคารกองทุนรวมหรือแผนการเกษียณอายุสำหรับปี รายงานงบการเงิน 1099-R รายงานการแจกแจงจากแผนเกษียณอายุต่างๆของคุณ

ตอนนี้แยกงบ 1099-R ออกเป็นสองกองคือข้อมูลที่คุณได้รับจาก IRA และผู้ที่ได้รับจากแผนเงินบำนาญหรือเงินรายปีของคุณ รายงานการ กระจาย IRA ของคุณในบรรทัดที่ 15a ของแบบฟอร์ม 1040 รายงานการกระจายเงินบำนาญและเงินรายปีของคุณในบรรทัดที่ 16a

ส่วนที่ต้องเสียภาษีของเงินบำนาญและเงินรายปีของคุณ

กรมสรรพากรระบุว่าหากคุณจ่ายเงินสมทบให้กับเงินบำนาญหรือเงินรายปี หลังจากหัก เงินสูงสุดเป็นเงินสองเท่าเงินบำนาญของคุณจะต้องเสียภาษีบางส่วน คุณจะไม่เสียภาษีในส่วนของการชำระเงินที่แสดงถึงการคืนเงินหลังหักภาษีที่คุณจ่าย จำนวนเงินนี้เป็นค่าใช้จ่ายของคุณในแผนหรือการลงทุนรวมถึงจำนวนเงินที่นายจ้างของคุณอาจจ่ายสมทบที่ต้องเสียภาษีให้คุณเป็นรายได้ในขณะนั้น

กล่าวอีกนัยหนึ่งผลงานใด ๆ ที่คุณทำกับรายได้หลังหักภาษีและที่คุณไม่เคยหักภาษีจะไม่ต้องเสียภาษีในขณะนี้ คุณเคยจ่ายภาษีนี้แล้ว ซึ่งรวมถึงเงินสมทบที่นายจ้างทำในนามของคุณ แต่เป็นรายได้ที่คุณจ่ายให้คุณเพื่อจ่ายภาษีเป็นจำนวนเงินเมื่อได้จ่ายเงิน

นั่นเป็นส่วนที่ง่าย ตอนนี้คุณต้องกำหนดวิธีการโดยที่จำนวนเงินที่เหลือจะถูกหักภาษี เงินบำนาญที่ต้องเสียภาษีบางส่วนจะถูกหักภาษีภายใต้กฎทั่วไปหรือวิธีการประยุกต์แบบง่าย คุณต้องใช้กฎทั่วไปหากการจ่ายเงินรายปีหรือเงินบำนาญของคุณเริ่มต้นในหรือก่อนวันที่ 18 พฤศจิกายน 1996 หากการชำระเงินบำนาญหรือการชำระเงินรายปีของคุณเริ่มขึ้นหลังจากวันที่นี้คุณสามารถใช้วิธีแบบง่ายเพื่อคำนวณส่วนที่ต้องเสียภาษีของคุณ

กฎทั่วไป

"ภายใต้กฎทั่วไปคุณคิดส่วนที่ต้องเสียภาษีและปลอดภาษีของการชำระเงินรายปีของคุณโดยใช้ตารางอายุขัยที่ IRS กำหนด" ตามที่ IRS

อ่าน IRS Publication 939 กฎทั่วไปสำหรับเงินบำนาญและเงินรายปีเพื่อคำนวณเงินบำนาญและเงินปีที่ต้องเสียภาษีตามกฎทั่วไป หากคุณไม่ต้องการไปที่ปัญหาหรือความเสี่ยงที่ทำผิดพลาด IRS จะคำนวณรายได้เงินบำนาญที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎทั่วไปสำหรับคุณสำหรับค่าธรรมเนียมผู้ใช้ที่ระบุ คำแนะนำในการขอให้ IRS คำนวณเงินบำนาญที่ต้องเสียภาษีตามกฎทั่วไปสามารถดูได้จากสิ่งตีพิมพ์ 939 การยื่นคำร้องขอหักภาษี ณ ที่จ่าย

วิธีแบบง่าย

กรมสรรพากรกล่าวว่า "ถ้าคุณเริ่มได้รับการชำระเงินรายปีจาก แผนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ หลัง 18 พฤศจิกายน พ.ศ. 2539 โดยทั่วไปแล้วคุณจะใช้วิธีการอย่างง่ายเพื่อคำนวณส่วนที่ปลอดภาษีของการชำระเงิน

แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือแผนการทำงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมพนักงานประจำปีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือแผนรายปีที่มีการกำบังภาษี ภายใต้วิธีแบบง่ายคุณสามารถคิดส่วนที่ต้องเสียภาษีและปลอดภาษีในการชำระเงินรายปีของคุณโดยการกรอกแบบฟอร์มระเบียบวิธีง่ายๆ "

คุณสามารถดูแผ่นงานวิธีการประยุกต์แบบง่ายได้ที่หน้า 26 ของ คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 ถ้าคุณต้องการใช้เพื่อคิดเงินบำนาญที่ต้องเสียภาษีและการชำระเงินรายปีของคุณ ส่วนที่ต้องเสียภาษีจะได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 16b แล้ว

ข้อมูลภาษีเกี่ยวกับเงินบำนาญและเงินรายปี

ข้อมูลภาษีที่ครบถ้วนและอ่านง่ายเกี่ยวกับเงินรายปีและบำนาญมีอยู่ในบทที่ 7 ของ ภาษีเงินได้ ของ JK Lasser บทนี้ประกอบด้วยข้อมูลทั้งหมดที่คุณต้องการ ได้แก่ แผ่นงาน IRS ตารางอายุการใช้งานและการอภิปรายเกี่ยวกับรูปแบบการจ่ายเงินงวดและ แผนการเงินบำนาญ ประเภทต่างๆ

นอกจากนี้คุณยังสามารถอ้างอิง IRS Publications ต่อไปนี้:

• เงินบำนาญและรายได้ประจำปี (Publication 575)
• กฎทั่วไปสำหรับเงินบำนาญและเงินรายปี (สิ่งพิมพ์ 939)
• สวัสดิการการเกษียณอายุราชการของสหรัฐอเมริกา (สิ่งพิมพ์ 721)

กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะและข้อมูลข้างต้นอาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีสำหรับคำแนะนำด้านภาษี