เงินปันผลสามารถเก็บภาษีได้ในอัตราที่ต่างกัน
การเสียภาษีเงินปันผล
เงินปันผลสามารถเก็บภาษีได้ทั้งใน อัตราภาษีเงินได้สามัญ หรือ อัตราภาษีเงินได้ ระยะยาวที่ต้องการ
เงินปันผลที่มีคุณสมบัติในการลดอัตราภาษีเงินได้ในระยะยาวจะเรียกว่าเงินปันผลที่เหมาะสม พวกเขาต้องเสียภาษีในอัตรา 0, 15 หรือ 20 เปอร์เซ็นต์ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ
หากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษีร้อยละ 10 หรือ 15 อัตราภาษีของคุณในการจ่ายเงินปันผลเป็นศูนย์ คุณต้องรวมรายได้จากเงินปันผลกับรายได้อื่นของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาวงเงินภาษีของคุณ อัตราภาษีร้อยละ 15 จะมีผลถ้าคุณอยู่ในส่วนใดส่วนหนึ่งของวงเงิน 25 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์และคุณจะจ่ายเงิน 20 เปอร์เซ็นต์เมื่อได้รับเงินปันผลที่มีคุณภาพถ้าคุณอยู่ในกลุ่มผู้ถือครอง 39.6 เปอร์เซ็นต์ คุณควรอยู่ในวงเล็บนี้ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณมีมูลค่ามากกว่า 418,400 เหรียญเมื่อปีพ. ศ. 2560
อัตราปกติอยู่ระหว่าง 10 ถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ - วงเล็บภาษี ณ ปีพ. ศ. 2560 ในคำอื่น ๆ เงินปันผลเหล่านี้ถูกเก็บภาษีเช่นเดียวกับเงินเดือนค่าจ้างหรือรายได้อื่น ๆ ที่ได้รับ
การจ่ายเงินปันผลที่ผ่านการรับรองคืออะไร?
ตามที่ Internal Revenue Service นักลงทุน "ต้องถือหุ้นมากกว่า 60 วันในช่วงระยะเวลา 121 วันซึ่งเริ่มต้น 60 วันก่อนวัน จ่ายเงินปันผล " เพื่อให้ถือว่าเป็นเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
แต่ระยะเวลาการถือครองนี้อาจยาวนานกว่ากรณี หุ้นบุริมสิทธิ ซึ่งต้องคงค้างไว้เป็นเวลา 90 วันขึ้นไปในช่วงระยะเวลา 181 วันซึ่งจะเริ่มต้น 90 วันก่อนวันจ่ายเงินปันผล กฎนี้มีผลถ้าเงินปันผลมีผลตั้งแต่รอบระยะเวลาเกิน 366 วัน
เงินปันผลประเภทอื่น ๆ
คุณอาจได้รับเงินปันผลจากกองทุนทรัสต์หรืออสังหาริมทรัพย์ S-corporation หรือห้างหุ้นส่วน
ไม่ว่านิติบุคคลหรือพาร์ทเนอร์จะจ่ายเงินให้คุณเป็นเงินสดตัวเลือกหุ้นหรือทรัพย์สินที่มีตัวตนธุรกรรมดังกล่าวยังคงเป็นเงินปันผลและต้องรายงานมูลค่าในการคืนภาษีของคุณ
คุณจะได้รับตาราง K-1 สำหรับการจ่ายเงินปันผลจากแหล่งข้อมูลเหล่านี้ เงินปันผลอื่น ๆ ทั้งหมดจะถูกรายงานต่อนักลงทุนในแบบฟอร์ม 1099-DIV
รายงานรายได้เงินปันผล
แบบฟอร์ม 1099-DIV ออกโดย บริษัท ร่วมทุน โบรกเกอร์และ บริษัท ให้แก่นักลงทุนถ้า รายได้เงินปันผล 10 เหรียญขึ้นไป ได้ จ่ายออกไปในระหว่างปี แบบฟอร์ม 1099-DIV รายงานข้อมูลการจ่ายเงินปันผลในสถานที่ต่อไปนี้:
- ช่อง 1a : เงินปันผลทั่วไปที่แสดงถึงจำนวนเงินปันผลทั้งหมดที่จ่ายให้แก่คุณ
- กล่อง 1b : เงินปันผลที่มีสิทธิ์ - ส่วนของเงินปันผลทั้งหมดที่มีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีเงินได้กำไรที่ต้องการ
- ช่อง 3 : การกระจายรายได้ที่ไม่ใช่เงินปันผลซึ่งเป็นผลตอบแทนจากการลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษี
เงินปันผลมักเป็นเรื่องธรรมดาเว้นแต่แบบฟอร์ม 1099-DIV ระบุไว้เป็นอย่างอื่น
คุณจะรายงานรายได้เงินปันผลจากการคืนภาษีของคุณในสถานที่ต่อไปนี้:
- เงินปันผลทั่วไป คือ รายงานในบรรทัดที่ 9a ของฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A ของคุณ
- เงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วน คือ รายงานในบรรทัดที่ 9b ของแบบฟอร์ม 1040 หรือ 1040A ของคุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ใช้แบบภาษีเงินปันผลที่ผ่านการรับรองและแผ่นงานกำไรจากผลกำไรที่พบในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040 หรือ 1040A เพื่อคำนวณภาษีจากเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในอัตราภาษีที่ต้องการ
- การกระจายรายได้ที่ไม่ได้รับเงินปันผล ช่วยลด ต้นทุน ของคุณลงในสต็อคโดยจำนวนการแจกจ่าย
คุณต้องรายงานรายได้จากเงินปันผลเมื่อได้รับการยกเว้นภาษีแม้ว่าคุณจะไม่ได้รับแบบฟอร์ม 1099-DIV เนื่องจากเหตุผลดังกล่าว หากคุณลงทุนอีกครั้งในการจ่ายเงินปันผลการซื้อหุ้นเพิ่มเติมพวกเขายังคงต้องเสียภาษีและต้องได้รับการรายงาน
ใช้ตารางเวลา B
ตาราง B เป็นแบบฟอร์มภาษีเสริมที่ใช้ในการแสดงรายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลจากหลายแหล่ง ต้องใช้ตาราง B หากคุณมีรายได้ดอกเบี้ยและ / หรือเงินปันผลสูงกว่า 1,500 เหรียญ การใช้แบบฟอร์มนี้จะช่วยให้คุณสามารถรับผลประโยชน์และเงินปันผลสำหรับการรายงานฟอร์ม 1040 ของคุณได้แม้ว่าคุณจะไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์มพร้อมกับการคืนภาษีก็ตาม
ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม Medicare
รายได้เงินปันผลยังสามารถแจ้งภาษี Medicare เพิ่มเติมที่ได้รับในสถานที่ตั้งแต่ปีภาษี 2013
ภาษีนี้เป็นภาษีนอกเหนือจากภาษีเงินได้ที่คุณอาจได้รับจากการจ่ายเงินปันผล หากคุณเป็นคนเดียวที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้ว 200,000 เหรียญหรือมากกว่าหรือถ้าคุณแต่งงานแล้วและ MAGI ของคุณมากกว่า 250,000 เหรียญคุณต้องจ่ายเงินเพิ่มอีก 3.8 เปอร์เซ็นต์ของรายได้การลงทุนสุทธิของคุณไปยังภาษี Medicare เงินปันผลที่ถือเป็นรายได้ทั้งหมดถือเป็นรายได้จากการลงทุนแม้ว่าจะต้องเสียภาษีในอัตราปกติก็ตาม