อัตราภาษีสำหรับปี 2015 และ 2014 ตามสถานะการยื่น
สหรัฐอเมริกากำหนดภาษีเกี่ยวกับรายได้โดยใช้อัตราก้าวหน้า นั่นหมายความว่าหนี้สินภาษีของบุคคลจะค่อยๆเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น ขณะนี้มีวงเล็บภาษีเจ็ดชุดตั้งแต่ร้อยละสิบถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์
อัตราภาษี จะแสดงตามปีและสถานะการยื่น อันดับแรกคืออัตราภาษีสำหรับปี 2015 โดยการยื่นสถานะ ถัดไปจะมีอัตราภาษีสำหรับปี 2014 โดยการยื่นสถานะ
| เดียว | |||
| วงเล็บภาษีปี 2015 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| $ 0 | 9,225 เหรียญ | 10% | 0% |
| 9225 | 37450 | 15% | 0% |
| 37450 | 90750 | 25% | 15% |
| 90750 | 189300 | 28% | 15% |
| 189300 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 413200 | 35% | 15% |
| 413200 | - | 39.60% | 20% |
| หัวหน้าครัวเรือน | |||
| วงเล็บภาษีปี 2015 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| $ 0 | 13,150 เหรียญ | 10% | 0% |
| 13,150 | 50200 | 15% | 0% |
| 50200 | 129,600 | 25% | 15% |
| 129,600 | 209850 | 28% | 15% |
| 209850 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 439,000 | 35% | 15% |
| 439,000 | - | 39.60% | 20% |
| การหย่าร้างแยกกัน | |||
| วงเล็บภาษีปี 2015 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| 0 | 9225 | 10% | 0% |
| 9225 | 37450 | 15% | 0% |
| 37450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115225 | 28% | 15% |
| 115225 | 205750 | 33% | 15% |
| 205750 | 232425 | 35% | 15% |
| 232425 | - | 39.60% | 20% |
| สมรสที่มีสมรสร่วมกัน / มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือเป็นหม้าย | |||
| วงเล็บภาษีปี 2015 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| 0 | 18450 | 10% | 0% |
| 18450 | 74,900 | 15% | 0% |
| 74,900 | 151200 | 25% | 15% |
| 151200 | 230450 | 28% | 15% |
| 230450 | 411500 | 33% | 15% |
| 411500 | 464850 | 35% | 15% |
| 464850 | - | 39.60% | 20% |
| เดียว | |||
| วงเล็บภาษีปี 2014 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| 0 | 9075 | 10% | 0% |
| 9075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 89350 | 25% | 15% |
| 89350 | 186350 | 28% | 15% |
| 186350 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 406750 | 35% | 15% |
| 406750 | - | 39.60% | 20% |
| หัวหน้าครัวเรือน | |||
| วงเล็บภาษีปี 2014 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127550 | 25% | 15% |
| 127550 | 206600 | 28% | 15% |
| 206600 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 432200 | 35% | 15% |
| 432200 | - | 39.60% | 20% |
| การหย่าร้างแยกกัน | |||
| วงเล็บภาษีปี 2014 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| 0 | 9075 | 10% | 0% |
| 9075 | 36,900 | 15% | 0% |
| 36,900 | 74425 | 25% | 15% |
| 74425 | 113425 | 28% | 15% |
| 113425 | 202550 | 33% | 15% |
| 202550 | 228800 | 35% | 15% |
| 228800 | - | 39.60% | 20% |
| สมรสที่มีสมรสร่วมกัน / มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือเป็นหม้าย | |||
| วงเล็บภาษีปี 2014 | |||
| หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสิ้นสุดลง ↓ | แต่ไม่เกิน ↓ | อัตราภาษีที่อยู่ในรายได้ทั่วไป: | อัตรากำไรจากการเพิ่มทุนระยะยาว: |
| 0 | 18150 | 10% | 0% |
| 18150 | 73800 | 15% | 0% |
| 73800 | 148850 | 25% | 15% |
| 148850 | 226850 | 28% | 15% |
| 226850 | 405100 | 33% | 15% |
| 405100 | 457600 | 35% | 15% |
| 457600 | - | 39.60% | 20% |
คำศัพท์
เราพูดถึงวงเล็บภาษีเล็ก ๆ น้อย ๆ เพื่ออ้างถึงภาษีที่กำหนดใน ดอลลาร์ต่อไปที่ได้รับ นี่เป็นแนวคิดที่มีประโยชน์สำหรับการวางแผนภาษีเนื่องจากช่วยให้ผู้ใช้สามารถวิเคราะห์ผลกระทบทางภาษีของรายได้เพิ่มเติมหรือการหักเงินเพิ่มเติม วงเล็บภาษีขั้นต่ำคืออัตราภาษีสูงสุดที่กำหนดให้กับรายได้ของคุณ
อัตราภาษีเงินได้สามัญ ใช้กับรายได้ส่วนใหญ่ อัตราปกติเป็นอัตราที่แตกต่างจาก อัตราภาษีเงินได้กำไรที่ กำหนดไว้สำหรับกำไรระยะยาวและการจ่ายเงินปันผลที่เหมาะสม
วงเล็บภาษีตอนท้าย
มีวงเล็บภาษี 7 ด้านดังนี้
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39.6%
อัตราเหล่านี้กำหนดโดยรัฐสภาและพบในส่วนที่ 1 ของประมวลรัษฎากรภายใน รายได้ที่ใช้อัตราเหล่านี้ปรับทุกปี IRS อัปเดตอัตราภาษีอย่างเป็นทางการเพื่อพิจารณาอัตราเงินเฟ้อ
วงเล็บภาษีร้อยละ Zero Zero ซ่อน
ทุกคนมีสิทธิ์ หักล้าง หรือ หักเงินแยกตามประเภท และ ได้รับการยกเว้น อย่างน้อยหนึ่งราย
รวมกันเหล่านี้เป็นวงเล็บภาษีร้อยละศูนย์ในแง่ที่ว่าไม่มีภาษีที่กำหนดรายได้ที่แสดงโดยค่าใช้จ่ายที่หักดังกล่าว
โครงสร้างที่ก้าวหน้าของอัตราภาษี
อัตราภาษีเงินได้สามัญเรียกว่าอัตรา ก้าวหน้า เนื่องจากอัตราภาษีที่ใช้เพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ เมื่อรายได้ของบุคคลเพิ่มขึ้น
บุคคลที่มีรายได้ 1 ล้านเหรียญเพียงเพื่อยกตัวอย่างจะมีรายได้ที่เสียภาษีในทุกวงเล็บภาษี อัตราภาษีที่ก้าวหน้าจะแตกต่างไปจากภาษีที่เสียภาษี (ซึ่งมีอัตราภาษีเดียวสำหรับรายได้ทั้งหมด) หรืออัตราภาษีที่ถดถอย (ซึ่งอัตราภาษีลดลงเมื่อรายได้เพิ่มขึ้น)
อัตราภาษีเฉลี่ยเมื่อเทียบกับอัตราภาษีขั้นต้น
อัตราภาษีแบบ Marginal บอกได้เพียงครึ่งเดียวเมื่อพูดถึง การวางแผนภาษี สิ่งสำคัญคืออัตราภาษีเฉลี่ยของบุคคล อัตรานี้เป็นหนี้สินภาษีของรัฐบาลกลางโดยรวมหารด้วยรายได้รวมของเขาหรือเธอ อัตราภาษีเฉลี่ยระบุว่าโดยเฉลี่ยสิ่งที่รัฐบาลกลางจ่ายภาษีรายได้ของบุคคล หากต้องการหาอัตราภาษีเฉลี่ยของคุณเองให้ใช้ความรับผิดทางภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดและหารด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ