ดอกเบี้ยที่จ่ายในเงินให้กู้ยืมสำหรับนักศึกษายังสามารถหักลดหย่อนภาษีได้
ข่าวลือเรื่องการหักล้างของ Deduction
ในตอนแรกเชื่อกันว่าการแบ่งภาษีที่ร่ำรวยนี้ให้กับนักเรียนจะหายไปพร้อมกับบทสรุปของ Tax Cuts and Act Act ในตอนท้ายของปีพ. ศ. 2560 การเรียกเก็บเงินฉบับก่อน ๆ ได้รวมเอาข้อกำหนดในการหักล้างดอกเบี้ยเงินกู้ โชคดีที่สมาชิกสภาคองเกรสจำนวนมากฟังเมื่อนักศึกษาวิทยาลัยและมหาวิทยาลัยประท้วงในจำนวนที่มีนัยสำคัญ รุ่นสุดท้ายของการเรียกเก็บเงินจะหักการหักเงินกลับเข้าสู่ช่วงพับดังนั้นจึงมีแนวโน้มที่จะอยู่รอดถ้าการเรียกเก็บเงินผ่านแบบฟอร์มปัจจุบันในตอนท้ายของปีพ. ศ. 2560
รายงานดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับนักเรียน
คุณไม่จำเป็นต้องสำรวจงบเงินกู้สำหรับนักเรียนทั้งหมดในปีนี้เพื่อติดตามจำนวนเงินที่คุณจ่าย ผู้ให้กู้ของคุณควรส่งแบบฟอร์ม 1098-E มาให้คุณในช่วงแรกของปี จำนวนเงินที่คุณจ่ายจะได้รับการรายงานในช่อง 1
คุณและเงินกู้ของคุณมีสิทธิ์?
คุณสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ยืมของนักเรียนที่คุณจ่ายหรือคู่สมรสของคุณได้หากคุณยื่นแบบแสดงรายการร่วม
คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักดอกเบี้ยจากเงินให้กู้ยืมสำหรับนักเรียนได้หากคุณยื่นแบบแสดงรายการแต่งงานแยกต่างหาก คุณต้องใช้หัวหน้าครอบครัวคนเดียวแม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (er) หรือแต่งงานกับผู้ยื่นข้อเสนอร่วมกัน
นอกจากนี้คุณต้องมีภาระผูกพันทางกฎหมายในการชำระคืนเงินกู้ซึ่งหมายความว่าคุณหรือคู่สมรสของคุณเป็นผู้ลงนามในสัญญากู้เงินหากคุณยื่นแบบแสดงรายการเงินรายปีและคุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการเสียภาษีเงินได้ของบุคคลอื่นได้
เงินกู้ต้องเป็นเงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อประโยชน์ของคุณคู่สมรสหรือผู้ที่ พำนักอยู่ เงินกู้ยืมจากนายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะไม่นับรวมทั้งไม่ทำเงินกู้ส่วนตัวจากครอบครัวหรือเพื่อนฝูง
ขีด จำกัด และข้อ จำกัด ด้านรายได้
ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนส่วนใหญ่ที่คุณสามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้จะ จำกัด อยู่ที่ 2,500 ดอลลาร์ในปีภาษี 2017 การหักเงินนี้ยังถูก จำกัด ด้วยรายได้ของคุณซึ่งจะลดลงสำหรับผู้เสียภาษีที่มี รายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว ในช่วงระยะพักที่กำหนดและจะถูกตัดออกทั้งหมดหาก MAGI ของคุณสูงเกินไป
รายได้มวลรวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วคืออะไร?
รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณมีความสำคัญต่อการคำนวณว่าคุณจะถูกหักออกหรือไม่ รายได้รวมที่ปรับตามความสำคัญทั้งหมดของคุณ ก่อนที่ คุณจะหักเงินอื่น ๆ ซึ่งรวมถึงการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนที่คุณหวังจะได้รับ - คุณไม่สามารถหักเงินก่อนได้ก่อนที่จะคำนวณ MAGI ของคุณ นอกจากนี้คุณต้องเพิ่มค่าหักล้างใด ๆ ที่คุณใช้สำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมสำหรับบรรทัดที่ 34 ของ 1040 ของคุณและสำหรับกิจกรรมการผลิตภายในประเทศซึ่งจะปรากฏในบรรทัดที่ 35
นอกจากนี้คุณต้องเพิ่มการยกเว้นและการหักเงินดังต่อไปนี้หากคุณใช้เวลาเหล่านี้ แต่จะค่อนข้างหายาก:
- การยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ
- การยกเว้นที่อยู่อาศัยต่างประเทศ
- การหักเงินที่อยู่อาศัยต่างประเทศ
- การยกเว้นรายได้สำหรับชาวอเมริกันซามัวหรือเปอร์โตริโก
การหักล้างดอกเบี้ยเงินกู้สำหรับนักเรียน
ช่วงการตัดจำหน่ายสำหรับปีภาษี 2017 คือ:
| สถานะการยื่น | สิ้นสุดการเริ่มต้น | สิ้นสุดช่วงสิ้นสุด |
| สมรสยื่นร่วมกัน | 130,000 | 160,000 |
| มารดาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) | 65,000 | 80,000 |
| หัวหน้าครัวเรือน | 65,000 | 80,000 |
| เดียว | 65,000 | 80,000 |
หาก MAGI ของคุณอยู่ภายใต้เกณฑ์ที่การเริ่มต้นลดเฟิร์มคุณสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนได้ถึง 2,500 เหรียญหรือจำนวนเงินที่คุณจ่ายจริงตามจำนวนที่น้อยกว่า ขีด จำกัด ของคุณจะแบ่งเป็นสัดส่วนถ้า MAGI ของคุณอยู่ในช่วงการหมดช่วง IRS อธิบายถึงวิธีการคำนวณการลดดอกเบี้ยเงินกู้ลดลง:
"ถ้า MAGI ของคุณอยู่ในช่วงของรายได้ที่ต้องลดเครดิตคุณต้องคิดลดหย่อนหักของคุณในการคิดค่าเฟ้นออกให้คูณดอกเบี้ยของคุณหัก (ก่อนระยะออก แต่ไม่เกิน 2,500 เหรียญ) โดย เศษของคุณเป็น MAGI ของคุณลบ $ 65,000 ($ 130,000 ในกรณีของการร่วมทุน) ตัวหารคือ $ 15,000 ($ 30,000 ในกรณีของการร่วมคืน) ลบผลจากการหักของคุณ (ก่อนที่จะตัดออก) เพื่อให้ คุณจำนวนเงินที่คุณสามารถหัก " (จากสิ่งพิมพ์ 970 บทที่ 4)
น่าเสียดายที่ดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมสำหรับนักเรียนของคุณจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้หากรายได้ของคุณมากกว่าเพดานที่การตัดจำหน่ายหมดไป
คุณสามารถใช้แผ่นงานที่พบในสิ่งตีพิมพ์ 970 เพื่อคำนวณส่วนที่หักออกจากดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนของคุณ