แก้ไขข้อผิดพลาดด้านภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม 1040X
อย่ากังวล - มันไม่ใช่จุดจบของโลก
การแก้ไขผลตอบแทนของคุณสามารถทำได้โดยการยื่นคำแปรญัตติ ใช้ แบบฟอร์ม 1040X พร้อมกับแบบฟอร์มใหม่ 1040 รวมถึงตารางเวลาและแบบฟอร์มที่จำเป็นอื่น ๆ มีข้อบกพร่อง อยู่ สองข้อ การแก้ไขภาษีจะต้องส่งถึง IRS ในกระดาษเพื่อการดำเนินการด้วยตนเอง IRS มักประมวลผลการคืนสินค้าที่แก้ไขภายในประมาณแปดถึง 12 สัปดาห์ แต่กระบวนการนี้อาจใช้เวลานานกว่าในช่วงเวลาที่คึกคักที่สุด
ทำไมต้องแก้ไขคำแปรญัตติ?
ยื่นคำร้องขอคืนภาษีที่แก้ไขแล้วหากคุณต้องแก้ไขข้อมูลใด ๆ ที่จะเปลี่ยนแปลงการคำนวณภาษีของคุณ ตัวอย่างเช่นคุณต้องยื่นเรื่องแก้ไขหากคุณต้องรายงานรายได้เพิ่มเติมจาก W-2 ที่มาถึงหลังจากที่คุณได้ยื่นต้นฉบับคืน หากคุณต้องนำผู้อยู่ในอุปการะออกเพราะเห็นว่าคุณไม่มีสิทธิ์อ้างสิทธิ์ดังกล่าวคุณควรยื่นคำแปรญัตติ
เหตุผลทั่วไปในการยื่นคำแก้เพิ่มเติม ได้แก่
- อ้างสิทธิ์ผู้ ติดตาม เพิ่มเติม
- นำบุคคลที่คุณอ้างสิทธิ์ก่อนหน้านี้ออก
- กำลังรายงาน สถานะการจัดเก็บ อย่างถูกต้อง
- รายงานรายได้เพิ่มเติมจากใบแจ้งยอด W-2, 1099 หรืออื่น ๆ
- การเปลี่ยนแปลงการ หักเงินด้านบนหักล้าง มาตรฐาน หรือ การหักเงินแยกตามรายการ
- การเปลี่ยนแปลงการ ยกเว้นส่วนบุคคล ของคุณ
- การอ้างสิทธิ์ เครดิตภาษี เพิ่มเติมการลบเครดิตภาษีที่ผิดพลาดหรือคำนวณหน่วยกิตอีกครั้ง
- รายงานการหักล้างเพิ่มเติมจาก W-2 หรือ 1099
คุณ ไม่ ควรยื่นคำร้องแก้ไขเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดทางคณิตศาสตร์ คอมพิวเตอร์ IRS จะตรวจสอบคณิตศาสตร์ของคุณและแก้ไขข้อผิดพลาดในการคำนวณ
มีข้อจำกัดความ?
คุณมีเวลาเพียงสามปีในการทำการแก้ไขใด ๆ ที่จะทำให้ได้รับการคืนเงินภาษีเพิ่มเติม เนื่องจากมี ข้อ จำกัด เกี่ยวกับการออกเช็คคืนภาษีเป็น เวลาสามปี ระยะเวลาสามปีนี้ขึ้นอยู่กับเมื่อคุณยื่นเอกสารการคืนภาษีเดิม จะเริ่มในวันที่ 15 เมษายนถ้าคุณได้ยื่นเรื่องคืนในวันที่หรือก่อนวันดังกล่าว แต่ถ้าคุณขอขยายระยะเวลาสามปีนับจากวันที่ 15 ตุลาคม
หากเกินกว่าระยะเวลาสามปีคุณจะได้รับเงินคืนสำหรับภาษีที่ชำระเงินส่วนเกินที่จ่ายในช่วงสองปีที่ผ่านมาเท่านั้น คุณไม่สามารถเรียกเก็บภาษีเครดิตภาษีคืนได้
ผู้ที่ต้องการรายงานรายได้เพิ่มเติมหรือแก้ไขการหักล้างที่เกินจริงสามารถยื่นคำร้องแก้ไขได้ทุกเมื่อ กรมสรรพากรยังมีเวลาอีกสามปีในการตรวจสอบการคืนภาษีของคุณและอาจมีเวลาอีกต่อไปหากมีรายงานที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด
วิธีการเตรียมผลตอบแทนแก้ไข
การแก้ไขการคืนภาษีของคุณเป็นกระบวนการสองส่วน ขั้นแรกคุณจะต้องเตรียมเอกสารการคืนภาษีใหม่โดยใช้แบบฟอร์ม 1040 แบบยาวและตารางเวลาเพิ่มเติมจากนั้นคุณจะต้องรายงานตัวเลขที่แก้ไขในแบบฟอร์ม 1040X
ไม่ว่าคุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเดิมโดยใช้แบบฟอร์ม 1040EZ หรือ 1040A คุณยังคงต้องกรอกแบบเต็ม 1040 สำหรับผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไขเนื่องจากคุณต้องจับคู่รายการโฆษณาจากฟอร์ม 1040 ใหม่ของคุณกับบรรทัดต่างๆในแบบฟอร์ม 1040X
IRS กลั่นกรองผลตอบแทนภาษีที่ได้รับการแก้ไขเพิ่มเติมอีกนิดหน่อยดังนั้นโปรดระมัดระวังเป็นพิเศษเพื่อให้แน่ใจว่าหมายเลข 1040 ใหม่ของคุณมีความสมบูรณ์และถูกต้องที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ แนบตารางเวลาทั้งหมดแบบฟอร์มและเอกสารที่จำเป็นเพื่อให้ IRS มีชุดข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงที่คุณทำ
กำลังเตรียมฟอร์ม 1040X
ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้รับการคืนภาษีเดิมและแบบฟอร์มใหม่ 1040 ต่อหน้าคุณเมื่อเริ่มทำงานกับฟอร์ม 1040X แบบฟอร์มนี้จะสรุปข้อมูลจากแบบฟอร์ม 1040 ที่แก้ไขใหม่คุณจะสามารถโอนข้อมูลจากแบบฟอร์ม 1040 ที่แก้ไขไปเป็นแบบ 1040X
ส่วนที่สำคัญที่สุดของ Form 1040X คือส่วนที่ 3 ในหน้าที่สอง นี่คือที่ที่คุณอธิบายการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับการคืนภาษีที่ยื่นก่อนหน้านี้ คำอธิบายที่ชัดเจนและกระชับสามารถช่วยให้ IRS ประมวลผลผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไขของคุณมีประสิทธิภาพมากขึ้น คุณสามารถจัดทำรายงานแยกต่างหากได้หากต้องการพื้นที่เพิ่มเติม
ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณลืมรวมค่าจ้างจาก W-2 คำอธิบายส่วนที่ 3 ของคุณอาจอ่านได้ดังนี้:
"I am รายงานค่าจ้างเพิ่มเติมและการหัก ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมจาก W-2 ฉันลืมที่จะรวมในการคืนภาษีของฉันก่อนหน้านี้ส่งผลให้มีการเปลี่ยนแปลง รายได้รวมปรับ ของฉัน รายได้ ทางภาษีรวมภาษีและการคืนเงิน Enclosed เป็นใหม่ 1040 ตามที่แก้ไข พร้อมด้วยสำเนา W-2 ที่แนบมา "
พยายามให้กระชับมากที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และชี้ไปที่ตัวแทน IRS ต่อการเปลี่ยนแปลงเฉพาะที่คุณกำลังทำและสถานที่ที่เขาสามารถหาหลักฐานการแก้ไขเหล่านี้ในเอกสารสนับสนุนของคุณได้
บางสิ่งที่ต้องคอยระวัง
ระบุปีภาษีของผลตอบแทนที่คุณแก้ไขที่ด้านบนของแบบฟอร์ม 1040X นี่เป็นแบบฟอร์มทั่วไปและสามารถใช้ได้สำหรับปีภาษีใด ๆ คุณจะต้องส่งแบบฟอร์ม 1040X แยกต่างหากสำหรับแต่ละปีหากต้องการแก้ไขภาษีหลายรายการ
ตอนนี้ตรวจสอบตัวเลขและคณิตศาสตร์ของคุณแล้วตรวจสอบอีกครั้ง
การคำนวณการคืนเงินหรือจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้ IRS ไปที่บรรทัดที่ 17 ถึง 22 หากคุณได้รับเงินคืนจำนวนมากในการคืนภาษีเดิมกว่าที่คุณควรมีคุณจะต้องคืน IRS ใส่เช็คสำหรับความแตกต่าง หากคุณต้องการเงินคืนอีกคุณสามารถคาดหวังให้ได้ภายในประมาณแปดถึง 12 สัปดาห์ การคืนเงินจากผลตอบแทนที่แก้ไขไม่สามารถทำได้โดย การฝากเงินโดยตรง
นอกจากนี้คุณยังสามารถเลือกที่จะใช้เงินคืนบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณกับภาษีโดยประมาณของปีถัดไป เพียงระบุปีภาษีที่คุณต้องการให้ IRS ใช้การชำระเงินในบรรทัดที่ 22
ลงชื่อและวันที่ผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไข หากบัญชีช่วยคุณในการเตรียมการแก้ไขบัญชีจะต้องลงนามและลงวันที่ที่ได้รับการแก้ไขเช่นกัน
สถานที่ยื่นการคืนภาษีที่แก้ไข
ส่งการแก้ไขไปที่ศูนย์บริการ IRS เดียวกันซึ่งดำเนินการคืนภาษีเดิม หากคุณได้รับผลตอบแทนหรือไม่จดจำว่าคุณส่งจดหมายมาที่ใดคุณสามารถส่งผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไขไปที่ศูนย์บริการ IRS แห่งหนึ่งในหน้า 4 และ 5 ของ คำแนะนำสำหรับฟอร์ม 1040X
จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณส่งการแก้ไขที่ถูกต้อง
ศูนย์บริการ IRS จะประมวลผลผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไขของคุณด้วยตัวเอง มันจะตรวจสอบเพื่อให้แน่ใจว่าคำอธิบายของคุณเพียงพอและคุณมีเอกสารการเปลี่ยนแปลงที่คุณทำกับการคืนภาษีของคุณ หาก IRS ต้องการคำอธิบายหรือเอกสารเพิ่มเติมคุณจะได้รับจดหมายขอข้อมูลเฉพาะที่จำเป็น
ผลตอบแทนที่ได้รับการแก้ไขกระตุ้นการตรวจสอบหรือไม่?
จนถึงขณะนี้ไม่มีหลักฐานแน่ชัดว่าการคืนภาษีที่แก้ไขแล้วจะทำให้เกิดการตรวจสอบของ IRS ตามที่ระบุไว้ IRS จะตรวจสอบการคืนภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติมอย่างละเอียดกว่าการคืนภาษีเดิม แต่ถ้าคุณอธิบายได้อย่างชัดเจนว่าเหตุใดคุณจึงแก้ไขการคืนภาษีของคุณและหากคุณสำรองข้อมูลด้วยเอกสารที่เหมาะสม IRS มีแนวโน้มที่จะประมวลผลผลตอบแทนที่แก้ไขเพิ่มเติม มีประสิทธิภาพและปราศจากปัญหา ตัวแทน IRS สามารถค้นหาข้อมูลที่ยืนยันได้มากที่สุดในคอมพิวเตอร์ IRS แต่จะง่ายและมีประสิทธิภาพมากขึ้นหากสามารถดูเอกสารประกอบได้ด้วยการคืนภาษี
ทรัพยากรบนเว็บไซต์ IRS
- ผลตอบแทนที่แก้ไข - หัวข้อภาษีของ IRS 308
- แบบฟอร์ม 1040X [PDF]
- คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040X [เว็บ]
- คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 1040X [PDF]
- ผลตอบแทนจากการแก้ไขของฉันอยู่ที่ไหน - แอปพลิเคชันเว็บสำหรับตรวจสอบสถานะการส่งคืนที่ได้รับการแก้ไขซึ่งส่งถึง IRS