รายงานกำไรสุทธิของคุณและชำระภาษีเป็น Freelancer

สิ่งที่ผู้ให้บริการอิสระจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับผลกำไรสุทธิและภาษีเงินได้

ส่วนใหญ่ของ freelancers เกิดความสูญเสีย กำไรทางธุรกิจเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและเพิ่มทั้งภาษีรายได้ประจำของคุณและภาษีการจ้างงานด้วยตนเองของคุณ ภาษีการจ้างงานที่ คิดคำนวณจาก แบบฟอร์ม 1040 Schedule SE (PDF) คือ 15.3% ของกำไรสุทธิของคุณและแสดงถึงภาษีประกันสังคมและ Medicare ที่ต้องชำระจากผลกำไรทางธุรกิจของคุณ ในฐานะลูกจ้าง (ใน W-2 ) คุณจ่ายเพียงครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมและ Medicare (7.65%) และนายจ้างจ่ายครึ่งหนึ่ง

ในฐานะนักอิสระอิสระคุณเป็นนายจ้างของคุณเองดังนั้นคุณต้องจ่ายทั้งสองส่วน

การตั้งค่าเงิน

คุณจำเป็นต้องตั้งสำรองเงินอย่างน้อยทุกไตรมาสหรือดีกว่าทุกเดือนต่อภาษีการจ้างงานด้วยตนเองของคุณ สมมุติว่าคุณคาดหวังว่าจะมีกำไรสุทธิประมาณ 1,000 เหรียญ

ภาษีการจ้างงานของคุณเองจะเท่ากับ ($ 1,000 x 15.3%) หรือ $ 153 หากคุณแบ่งชำระเป็นรายไตรมาสสี่ครั้งคุณควรจ่ายเงิน 38.25 เหรียญทุกไตรมาสให้ IRS เป็นจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้คุณควรคำนวณภาษีเงินได้ของคุณตามปกติ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 25% ภาษีเงินได้เพิ่มเติมสำหรับกำไรธุรกิจของคุณจะเป็น ($ 1,000 x 25%) $ 250

ดังนั้นคุณควรจัดสรรเงิน 403 เหรียญ (153 เหรียญ + 250 เหรียญ) ในช่วงปีต่อภาษีที่คุณคาดไว้ ตัวอย่างทางคณิตศาสตร์นี้ใช้ง่ายกว่า (การคำนวณภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานที่ซับซ้อนมากขึ้นเล็กน้อย) แต่นี่เป็นวิธีที่เรียบง่ายสำหรับการจัดทำงบประมาณสำหรับภาษีของรัฐบาลกลางที่ต้องจ่ายให้กับรายได้อิสระ

การชำระภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง

ขอแนะนำให้ผู้ประกอบการธุรกิจอิสระทุกคนลงทะเบียนเรียนใน EFTPS ซึ่งเป็นระบบการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐบาลกลาง ต้องใช้เวลาสักครู่ในการติดตั้ง EFTPS แต่เมื่อคุณลงทะเบียนกับเว็บไซต์แล้วคุณสามารถชำระเงินโดยประมาณทางโทรศัพท์หรือออนไลน์โดยมีการชำระเงินที่หักออกจากบัญชีเช็คของคุณโดยตรง

หากตัวเลขกำไรสุทธิในตาราง C ของคุณเป็นตัวเลขเชิงลบคุณจะมีผลขาดทุนทางธุรกิจ การสูญเสียทางธุรกิจลดรายได้และลดภาษีเงินได้ ต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับในการจัดการความสูญเสียทางธุรกิจจากการวางแผนภาษีและมุมมองในการป้องกันการตรวจสอบ

การวางแผนภาษีที่มีผลขาดทุนทางธุรกิจ

ขาดทุนทางธุรกิจชดเชยรายได้อื่น ๆ และลดภาษีเงินได้เท่านั้น เนื่องจากไม่มีรายได้สุทธิไม่มี ภาษีการจ้างงาน ใด ๆ ในธุรกิจอิสระของคุณ ดังนั้นภาษีอาจจะสูงขึ้นในปีถัดไปและการหักเงินดังกล่าวอาจทำให้เกิดการประหยัดภาษีได้มากขึ้นหากสามารถเลื่อนออกไปได้

พิจารณาการใช้มาตรา 179 แทนการใช้วิธีการคิดค่าเสื่อมราคาตามปกติสำหรับสินทรัพย์เนื่องจากการหักเงินจากส่วนที่ 179 ไม่อาจทำให้เกิดการสูญเสียหรือเพิ่มผลขาดทุนการหักเงินดังกล่าวจะดำเนินการไปในปีถัดไป พิจารณาเร่งรายได้อิสระถ้าเป็นไปได้ในปีขาดทุน (อีกครั้งเนื่องจากเป็นปีภาษีต่ำ)

หากตัวเลขกำไรสุทธิในตาราง C ของคุณเป็นตัวเลขเชิงลบคุณจะมีผลขาดทุนทางธุรกิจ การสูญเสียทางธุรกิจลดรายได้และลดภาษีเงินได้ อ่านข้อมูลด้านล่างเพื่อดูเคล็ดลับในการจัดการความสูญเสียทางธุรกิจจากการวางแผนภาษีและมุมมองในการป้องกันการตรวจสอบ

แหล่งข้อมูลด้านภาษีเพิ่มเติมสำหรับผู้ให้บริการ freelancers

การจัดเก็บภาษีเป็น Freelancer
วิธีคำนวณค่าใช้จ่ายและค่าเสื่อมราคาของสำนักงานในบ้าน
นักแปลอิสระสามารถช่วยป้องกันความสูญเสียทางธุรกิจ