การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาภายในบ้าน

ดอกเบี้ยจำนองคือ (บางครั้ง) หักได้

ข้อสำคัญ: การลดหย่อนภาษีเงินกู้ยืมในบ้านจะแตกต่างกันไปสำหรับปีภาษีปี พ.ศ. 2561 และหลังจากนั้น หน้านี้ยังคงอธิบายถึงสิ่งต่างๆที่ใช้ในการทำงาน แต่สำคัญกว่าที่เคยเพื่อทบทวนสถานการณ์ทางการเงินและการหักเงินของคุณกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะทำการตัดสินใจครั้งใหญ่ สำหรับการกู้ยืมเงินในการซื้อการหักเงินบางส่วนอาจยังคงมีอยู่ แต่การหักเงินจำนองครั้งที่สองได้รับการอัปเดตด้วย Tax Cuts and Act Act

หากคุณใช้เงินสำหรับ "การปรับปรุงที่สำคัญ" ในบ้านการหักเงินที่ จำกัด อาจยังคงมีอยู่

สำหรับปีภาษี 2017 และก่อน

การจำนองสามารถช่วยคุณ ซื้อบ้าน (หรือยืมทรัพย์สินที่คุณเป็นเจ้าของ) และอาจให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่าง ดอกเบี้ยที่คุณจ่ายอาจมีการหักลดหย่อนได้ แต่อย่ารีบเร่งที่จะยืมเพื่อประหยัดเงินใน 1040 ของคุณ - มีขีด จำกัด สูงสุดและข้อ จำกัด อื่น ๆ ที่อาจลดหรือขจัดความสามารถในการหักดอกเบี้ยทั้งหมดได้อย่างสมบูรณ์

หน้านี้ครอบคลุมถึงหลักเกณฑ์ทั่วไป แต่กฎหมายภาษีมีความซับซ้อนและมีการเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา ตรวจสอบรายละเอียดและพูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีก่อนที่คุณจะทำการหักภาษี

หักดอกเบี้ยจำนอง

IRS อนุญาตให้หักค่าดอกเบี้ยที่จ่ายจากเงินกู้ที่มีการค้ำประกันโดยบ้านหลังแรกหรือหลังที่สอง ซึ่งรวมถึงเงินให้กู้ยืมที่ใช้โดยทั่วไปจำนวนมาก:

• ซื้อสินเชื่อ (การจำนองหลักของคุณเมื่อคุณยืมเงินเพื่อซื้อบ้าน)
• สินเชื่อเพื่อที่อยู่อาศัย (หรือที่เรียกว่าการจำนองที่สอง) ซึ่งให้ผลรวมเป็นเงินสด

• วงเงินสินเชื่อส่วนแรกของบ้านซึ่งช่วยให้คุณสามารถใช้จ่ายจากวงเงินเครดิตได้

การหักเงินอาจทำให้เงินกู้เหล่านี้ไม่แพงและสามารถเทอร์โบ กลยุทธ์ บางอย่าง เช่นการรวมหนี้สิน (ดอกเบี้ยที่คุณจ่ายจะกลายเป็นหักลดหย่อนภาษีได้โดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่าย) อย่างไรก็ตามคุณสามารถหักจำนวนเงินที่หักออกได้และเมื่อคุณสามารถหักได้

แน่นอนคุณยัง ใช้บ้านของคุณเป็นหลักประกัน เมื่อคุณได้รับการจำนองที่สองซึ่งหมายความว่าผู้ให้กู้สามารถ ยึดสังหาริมทรัพย์ในบ้านของคุณหากคุณไม่ได้ชำระเงิน การใช้เงินนั้นเพื่ออะไรนอกจากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับบ้านหมายความว่าคุณเพิ่มความเสี่ยงที่ไม่เคยมีมาก่อน

บ้านหลังแรกหรือที่สอง: การหักเงินไม่ได้สำหรับนักลงทุนที่เป็นเจ้าของบ้านหลายสิบ เพื่อให้มีคุณสมบัติเงินกู้ต้องอยู่ในบ้าน "แรกหรือที่สอง" ของคุณ หากคุณเช่าทรัพย์สินแชร์หรือใช้เป็นสำนักงานการหักเงินของคุณอาจได้รับผลกระทบ

เกณฑ์สินเชื่อ: เงินกู้ของคุณต้องได้รับการประกันโดยบ้านของคุณ ตรวจสอบกับ IRS เพื่อดูรายละเอียด แต่โดยทั่วไปหมายถึงผู้ให้กู้ของคุณ มีภาระผูกพันในบ้านของคุณ และสามารถยึดครองได้หากคุณไม่ชำระเงิน นอกจากนี้คุณจำเป็นต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ต่อไปนี้:

• หนี้ดังกล่าวเกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 13 ตุลาคม พ.ศ. 2530 หรือก่อนหน้า (หรือที่เรียกว่า "ปู่ย่าตายาย") หรือ
• หนี้ถูกใช้ในการซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านของคุณและจำนวนหนี้ทั้งหมดอยู่ต่ำกว่า 1 ล้านเหรียญ
• หนี้ ไม่ได้ ใช้ในการซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านของคุณและจำนวนหนี้ทั้งหมดอยู่ต่ำกว่า 100,000 ดอลลาร์

ในบางสถานการณ์เช่นเมื่อแต่งงานแยกต่างหากจำนวนเงินที่ลดลง

ไม่มีการหลอกลวง: กรมสรรพากรระบุว่า "ทั้งคุณและผู้ให้กู้ต้องตั้งใจว่าเงินกู้จะได้รับการชำระคืน" ซึ่งจะช่วยลดแผนการแฟนซีที่คุณพยายามใช้การทำเทียมเพื่อลดภาษี

ตัวอย่างเช่นคุณไม่สามารถ "ยืม" จากสมาชิกในครอบครัวหักดอกเบี้ยและลืมเกี่ยวกับเงินกู้ - เงินกู้ต้องทำหน้าที่เป็นธุรกรรมที่แท้จริงของแขน

เงินให้กู้ยืมเพื่อการก่อสร้าง: ถ้าคุณกำลังสร้างบ้านการหักเงินนี้อาจช่วยลดค่าใช้จ่าย ในการกู้ยืมเงินจากการก่อสร้าง IRS ช่วยให้คุณสามารถรักษาบ้านที่อยู่ในระหว่างการก่อสร้างเป็นบ้านที่ผ่านการรับรองนานถึง 24 เดือนตราบเท่าที่คุณมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่กำหนด

ข้อ จำกัด

จำนวนเงินดอลล่าร์: ดังที่แสดงไว้ด้านบนการหักดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่อยู่อาศัยของคุณไม่ จำกัด วงเงินสูงกว่าสำหรับเงินที่ใช้ในการซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านของคุณ สำหรับคนส่วนใหญ่ที่ทำงานได้ดี อย่างไรก็ตามหากคุณใช้เงินเพื่อวัตถุประสงค์อื่น (เช่นการศึกษาที่สูงขึ้นการรวมบัญชีหนี้หรืออย่างอื่น) คุณจะมีหนี้สินจำนวน 100,000 เหรียญ โปรดทราบว่า maximums หมายถึงขนาดของเงินกู้ - ไม่ใช่ จำนวนดอกเบี้ยที่คุณจ่าย ในแต่ละปี

ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT): หากคุณอยู่ภายใต้ AMT คุณอาจเห็นข้อ จำกัด เพิ่มเติม โดยทั่วไปการหักเงินจะเป็นประโยชน์มากขึ้นถ้าคุณใช้เงินเพื่อซื้อสร้างหรือปรับปรุงบ้านของคุณ

การหักรายรับ: การหักดอกเบี้ยจำนองจะใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณแยกรายการและหลาย ๆ คน ไม่ระบุ รายละเอียด โดยปกติแล้วการหักเงินที่ใหญ่ที่สุดโดยปกติแล้วจะเป็นกรณีที่ดีที่สุดหากการหักเงินตามมาตรฐานของคุณมากกว่าที่คุณจะได้รับจากการระบุรายการค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยของคุณอาจไม่ได้ให้ผลประโยชน์ทางภาษีใด ๆ หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณระบุรายการไว้หรือไม่ให้ตรวจสอบดูว่าคุณได้ยื่นตารางก. เพื่อให้ได้รับการหักลดหย่อนมาตรฐานคุณอาจต้องใช้เงินกู้จำนวนมากหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เพื่อช่วย (เช่นค่ารักษาพยาบาลที่สูงเป็นต้น)

การหักเงินไม่ใช่เครดิต: บางคนสับสนการหักภาษีกับเครดิตภาษี การหักเงินช่วยลดปริมาณรายได้ที่ใช้ในการคำนวณภาษีของคุณเนื่องจาก เครดิตคือการลดค่าเงินดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ในสิ่งที่คุณเป็นหนี้ การหักเงินทางอ้อมจะช่วยลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณ แต่ก็ไม่ได้มีประสิทธิภาพเท่ากับเครดิตภาษี

คุณสามารถเรียกร้องได้มากแค่ไหน?

หากคุณยืม เงินทุนจากบ้านของคุณ และต้องการทราบว่าคุณสนใจเงินมากแค่ไหนขอให้ผู้ให้กู้ของคุณ คุณควรได้รับแบบฟอร์ม 1098 พร้อมรายละเอียดเกี่ยวกับดอกเบี้ยสำหรับปี

ทำการบ้านของคุณ

การอ้างสิทธิ์การหักเงินไม่ถูกต้องมีปัญหา: อาจนำไปสู่บทลงโทษทางภาษีและค่าธรรมเนียมดอกเบี้ยจาก IRS ตรวจสอบรายละเอียดทั้งหมดเกี่ยวกับสถานการณ์ของคุณ (และกฎหมายภาษีในปัจจุบัน) โดยอ่าน IRS Publication 936 โปรดจำไว้ว่ากฎหมายภาษีมีความซับซ้อนและสิ่งต่างๆอาจมีการเปลี่ยนแปลงเนื่องจากบทความนี้เขียนขึ้น พูดคุยกับผู้จัดเตรียมภาษีที่คุ้นเคยกับรายละเอียดเงินกู้ของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหา

หมายเหตุ: การปฏิเสธนี้มักไม่สามารถใช้ได้หลังจากปีภาษี 2017 บทความนี้ใช้สำหรับการอ้างอิงในอดีตเท่านั้น