สำหรับปีพ. ศ. 2561 วงเงินการบริจาคจะยังคงเดิม
- $ 5,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 49 ปีขึ้นไป
- $ 6,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป (ใช้อายุเมื่อสิ้นปีปฏิทิน)
จำนวนเงินที่จ่ายสมทบเหล่านี้เป็นเช่นเดียวกับที่ได้รับในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา อย่างไรก็ตามขีด จำกัด รายได้ที่ใช้เพื่อระบุว่าคุณสามารถหักจำนวนเงินสมทบทั้งหมดหรือบางส่วนได้เพิ่มขึ้น เล็กน้อย หรือไม่
หมายเหตุ: ขีด จำกัด ของผลงานและข้อ จำกัด รายได้ที่กล่าวถึงในบทความนี้ใช้ไม่ได้กับ SEP IRAs หรือ IRAs แบบง่าย - เฉพาะ IRA แบบดั้งเดิมเท่านั้น
ข้อ จำกัด ด้านรายได้เมื่อคุณ - หรือคู่สมรส - มีแผนสนับสนุนการเกษียณอายุของ บริษัท
หากคุณและ / หรือคู่สมรสของคุณเข้าร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจาก บริษัท (เช่น 401 (k) หรือมาตรา 457) คุณยังคงสามารถบริจาค IRA ได้ แต่อาจไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้ใช้เพื่อระบุว่าคุณสามารถหักผลงาน IRA ของคุณได้หรือไม่
- สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยวที่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุของ บริษัท ในปีพ. ศ. 2561 การหักเงินจะถูกหักออกระหว่างรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้ว (Adjusted Adjustment Income: MAGI) ระหว่าง 63,000 ถึง 73,000 ดอลลาร์ (วงเงิน 2017 อยู่ที่ 62,000 - 72,000 เหรียญ)
- สำหรับผู้ที่แต่งงานแล้วหากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุของ บริษัท ในปีพ. ศ. 2561 การหักเงินจะถูกแบ่งออกระหว่าง 101,000 ถึง 121,000 ดอลลาร์ของ MAGI ซึ่งเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจากช่วงปี 2560 ที่ 99,000 - 119,000 เหรียญสหรัฐฯ
- สำหรับคู่แต่งงานที่คุณไม่ได้อยู่ภายใต้แผนของ บริษัท แต่คู่สมรสของคุณอยู่ในปีพ. ศ. 2561 หักค่าชดเชยสำหรับ IRA จะถูกแบ่งออกระหว่าง MAGI ตั้งแต่ 189,000 ถึง 199,000 ดอลลาร์ขึ้นไปจากวงเงิน 2016 ที่ 186,000 ถึง 196,000 เหรียญ
การมีส่วนร่วมในแผนสนับสนุนโดย บริษัท เป็นอย่างไร IRS ให้คำอธิบายสั้น ๆ ในเรื่องที่คุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุของนายจ้างหรือไม่?
หมายเหตุชุด ข้อ จำกัด ด้านรายได้อื่นจะใช้กับผลงาน Roth
การบริจาค IRA ที่ไม่ได้รับการหักล้าง
แม้ว่าคุณจะไม่สามารถนำผลงานการบริจาค IRA ของคุณไปหักออกได้ แต่คุณยังสามารถบริจาคได้
เรียกว่าผลงาน IRA ที่ไม่สามารถหักลดและเงินในบัญชีจะมีการเลื่อนการชำระภาษีจนกว่าจะถึงเวลาที่คุณถอนตัว
หรือคุณอาจมีสิทธิ์ที่จะบริจาค Roth IRA เต็มรูปแบบหรือบางส่วน การบริจาคทั้งหมดของคุณสำหรับ Roth และ IRA แบบดั้งเดิมจะต้องไม่เกินวงเงินดอลลาร์ที่กล่าวมาข้างต้นซึ่งหมายความว่าคุณสามารถมีส่วนร่วมทั้ง 2 อย่างเช่น 2,000 บาทกับ IRA แบบดั้งเดิมและ 3,500 ดอลลาร์สำหรับ Roth แต่การบริจาคทั้งหมดจะต้องไม่เกินจำนวนเงินที่บริจาคสูงสุด
การโยกย้ายและการโอน IRA ไม่นับเป็น "ผลงาน" และดังนั้นพวกเขาจะไม่ส่งผลกระทบต่อความสามารถของคุณในการจัดหา IRA
กฎรายได้สำหรับการบริจาค IRA ทั้งหมด
คุณต้องได้ รับรายได้ จากการบริจาค IRA ทุกประเภท รายได้ที่คุณได้รับจะต้องเท่ากับหรือเท่ากับจำนวนเงินที่ IRA บริจาค ซึ่งหมายความว่าหากคุณเกษียณและไม่สามารถทำงานได้อีกคุณไม่สามารถบริจาค IRA ได้แม้ว่าคุณจะยังสามารถโอนเงินหรือโอนเงินจาก 401 (k) ไปที่ IRA ได้
การสมทบ IFP ของ Spousal
คุณอาจบริจาค IRA สำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานซึ่งไม่มีรายได้ที่ได้รับตราบเท่าที่คุณมีรายได้เพียงพอ นี้เรียกว่าสมทบ IRA สมรส
2018 IRA กำหนดการสมทบ
- คุณมีเวลาจนถึงวันที่ 15 เมษายน 2019 เพื่อให้ผลงาน IRA 2018 ของคุณ
- คุณมีเวลาจนถึงวันที่ 17 เมษายน 2018 เพื่อให้การบริจาค IRA ของคุณในปี 2017
IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA?
ไม่แน่ใจว่าเหมาะกับคุณมากที่สุด? ไม่มีการหักลดหย่อนภาษีสำหรับผลงาน Roth IRA แต่พวกเขามีคุณสมบัติอื่น ๆ ที่ทำให้พวกเขาเป็นหนึ่งในตัวเลือกบัญชีการเกษียณอายุที่มีประโยชน์มากที่สุดที่พร้อมใช้งาน
IRA แบบดั้งเดิมหรือ HSA?
HSA ย่อมาจาก Health Savings Account ด้วยบัญชีออมทรัพย์สุขภาพคุณสามารถทำเงินสมทบหักและเงินเติบโตปลอดภาษีถ้าใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการดูแลสุขภาพ ฉันคิดว่าหลายคนจะได้รับประโยชน์จากการระดมทุนของ HSA แทน IRA เนื่องจาก HSA มีการเข้าถึงค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ไม่มีหลักประกัน ซึ่งจะช่วยให้ HSA สามารถสะสมเงินเพื่อการเกษียณอายุในขณะที่ทำหน้าที่สองครั้งเป็นเงินทุนฉุกเฉินสำหรับค่ารักษาพยาบาลในกรณีที่คุณไม่มีเงินทุนอื่นที่จะใช้ในการจ่ายเงิน
ข้อ จำกัด IRA ถูกจัดทำดัชนีเป็นอัตราเงินเฟ้อ
ข้อ จำกัด ของไอราถูกผูกติดกับอัตราเงินเฟ้อ แต่เพิ่มขึ้นเพียง $ 500 เท่านั้น หากการปรับอัตราเงินเฟ้อเป็นประจำทุกปีจะมีเพียง $ 150 เท่านั้นระบบจะใช้เวลา 4 ปีก่อนที่ IRS จะเพิ่มวงเงินดังกล่าว คุณสามารถดูวิธีการทำงานในตัวอย่างด้านล่าง
| ปี | จำกัด | ถ้าอายุ 50 ขึ้นไป |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2016 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2015 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2014 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2013 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2012 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2011 | $ 5,000 | $ 6,000 |
| 2010 | $ 5,000 | $ 6,000 |
| 2009 | $ 5,000 | $ 6,000 |
ข้อ จำกัด ด้านรายได้เกี่ยวกับความสามารถในการหักค่าใช้จ่าย IRA ของคุณหากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีสิทธิ์ใช้แผนเกษียณอายุของ บริษัท ก็เพิ่มขึ้นด้วยอัตราเงินเฟ้อ ต่อไปนี้เป็นประวัติย่อของข้อ จำกัด เหล่านี้ - ช่วงหมายถึงรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณ
| ปี | เดียว | แต่งงาน | คู่สมรส 1 คน / แผนงานของ บริษัท |
|---|---|---|---|
| 2017 | 62,000 - 72,000 เหรียญ | 99,000 - 119,000 เหรียญ | 186,000 - 196,000 เหรียญ |
| 2016 | 61,000 - 71,000 เหรียญ | 98,000 - 118,000 เหรียญ | 183,000 ดอลลาร์ - 193,000 ดอลลาร์ |
| 2015 | 61,000 - 71,000 เหรียญ | 98,000 - 118,000 เหรียญ | 183,000 ดอลลาร์ - 193,000 ดอลลาร์ |
| 2014 | 60,000 - 70,000 เหรียญ | 96,000 - 116,000 เหรียญ | 181,000 เหรียญ - 191,000 เหรียญ |
| 2013 | 59,000 - 69,000 เหรียญ | 95,000 - 115,000 เหรียญ | 178,000 - 188,000 เหรียญ |
| 2012 | 58,000 - 68,000 เหรียญ | 92,000 - 112,000 เหรียญ | 173,000 - 183,000 เหรียญ |
| 2011 | 56,000 - 66,000 เหรียญ | 90,000 - 110,000 เหรียญ | 169,000 - 179,000 เหรียญ |