พันธบัตรของ ERISA คืออะไร?

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับพันธบัตร ERISA Fidelity และเหตุผลที่พวกเขาต้องการ

เมื่อวันที่ 2 กันยายน พ.ศ. 2517 กฎหมายว่าด้วยการเกษียณอายุของพนักงานได้มีการเรียกเก็บเงินตามพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของปีพ. ศ. 2517 ซึ่งมักใช้เป็นตัวเลขในรูปของ ERISA หลังจากได้รับการลงนามในรัฐสภา 93rd Congress และลงนามในกฎหมายโดยประธานาธิบดีเจอรัลด์ฟอร์ด พร้อมด้วยกฏหมายอื่น ๆ ที่เกี่ยวกับการเกษียณอายุเช่นกฎหมายการสงเคราะห์ผู้เสียภาษีอากรปี 1997 ซึ่งสร้าง Roth IRA ; พระราชบัญญัติรายได้ของปี 1978 ซึ่งสร้าง 401 (k) - ERISA เป็นหนึ่งในกฎหมายไม่กี่แห่งที่ผ่านมาในประวัติศาสตร์ของประเทศนี้ซึ่งเดิมเปลี่ยนลักษณะของการวางแผนและการเกษียณอายุในสหรัฐอเมริกาเนื่องจากสร้างกรอบการกำกับดูแลเกี่ยวกับนายจ้าง แผนการเกษียณอายุที่สนับสนุน

กรอบการกำกับดูแลนี้มีวัตถุประสงค์ที่สำคัญประการหนึ่งคือเพื่อปกป้องพนักงานที่เข้าร่วมในแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างรวมทั้งผู้รับประโยชน์ของพนักงานที่อาจได้รับผลประโยชน์จากแผน

ผู้ที่คุ้นเคยกับ ERISA จะเรียกคืนว่าสภาคองเกรสพยายามที่จะบรรลุวัตถุประสงค์นี้ด้วยวิธีการที่เป็นที่รู้จักกันดีสามประการซึ่งแต่ละอันได้รับการสนับสนุนโดยกฎและข้อบังคับมากมาย: 1. ต้องการให้นายจ้างเปิดเผยข้อมูลบางอย่างรวมถึงข้อมูลทางการเงินบางอย่างเกี่ยวกับ นายจ้างได้รับการสนับสนุนแผนเกษียณอายุ 2 มันสร้างกฎของการดำเนินการที่จำเป็นสำหรับ ผู้ที่ทำหน้าที่เป็นความไว้วางใจจากแผนนายจ้างสนับสนุน และ 3 มันได้รับทั้งผู้เข้าร่วมแผนและผู้รับผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมแผนสิทธิบางอย่างในสหรัฐอเมริการัฐบาลกลาง ระบบศาลซึ่งรวมถึงการให้อำนาจศาลของรัฐบาลกลางและการอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมแผนและผู้รับประโยชน์ของพวกเขาได้รับอันตรายจากการประพฤติผิดหรือความไร้ความสามารถของแผนสนับสนุนสิทธิในการขอรับการชดใช้และการเยียวยา

หนึ่งในกฎและข้อบังคับเหล่านี้เกี่ยวข้องกับสิ่งที่เรียกว่าพันธบัตรของ ERISA

พันธบัตรของ ERISA คืออะไร?

พันธบัตรของ ERISA หรือที่รู้จักกันในชื่อว่า ERISA Fidelity Bond หรือ Fidelity Bond เป็นนโยบายการประกันพิเศษที่ช่วยปกป้องแผนเกษียณอายุที่มีอยู่ภายใต้พระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยสำหรับรายได้ของพนักงาน (ERISA) เพื่อป้องกันการสูญเสียอันเป็นผลมาจากการฉ้อฉลหรือทุจริต

ตามที่กรมแรงงานซึ่งเป็นหน่วยงานของรัฐที่รับผิดชอบในการบริหาร ERISA และสร้างความมั่นใจว่าการปฏิบัติตามกฎหมายการกำหนดความทุจริตหรือความไม่สุจริตเกี่ยวกับพันธบัตรของ ERISA ได้แก่ "การโจรกรรมการโจรกรรมการฉ้อฉลการปลอมแปลงการยักยอกการขโมยนามธรรม" การแปลงผิดพลาด, การใช้ผิดวิธีโดยเจตนาและการกระทำอื่น ๆ "

พันธบัตรของ ERISA แตกต่างจากประเภทอื่น ๆ ของการประกันภัยอย่างไร?

พันธบัตรของ ERISA มีข้อตกลงและเงื่อนไขที่เฉพาะเจาะจงมากซึ่งจะต้องรวมไว้เพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับของกรมแรงงาน ประการแรกพันธบัตรของ ERISA ไม่สามารถรวมเอาบทบัญญัติใด ๆ ที่นำไปหักลดหย่อนหรืออื่น ๆ ที่อาจส่งผลทางเศรษฐกิจคล้ายคลึงกับข้อตกลงในสัญญาประกันภัยเนื่องจากต้องสูญเสียความเสียหายที่เกิดจากการฉ้อโกงหรือทุจริตออกไปจากเงินแรก ประการที่สองพันธบัตรของ ERISA ต้องระบุอย่างชัดเจนว่าแผนเกษียณอายุของนายจ้างซึ่งได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างนั้นเป็นผู้รับประโยชน์จากกรมธรรม์ประกันภัยเพื่อให้แผนดังกล่าวสามารถเรียกคืนผู้เข้าร่วมแผนและผู้รับผลประโยชน์ได้

เท่าไหร่ประกันความคุ้มครองไม่พันธบัตร ERISA จำเป็นต้องรวม?

สมมติว่าเรากำลังพูดถึงแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างเพียงรายเดียวความครอบคลุมของพันธบัตรของ ERISA โดยปกติจะถูกกำหนดดังนี้:

• บุคคลที่จัดการหรือมีสิทธิ์ในการเข้าถึงกองทุนซึ่งรวมถึงเงินสดและ / หรือหลักทรัพย์ของแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างต้องได้รับการคุ้มครองไม่เกินร้อยละ 10 ของจำนวนเงินที่เขาหรือเธอได้รับในปีที่ผ่านมา .
• ความครอบคลุมจะต้องไม่น้อยกว่า 1,000 เหรียญหรือมากกว่า 500,000 เหรียญเว้นแต่แผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างจะรวมถึงหลักทรัพย์ที่นายจ้างออกให้เช่น บริษัท Procter & Gamble ซึ่งถือหุ้นสามัญของ P & G ตามแผนซึ่งในกรณีนี้ ความคุ้มครองต้องไม่เกิน $ 1,000,000

ตัวอย่างเช่นหากคุณดำเนินธุรกิจที่ประสบความสำเร็จซึ่งมีมูลค่าสินทรัพย์รวม 7,000,000 เหรียญในแผนนี้แผนดังกล่าวไม่มีหลักทรัพย์ที่นายจ้างจ่ายให้และมีพนักงานสองคนที่สามารถเข้าถึงเงินได้พนักงานแต่ละคนจะต้องได้รับการคุ้มครอง ภายใต้พันธบัตรของ ERISA แผนสำหรับ $ 500,000

เป็นเช่นนี้เนื่องจากมีมูลค่า 7,000,000 เหรียญ x 10 เปอร์เซ็นต์ = 700,000 ดอลลาร์ แต่ 700,000 ดอลลาร์เกินความต้องการของพันธบัตร ERISA ที่อนุญาตสูงสุด 500,000 เหรียญ หากในทางกลับกันแผนนี้รวมถึงหลักทรัพย์ที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างพนักงานสองคนเหล่านี้จะต้องได้รับการคุ้มครองเป็นจำนวนเงิน 700,000 เหรียญเนื่องจาก 700,000 ดอลลาร์ต่ำกว่าขีดสูงสุดสูงสุด 1,000,000 ดอลลาร์ซึ่งใช้กับแผนการถือครองประเภทของการลงทุนเหล่านั้น

โปรดทราบว่านายจ้างสามารถตัดสินใจซื้อเงินประกันที่มีขนาดใหญ่ภายใต้พันธบัตรของ ERISA เพื่อปกป้องผู้เข้าร่วมโครงการและผู้รับประโยชน์ได้แม้ว่ากรมแรงงานจะชี้ให้เห็นว่าเรื่องนี้จะเกี่ยวข้องกับการตัดสินใจที่ได้รับความไว้วางใจว่าการหักค่าชดเชยค่าใช้จ่ายที่สูงขึ้นนั้นเป็นเหตุให้เกิดความเสียหายหรือไม่ ประโยชน์เพิ่มเติม

ใครเป็นผู้จ่ายค่าพันธบัตรของ ERISA?

เนื่องจากพันธบัตรของ ERISA ครอบคลุมแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างจึงถือว่าเป็นที่ยอมรับสำหรับแผนการสนับสนุนโดยนายจ้างเพื่อจ่ายเบี้ยประกันภัยพันธบัตรของ ERISA โดยใช้เงินตามแผน

ใครบ้างที่จำเป็นต้องได้รับการคุ้มครองโดยพันธบัตร ERISA?

กรมแรงงานระบุว่า "บุคคลที่" จัดการเงินหรือทรัพย์สินอื่น ๆ "ของโครงการผลประโยชน์ของพนักงานจะต้องถูกผูกมัดยกเว้นที่ได้รับการยกเว้นภายใต้ ERISA ERISA ถือว่าเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมายสำหรับบุคคลใดก็ตามที่ได้รับ จัดการเบิกจ่ายหรือใช้การควบคุมตัวหรือควบคุมเงินหรือทรัพย์สินตามแผนโดยไม่ถูกผูกมัดอย่างถูกต้อง " [แหล่งที่มา: หน้า 2 ของกรมแรงงานเผยแพร่ให้ ถูกต้อง - รู้จักความรับผิดชอบที่ได้รับมอบหมายของคุณ - ปกป้องโครงการผลประโยชน์ของพนักงานของคุณด้วยพันธบัตร ERISA Fidelity ]

สำหรับวัตถุประสงค์ของ ERISA คำว่า "กองทุน" รวมถึงทรัพย์สินที่หลากหลาย ตัวอย่างเช่นกรมแรงงานให้ความสำคัญกับการชี้ให้เห็นว่า "ที่ดินและสิ่งปลูกสร้างการจำนองและหลักทรัพย์ใน บริษัท ที่ได้รับการดูแลอย่างใกล้ชิด" จะรวมอยู่ในคำจำกัดความนี้ดังนั้นคุณจึงไม่ใช่แค่พูดคุยเกี่ยวกับการซื้อขาย หุ้น พันธบัตร กองทุนรวม , กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน ฯลฯ คำว่า "กองทุนรวม" รวมทั้งการมีส่วนร่วมของนายจ้างและลูกจ้างไม่ว่าจะเป็นเงินที่อยู่ในรูปของเงินสดเช็คหรือทรัพย์สินอื่น ๆ เนื่องจากพันธบัตรของ ERISA ต้องอยู่ในสถานที่เพื่อป้องกันตัว เนื้อหาถูกลักลอบใช้หรือถูกจัดรูปแบบผิดพลาดก่อนที่จะลงทุน

จากนั้นกรมแรงงานจะดำเนินการในเอกสารเดียวกันเพื่อระบุการทดสอบหกครั้งที่ระบุว่าบุคคลหนึ่งคนกำลังจัดการกองทุนในช่วงปีที่ผ่านมา การทดสอบเหล่านี้คือ:

1. บุคคลดังกล่าวมีการติดต่อทางกายภาพกับเงินสดเช็คหรือทรัพย์สินที่คล้ายคลึงกันซึ่งเป็นไปตามแผนเกษียณอายุที่นายจ้างเป็นผู้สนับสนุนหรือไม่?
2. บุคคลดังกล่าวมีอำนาจหรือมีอำนาจในการโอนเงินจากแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างให้กับตัวเองหรือกับบุคคลที่สามหรือไม่?
3. บุคคลดังกล่าวมีอำนาจหรือมีอำนาจในการเจรจาต่อรองโครงการหรือไม่? กรมแรงงานมีตัวอย่างเช่นการจดจำนองอสังหาริมทรัพย์ชิ้นหนึ่งถือกรรมสิทธิ์ในที่ดินหรือสิ่งปลูกสร้างหรือถือหุ้นใบรับรองทางกายภาพ
4. บุคคลดังกล่าวมีอำนาจการเบิกจ่ายหรืออำนาจอื่น ๆ ในการเบิกจ่ายหรือไม่
5. บุคคลดังกล่าวมีอำนาจลงลายมือชื่อในเช็คหรือตราสารที่สามารถเจรจาต่อรองได้กับกองทุนในแผนสนับสนุนโดยนายจ้างหรือไม่?
6. บุคคลที่มี "ความรับผิดชอบต่อการตัดสินใจหรือความรับผิดชอบในการตัดสินใจในกิจกรรมที่ต้องมีพันธะ" หรือไม่?

หัวใจของการทดสอบเหล่านี้เป็นความพยายามโดยทั่วไปในการพิจารณาว่าบุคคลมีโอกาสที่จะขโมยทรัพย์สินหรือทำร้ายร่างกายหรือมีอำนาจในการดำเนินการดังกล่าวโดยการเปลี่ยนกฎหรือผู้ที่รับผิดชอบสินทรัพย์หรือไม่

อะไรคือความแตกต่างระหว่างพันธบัตร ERISA ของบุคคลที่หนึ่งกับพันธบัตร ERISA ของบุคคลที่สาม?

พันธบัตร ERISA ของบุคคลที่หนึ่งเป็นอันดับแรกที่แผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างจะได้รับสำหรับตัวเอง พันธบัตร ERISA ของบุคคลที่สามเป็นหน่วยงานหนึ่งที่ครอบคลุมผู้ให้บริการเช่น ที่ปรึกษาด้านการลงทุนที่จดทะเบียน ซึ่งแผนงานได้ว่าจ้างให้จัดการสินทรัพย์ตามแผน ในกรณีของบุคคลที่สาม ERISA พันธบัตรผู้ให้บริการมักจะให้ บริษัท ประกันภัยรายชื่อทั้งหมดที่มีบัญชีหรือแผนการที่จะจัดการ ERISA สำหรับพันธบัตร ERISA ของบุคคลที่สามจำนวนเงินที่ครอบคลุมอาจเกินขีด จำกัด ที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้เนื่องจากแต่ละแผนหรือบัญชีมีการคำนวณด้วยตัวเอง

บริษัท ประกันภัยประเภทใดที่ได้รับอนุญาตให้ออกพันธบัตร ERISA?

ตลาดตราสารหนี้ของ ERISA มีการควบคุมอย่างมาก ERISA ต้องออกโดยผู้จัดจำหน่ายเช่น บริษัท ผู้ค้ำประกันหรือผู้รับประกันภัยต่อซึ่งระบุไว้ในสิ่งพิมพ์ของรัฐบาลที่เรียกว่ากรมสรรพากรของกระทรวงการคลังที่ได้รับการรับรองแผนก Circular 570 กรมแรงงานตั้งข้อสังเกตว่าในบางสถานการณ์ที่มักใช้ไม่ได้กับแผนส่วนใหญ่พันธบัตร ERISA สามารถหาซื้อได้จากตลาดประกันภัยพิเศษที่เรียกว่า Underwriters at Lloyds of London

นอกจากนี้ยังมีหนึ่งจับอื่น ๆ : ERISA พันธบัตรต้องออกโดย บริษัท ประกันภัยอิสระและได้รับผ่านนายหน้าประกันภัยอิสระ หากคุณมีความสนใจทางการเงินอย่างมากในเรื่องนี้คุณจะไม่สามารถซื้อพันธบัตร ERISA ผ่านทางธุรกิจนั้นได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจการผลิต แต่ยังมีสัดส่วนการถือหุ้นใหญ่ในหน่วยงานประกันในท้องถิ่นคุณจะไม่สามารถซื้อพันธบัตรของ ERISA สำหรับธุรกิจการผลิตของคุณผ่านทาง บริษัท ประกันของคุณเองได้

มีสถานการณ์ใดที่บุคคลหรือแผนได้รับการยกเว้นจากความต้องการในการรักษาความคุ้มครองพันธบัตรของ ERISA?

ใช่. พันธบัตรของ ERISA ไม่จำเป็นสำหรับ:

• องค์กรที่รวมอยู่ในหัวข้อ 1 หัวข้อของ ERISA ซึ่งรวมถึงแผนการเกษียณอายุของโบสถ์แผนเกษียณอายุของรัฐบาลและแผนอื่น ๆ บางโครงการ ในกรณีของอดีตนี้เป็นที่พักสำหรับองค์กรทางศาสนาเพื่อบรรเทาภาระด้านกฎระเบียบของพวกเขาและให้การรักษาเป็นพิเศษเนื่องจากเห็นว่าถูกต้องหรือไม่ถูกต้องเนื่องจากเป็นองค์กรการกุศลที่เป็นส่วนใหญ่
• บางประเภทขององค์กรที่มีส่วนเกี่ยวข้องในอุตสาหกรรมการเงินและมีการควบคุมอย่างมาก ตามที่กระทรวงแรงงานซึ่งรวมถึง "ธนาคารบางแห่ง บริษัท ประกันภัยและนายหน้าจดทะเบียนและตัวแทนจำหน่าย"
• นายจ้างได้รับการสนับสนุนแผนการเกษียณอายุที่ "unfunded สมบูรณ์"; กล่าวคือผู้ที่มีผลประโยชน์ตามแผนเป็นหนี้สินและภาระหน้าที่ทั่วไปของนายจ้าง

เท่าไหร่ ERISA พันธบัตรค่าใช้จ่าย?

ข่าวดีก็คือพันธบัตรของ ERISA มีราคาไม่แพงอย่างไม่น่าเชื่อ ได้อย่างง่ายดายในหมู่ผลิตภัณฑ์ประกันคุณภาพอย่างน้อยในตลาดเมื่อคุณพิจารณาจำนวนเงินทั้งหมดที่ถูกปกคลุม โดยปกติแล้วพันธบัตร ERISA จะเสียค่าใช้จ่ายไม่เกินสองสามร้อยหรือสองสามพันเหรียญขึ้นอยู่กับขนาดโดยรวมของแผนเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน

หมายเหตุขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับพันธบัตรของ ERISA

พันธบัตรของ ERISA มีขึ้นเพื่อปกป้องแผนเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างจากการจัดการที่ไม่ดีของกองทุนที่จัดการกองทุนเหล่านั้นหรือผู้รับมอบหมายหน้าที่รับผิดชอบของแผน ในฐานะผลิตภัณฑ์ประกันภัยพันธบัตรของ ERISA มีพื้นฐานแตกต่างจากที่เรียกว่าการประกันความรับผิดที่ได้รับความไว้วางใจ ข้อตกลงนี้เป็นสัญญาประกันภัยประเภทพิเศษซึ่งสามารถครอบคลุมความไว้วางใจและ / หรือแผนต่อต้านการละเมิดความไว้วางใจได้