แผนการแบ่งปันผลกำไร

แผนแบ่งปันผลกำไรเป็นแผนสมทบเงินที่กำหนดซึ่งช่วยให้ บริษัท สามารถช่วยพนักงานประหยัดเงินเพื่อการเกษียณ ด้วยแผนการแบ่งปันผลกำไรการให้ความช่วยเหลือจากนายจ้างเป็นไปตามที่เห็นสมควร นั่นหมายความว่า บริษัท สามารถตัดสินใจได้ว่าจะมีส่วนร่วม (หรือว่าจะมีส่วนร่วม) กับแผนการทำงานของพนักงานทุกปีเป็นปี หาก บริษัท ไม่ได้มีกำไรก็ไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วมในการวางแผน

(แต่ บริษัท ไม่จำเป็นต้องมีกำไรในการมีแผนแบ่งปันผลกำไร) ความยืดหยุ่นนี้ทำให้ตัวเลือกการวางแผนการเกษียณอายุที่ยอดเยี่ยมสำหรับธุรกิจขนาดเล็กหรือธุรกิจทุกขนาด นอกจากนี้ บริษัท ยังจัดให้พนักงานมีความเป็นอยู่ที่ดีต่อความสำเร็จของ บริษัท

การแบ่งปันผลกำไรสูงสุด

แม้ว่าจะไม่มีการกำหนดจำนวนเงินที่จะต้องมีส่วนร่วมในแผนการแบ่งปันผลกำไรในแต่ละปี แต่ก็มีจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถนำมาใช้ร่วมกับแผนการแบ่งปันผลกำไรของพนักงานแต่ละคนได้ จำนวนเงินที่ผันผวนไปตามกาลเวลาด้วยอัตราเงินเฟ้อ จำนวนเงินที่จ่ายสูงสุดสำหรับแผนการแบ่งปันผลกำไรคือน้อยกว่า 100% ของค่าชดเชยหรือ 54,000 เหรียญในปี 2017 นอกจากนี้จำนวนเงินค่าชดเชยของคุณที่สามารถนำมาพิจารณาเมื่อพิจารณาค่าแรงนายจ้างและลูกจ้างมีจำนวน จำกัด ข้อ จำกัด การชดเชยคือ 270,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2560

แผนการแบ่งปันผลกำไรทำงานอย่างไร

ซึ่งแตกต่างจากผู้เข้าร่วม แผน 401 (k) พนักงานที่มีแผนแบ่งปันผลกำไรไม่ได้ให้การสนับสนุนของตนเอง

แต่ บริษัท สามารถมีแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ได้เช่นโครงการ 401 (k) พร้อมกับแผนการแบ่งปันผลกำไร พนักงานจะได้รับส่วนแบ่งกำไรในรูปเงินสดหรือหุ้นของ บริษัท โดยปกติเงินสมทบจะทำกับ บัญชีเกษียณภาษีรอการตัดบัญชี ที่ ผ่านการรับรอง ซึ่งอนุญาตให้มีการแจกจ่ายที่ปลอดจากโทษหลังจากอายุ 59 1/2

บางโครงการเสนอการรวมกันของผลประโยชน์รอตัดบัญชีและเงินสดด้วยเงินสดที่มีการแจกจ่ายและเสียภาษีโดยตรงในอัตรารายได้ธรรมดา (การจัดเรียงเช่นเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญบวกโบนัสรายปี) หากคุณออกจาก บริษัท คุณสามารถย้ายสินทรัพย์จากแผนการแบ่งปันผลกำไรไปเป็น Rollover IRA การแจกจ่ายก่อนอายุ 59 1/2 อาจต้องได้รับโทษ 10% ในขณะที่ยังคงจ้างลูกจ้างอาจสามารถใช้เงินกู้จากแผนการแบ่งปันผลกำไรได้

ใครจะทำอะไรในแผนการแบ่งปันผลกำไร

พนักงานจริงๆไม่จำเป็นต้องทำอะไรเพื่อประโยชน์จากแผนประเภทนี้ แต่ บริษัท ต้องทำบางอย่างในการคำนวณการวางแผนและการทำเอกสาร

ถ้านายจ้างตัดสินใจที่จะแบ่งปันผลกำไรในปีที่กำหนด บริษัท ต้องปฏิบัติตามสูตรที่กำหนดไว้ล่วงหน้าสำหรับการตัดสินใจว่าพนักงานคนใดจะได้รับอะไรและเท่าใด การจัดสรรพนักงานมักกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้าง การบริจาคอาจมีขึ้นตามช่วงเวลาตามกำหนด เวลาที่กำหนดไว้

นายจ้างต้องตั้งระบบที่ติดตามผลงานการลงทุนการแจกแจงและอื่น ๆ และจะส่งผลตอบแทนต่อปีกับรัฐบาล แผนเหล่านี้อาจต้องดูแลรักษาค่าบำรุงรักษา (แต่ผู้บริหารแผนงานหลายคนจะทำผลงานนี้แทน บริษัท )

ข้อดีและข้อเสียของแผนการแบ่งปันผลกำไร

หากนายจ้างกำหนดแผนการแบ่งปันผลกำไรพวกเขาอาจเลือกที่จะรักษาแผนการเกษียณอื่น ๆ ไม่มีข้อกำหนดเรื่องขนาดสำหรับ บริษัท และนายจ้างไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับการยื่นแบบฟอร์ม 5500 ต่อปีแผนการแบ่งปันผลกำไรอาจได้รับการออกแบบให้เรียบง่ายหรือซับซ้อนเท่าที่นายจ้างต้องการ มีความเป็นไปได้ที่จะซื้อเอกสารแผนการแบ่งปันผลกำไรที่ได้รับอนุมัติล่วงหน้าจากแผนเกษียณอายุซึ่งเป็นประโยชน์ต่อสถาบันวิชาชีพหรือสถาบันการเงินเพื่อช่วยลดภาระในการบริหารงาน

การมีส่วนร่วมเกิดขึ้นตามหลักเกณฑ์ในการตัดสินใจและความยืดหยุ่นนี้เป็นคุณลักษณะที่น่าสนใจในแผนการแบ่งปันผลกำไร ความยืดหยุ่นนี้ทำให้แผนการแบ่งปันผลกำไรเป็นตัวเลือกที่ดีเมื่อกระแสเงินสดเป็นปัญหา ข้อเสียอย่างหนึ่งที่อาจเกิดขึ้นก็คือค่าใช้จ่ายในการบริหารมีแนวโน้มสูงกว่าในรูปแบบพื้นฐาน (SEP หรือ SIMPLE IRA)

ความต้องการในการบริหารอีกประการหนึ่งคือต้องทดสอบว่าผลประโยชน์ไม่ได้เลือกปฏิบัติในความโปรดปรานของพนักงานที่มีค่าตอบแทนสูง

แผนแบ่งปันผลกำไรอนุญาตให้มีส่วนร่วมของนายจ้างเท่านั้น ในกรณีที่คุณลักษณะการเลื่อนเงินเดือนจะถูกเพิ่มลงในแผนแบ่งปันผลกำไรจากนั้นจะถูกกำหนดเป็น " แผน 401 (k) "

เนื้อหาในเว็บไซต์นี้มีไว้เพื่อเป็นข้อมูลและเพื่อการอภิปรายเท่านั้น ไม่ใช่เพื่อเป็นคำแนะนำทางการเงินอย่างมืออาชีพและไม่ควรเป็นพื้นฐานสำหรับการลงทุนหรือการตัดสินใจในการวางแผนภาษีของคุณ ภายใต้สถานการณ์ไม่ข้อมูลนี้เป็นตัวแทนของคำแนะนำในการซื้อหรือขายหลักทรัพย์

อัปเดตโดย Scott Spann