ผลกระทบภาษีเงินได้ของคู่สมรสที่รอดตายสืบทอด IRA หรือ 401 (k)
คู่สมรสที่รอดชีวิตมีความคล่องตัวในสิ่งที่เขาหรือเธอสามารถทำได้ด้วย IRA หรือ 401 (k) ทางเลือกรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:
- โรลลิ่งบัญชีไปยังบัญชีการเกษียณอายุของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอด - ในบางกรณีคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะเลือกที่จะม้วนบัญชี IRA หรือ 401 (k) ลงในบัญชีเกษียณอายุของเขาหรือเธอ หากเป็นกรณีนี้ ภาษีเงินได้รอ การ ตัดบัญชีทั้งหมดที่ เกี่ยวข้องกับ IRA หรือ 401 (k) จะยังคงถูกเลื่อนออกไปจนกว่าคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะถอนเงินออกจากบัญชี นอกจากนี้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะสามารถใช้อายุขัยของตนได้ในการ แจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น และจะสามารถเลือกผู้ที่จะได้รับบัญชีหลังจากที่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดตาย
- การเลือกที่จะดำเนินการบัญชีต่อไปในฐานะบัญชีของคู่สมรสที่เสียชีวิต - ประโยชน์ของการเลือกตั้งแบบนี้ทำงานได้ดีในสถานการณ์ที่ จำกัด ซึ่งคู่สมรสคนแรกตายก่อนอายุ 70 1/2 และคู่สมรสที่มีอายุต่ำกว่า 59 ปี 1/2 และหลายปีที่อายุน้อยกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิต ในกรณีนี้คู่สมรสที่รอดตายจะสามารถเลื่อนการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็นได้จนกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิตจะต้องรับพวกเขาและยังคงสามารถถอนเงินออกจากบัญชีได้โดยไม่ต้องเสียค่า ปรับจากการถอนต้น 10% จากนั้นเมื่อคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดมาถึงอายุ 59 1/2 ให้เขาหรือเธอสามารถม้วนบัญชีไปยังบัญชีเกษียณของตนได้ ในขณะที่บัญชียังถือว่าเป็นบัญชีผู้สมรสที่เสียชีวิตคู่สมรสที่รอดตายควรจะสามารถเลือกได้ว่าใครจะได้รับบัญชีนี้หากคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดตายก่อนที่จะถึง 59 1/2
- การระดมทุนไปยังบัญชี A หรือ B Trust ที่กำหนดไว้ในแผนผังด้านทรัพย์สินของคู่สมรสที่เสียชีวิต - ถ้า IRA หรือ 401 (k) กลายเป็นส่วนหนึ่งของ A หรือ B Trust ของคู่สมรสเนื่องจากชื่อ ผู้รับประโยชน์ และ / หรือคำปฏิเสธโดยคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ ภาษีเงินได้จะยังคงถูกเลื่อนออกไปจนกว่าคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะถอนเงินออกจากบัญชี แต่เมื่อบัญชีกลายเป็นส่วนหนึ่งของ A หรือ B Trust คู่สมรสที่รอดตายจะต้องเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่คำนวณจากอายุขัยของตน นอกจากนี้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะไม่สามารถเปลี่ยนผู้รับประโยชน์ของบัญชีได้หลังจากคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดตาย
ผลกระทบภาษีทรัพย์สินของ คู่สมรสที่รอดตาย สืบทอด IRA หรือ 401 (k)
ในขณะที่มูลค่าตลาดยุติธรรมของ IRA หรือ 401 (k) จะถูกรวมอยู่ในค่าของคู่สมรสที่เสียชีวิตแล้วเพื่อการเสียภาษีที่ดินเนื่องจากคู่สมรสสามารถออกจากที่พักได้โดยไม่มีค่าใช้จ่ายใด ๆ การสมรส กับคู่สมรสที่เสียชีวิตจะไม่มีภาระภาษีใด ๆ บน IRA หรือ 401 (k) เมื่อคู่สมรสรอดตายภายหลังตาย 100% ของมูลค่าตลาดยุติธรรมของ IRA หรือ 401 (k) ในวันที่การเสียชีวิตของคู่สมรสตายจะรวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของคู่สมรสที่รอดตายได้หากคู่สมรสที่รอดตายเลือกที่จะม้วนไออาร์เอ หรือ 401 (k) ลงในบัญชีของตนหรือใช้เพื่อการลงทุนในกองทุน A Trust ในทางกลับกันถ้า IRA หรือ 401 (k) ถูกนำมาใช้เพื่อเป็นเงินทุน B Trust แล้ว IRA หรือ 401 (k) จะไม่รวมอยู่ในทรัพย์สมบัติของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่
ผลเสียภาษีถ้าคุณไม่ใช่คู่สมรสที่รอดตาย
ผลกระทบภาษีเงินได้ของ IRA หรือ 401 (k) หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอด
หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ของเจ้าของบัญชี IRA หรือ 401 (k) รายได้จากภาษีเงินได้ของการรับค่าบัญชีจะขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณเลือกที่จะทำด้วย
- โอนบัญชีไปยัง IRA ที่สืบทอดกัน - หากคุณเลือกที่จะโอนบัญชีไปยัง IRA ที่สืบทอดคุณจะต้องเริ่ม แจกจ่ายขั้นต่ำสุด ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของผู้ตายและการแจกแจงจะคำนวณจากบัญชีของคุณ อายุขัย. นอกจากนี้คุณยังสามารถรับเงินเพิ่มตามต้องการ ในแต่ละครั้งที่มีการแจกจ่ายไม่ว่าจะเป็นเรื่องที่จำเป็นหรือไม่ก็ตามจำนวนเงินที่แจกจ่ายจะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่โปรดทราบว่าในขณะนี้สำหรับบาง 401 (k) s, การโอนบัญชีไปยัง IRA สืบทอดไม่ได้เป็นตัวเลือกเนื่องจากนโยบายของ บริษัท รักษาแผน อย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติการเลิกจ้างคนงานเกษียณอายุและนายจ้างแห่งปีพ. ศ. 2551 (หรือ WRERA) กำหนดให้นายจ้างทุกรายเสนอทางเลือกนี้ภายในวันที่ 1 มกราคม 2553
- ถอนเงินออกจากบัญชีเต็ม - ถ้าคุณเลือกตัวเลือกนี้ 100% ของการแจกจ่ายของคุณจะรวมอยู่ใน รายได้ที่ต้องเสียภาษี ของคุณ
ผลเสียภาษีอากรของการสืบทอด IRA หรือ 401 (k) หากคุณไม่ใช่คู่สมรสที่รอดตาย
มูลค่าตลาดยุติธรรม ทั้งหมดของ IRA หรือ 401 (k) จะรวมอยู่ในมูลค่าของที่ดินของเจ้าของที่ตายแล้ว เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นหากสินทรัพย์อื่น ๆ ทั้งหมดของผู้ตายที่รวมกับมูลค่าของ IRA หรือ 401 (k) เกินกว่าการ ยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ ของรัฐบาลกลางหรือ รัฐ ในปัจจุบันแล้วเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้ตายจะเป็นหนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์
จะเกิดอะไรขึ้นหาก IRA หรือ 401 (k) จำเป็นต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์?
หากเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ของผู้ตายจะต้องเสียภาษี แต่ไม่มีสินทรัพย์เพียงพอที่อยู่นอก IRA หรือ 401 (k) เพื่อจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์นั้นจะก่อให้เกิดปัญหาร้ายแรงสำหรับผู้รับประโยชน์ของ IRA หรือ 401 (k)
ทำไม? เนื่องจากการถอนแต่ละครั้งจาก IRA หรือ 401 (k) จะส่งผลให้จำนวนเงินที่ถอนออกจากบัญชีถูกรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้รับประโยชน์ และหากผู้รับประโยชน์ต้องการรับเงินเพิ่มจากบัญชีเพื่อจ่ายภาษีเงินได้ที่เพิ่มขึ้นหรือไม่? จะทำให้ภาษีเงินได้เพิ่มขึ้นสำหรับจำนวนที่ถอน ผลสุดท้ายอาจเป็นความหายนะทางการเงินแก่คนที่คุณรัก - จาก 50% เป็นเกือบ 90% ของบัญชีเกษียณที่สูญหายไปกับภาษีอสังหาริมทรัพย์และภาษี วิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงปัญหานี้ก็คือเพื่อให้แน่ใจว่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีเงินสดหรือสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอนอกเหนือจากบัญชีเกษียณเพื่อจ่ายค่าภาษีอสังหาริมทรัพย์