ขณะนี้มีเพียงหกรัฐในสหรัฐอเมริกาที่เก็บภาษีมรดก ได้แก่ ไอโอวา เคนตั๊กกี้ แมริแลนด์ เนบราสกา นิวเจอร์ซีย์ และ เพนซิลเวเนีย
รัฐแต่ละรัฐทั้งหกแห่งนี้มีกฎหมายแยกต่างหากที่ระบุว่าใครเป็นผู้ได้รับการยกเว้นภาษีมรดกของรัฐและผู้ที่จะต้องเสียภาษี
โดยไม่คำนึงว่าทายาทอาจต้องเสียภาษีมรดกของรัฐผู้ตายต้องอาศัยอยู่ในรัฐที่เก็บภาษีมรดกของรัฐหรือเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์มีทรัพย์สินส่วนบุคคลที่เป็นรูปธรรมหรือในบางรัฐเป็นเจ้าของ ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ตั้งอยู่ในรัฐที่เก็บภาษีมรดกของรัฐ
วิธีการตรวจสอบว่าการสืบทอดของคุณจะต้องเสียภาษีมรดกของรัฐหรือไม่
วิธีที่ดีที่สุดในการทำความเข้าใจว่าการรับมรดกของคุณจะต้องเสียภาษีมรดกของรัฐคือการดูตัวอย่างบางส่วนหรือไม่
- เคนตั๊กกี้ภาษีมรดกและภาษีมรดกเพนซิล เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณอาศัยอยู่ใน แคลิฟอร์เนีย และคุณได้รับมรดกอสังหาริมทรัพย์ลุงของคุณและเขาอาศัยอยู่ในรัฐเคนตั๊กกี้ในช่วงเวลาที่เขาเสียชีวิตคุณจะเป็นหนี้ภาษีมรดกของเคนตั๊กกี้หรือไม่?
คำตอบคือใช่ตั้งแต่รัฐเคนตั๊กกี้ปัจจุบันเป็นหนึ่งในหกรัฐที่เก็บภาษีมรดกของรัฐและอยู่ภายใต้กฎหมายของเคนตั๊กกี้คุณจะได้รับการจัดให้เป็นทายาทประเภท "B" ที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีมรดก แต่จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคนที่เสียชีวิตเป็นพ่อของคุณ? แล้วคำตอบคือไม่มีมรดกของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในรัฐเคนตั๊กกี้เนื่องจากคุณถูกจัดให้เป็นทายาทภายใต้รัฐเคนตั๊กกี้และจะได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีมรดกใด ๆ
อย่างไรก็ตามหากคุณพ่อของคุณอาศัยอยู่ในเพนซิลเวเนียมรดกของคุณจะต้องเสียภาษีมรดกของเพนซิลเวเนียเนื่องจากในรัฐเพนซิลวาเนียมรดกที่ส่งไปยังเด็กหรือลูกหลานคนอื่นจะต้องเสียภาษีมรดกของ Pennsylvania
- ภาษีมรดกแคลิฟอร์เนีย ลองหันไปรอบ ๆ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณอาศัยอยู่ในเคนตั๊กกี้หรือเพนซิลและคุณได้รับมรดกที่ดินลุงของคุณและเขาอาศัยอยู่ในแคลิฟอร์เนียในช่วงเวลาของการเสียชีวิตของเขาแล้วมรดกของคุณจะต้องอยู่ในรัฐเคนตั๊กกี้หรือภาษีมรดก Pennsylvania?
ถ้าลุงของคุณไม่ได้เป็นเจ้าของทรัพย์สินใด ๆ ที่ตั้งอยู่ในรัฐเคนตั๊กกี้หรือเพนซิลเวเนียในขณะที่เขาเสียชีวิตคำตอบคือไม่ได้มรดกของคุณจะไม่ต้องเสียภาษีมรดกเคนตั๊กกี้หรือเพนซิลเวเนียเพราะลุงของคุณเป็นชาวแคลิฟอร์เนียที่ไม่ได้ เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่ตั้งอยู่ในเคนตั๊กกี้หรือเพนซิลเวเนียและรัฐแคลิฟอร์เนียไม่ได้เก็บภาษีมรดกมาตั้งแต่พ. ศ. 2525
แต่ถ้าคุณลุงที่อาศัยอยู่ในแคลิฟอร์เนียในช่วงเวลาที่เขาเสียชีวิตเขาเป็นเจ้าของบ้านในเคนตั๊กกี้หรือเพนซิลเวเนียเมื่อเขาเสียชีวิต? จากนั้นการรับมรดกของคุณในบ้านจะต้องเสียภาษีมรดก Kentucky หรือ Pennsylvania เพราะอยู่ในสถานะที่เก็บภาษีมรดกของรัฐและคุณเป็นหลานสาวหรือหลานชายไม่ได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีมรดกของรัฐ
บรรทัดด้านล่างของภาษีมรดกของรัฐ
ตัวอย่างข้างต้นทำให้เห็นได้ชัดว่ามรดกของทายาทจะต้องเสียภาษีมรดกของรัฐหากมีเงื่อนไขสองประการต่อไปนี้:
- ผู้ตายอาศัยอยู่ในรัฐที่เก็บภาษีมรดกของรัฐ และ
- ทายาทอยู่ในชั้นเรียนของทายาทที่ ไม่ ได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีมรดกของรัฐที่บังคับใช้
นอกเหนือจากนี้การได้รับมรดกของทายาทอาจต้องเสียภาษีมรดกของรัฐถ้าบุคคลที่เสียชีวิตเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่มีตัวตนหรือในบางรัฐทรัพย์สินทางธุรกิจที่ตั้งอยู่ในรัฐที่เก็บภาษีมรดกของรัฐ
อย่างไรก็ตามรัฐที่ผู้ที่ได้รับมรดกจะไม่เกี่ยวข้องกับการพิจารณาว่ามรดกจะต้องเสียภาษีมรดกของรัฐหรือไม่
สำหรับภาพรวมของกฎหมายภาษีมรดกของหกรัฐที่เก็บรวบรวมให้ดูที่ แผนภูมิการรับมรดกของรัฐ สำหรับข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับกฎหมายภาษีมรดกของแต่ละรัฐโปรดดูลิงก์ด้านบนที่เชื่อมโยงกับชื่อของแต่ละรัฐ
หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและข้อมูลต่อไปนี้อาจไม่ได้แสดงถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมาย สำหรับคำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายในปัจจุบันโปรดปรึกษากับนักบัญชีหรือทนายความเนื่องจากข้อมูลในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมายและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือกฎหมาย