คุณมีเวลาสามปีในการขอคืนภาษี
ระเบียบนี้เป็นเรื่องที่ยุ่งยากมาก
คุณมีเวลาสามปีนับจากวันที่กำหนดเวลาเริ่มต้นการคืนภาษีเพื่อเรียกร้องเงินคืนของคุณ หรือ สองปีนับจากวันที่จ่ายภาษีจริงแล้วแต่เวลาใดจะถึงภายหลัง
ตัวอย่างเช่นการคืนภาษีในปี 2017 จะครบกำหนดในวันที่ 17 เมษายน 2018 หากคุณเพิ่มเวลาสามปีในการจัดส่งเอกสารนี้คุณจะต้องยื่นภาษีเงินได้ในปี 2017 ไปจนถึงวันที่ 18 เมษายน 2564 และยังคงได้รับการคืนเงินภาษี หากคุณรอช้ากว่านั้นการคืนเงินของคุณจะหมดอายุลง มันหายไปตลอดกาลเพราะข้อ จำกัด ของการเรียกร้องเงินคืนได้ปิดไปแล้ว
กฎกำหนดวันครบกำหนดคือกฎที่ควบคุมนาฬิกาฟ้องโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับพนักงาน W-2 ที่ถูกหักภาษีจากเช็คเอาท์ โปรดจำไว้ว่า "ภายหลัง" เป็นคำที่ใช้ในการดำเนินการที่นี่ ดังนั้นหากคุณจ่ายเงินเกินภาษีผ่านหัก ณ ที่จ่ายที่ออกมาจากเช็คเงินเดือนล่าสุดของคุณในปีพ. ศ. 2560 ซึ่งเราจะถือว่าเป็นวันที่ 30 ธันวาคมหากคุณได้รับชำระเงินเป็นรายสัปดาห์ - ข้อ จำกัด นี้จะใช้เฉพาะกับ ธ.ค.
30, 2019 หรือสองปีนับจากวันที่คุณชำระเงินครั้งล่าสุด กฎวันที่ครบกำหนดให้เวลาคุณมากขึ้นจนถึงเมษายน 2021 ดังนั้นนี่คือข้อ จำกัด ในการยื่นขอเงินคืนสำหรับภาษีที่หักล้างใด ๆ
หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเรียบร้อยแล้วคุณสามารถขอรับเงินคืนอื่น ๆ ที่อาจเกิดจากคุณโดยส่ง ผลตอบแทนที่ได้รับ การ แก้ไข
การแก้ไขการคืนเงินที่อ้างสิทธิ์ในการคืนเงินเพิ่มเติมจะต้องยื่นต่อ IRS ก่อนที่จะหมดอายุข้อกำหนดสามปีซึ่งจะเป็นวันที่ครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายนจนกว่าคุณจะยื่นคำขอ ขยาย ซึ่งจะขยายระยะเวลาของข้อ จำกัด ไปจนถึงเดือนตุลาคมของปีนั้นซึ่งจะมีผลวันที่ครบกำหนดใหม่หลังจากที่คุณขอส่วนขยาย IRS สามารถออกการคืนเงินสำหรับปีหนึ่ง ๆ ได้หากคุณขอต่ออายุและยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในสามปีนับจากวันที่ที่กำหนด
มีข้อยกเว้นสองข้อสำหรับข้อ จำกัด เกี่ยวกับการคืนเงินสามปี:
- ผู้เสียภาษีมีเวลาถึงเจ็ดปีในการเรียกร้องเงินคืนอันเกิดจากการหักเงินค่าเสียหายหรือหลักทรัพย์ที่ไม่มีราคา
- กฎหมายข้อ จำกัด ระยะเวลาสามปีไม่มีผลบังคับใช้ในกรณีที่ผู้เสียภาษีไม่สามารถจัดการด้านการเงินของตนได้เนื่องจากความบกพร่องทางร่างกายและจิตใจ
ดังนั้นจะเกิดอะไรขึ้นกับการคืนเงินของคุณหากคุณไม่ได้เก็บเงิน
เมื่อการคืนเงินหมดอายุรัฐบาลจะเก็บเงินไว้ ในคำศัพท์ IRS ถือว่าเป็น "คอลเล็กชันส่วนเกิน" เงินคืนไม่สามารถส่งไปยังผู้เสียภาษีอากรและไม่สามารถนำไปใช้เป็นค่าใช้จ่ายต่อปีภาษีในอนาคตได้ ไม่สามารถใช้กับปีอื่นเป็นการชำระเงินโดยประมาณได้
IRS มีเวลาสามปีในการตรวจสอบการคืนภาษีของคุณ
กำหนดเวลานี้ง่ายกว่า วัดจากวันที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีจนกว่าคุณจะยื่นภาษีก่อนวันครบกำหนด ในกรณีนี้นาฬิกาไม่เริ่มทำงานจนถึงวันที่ครบกำหนดที่แท้จริงคือ 17 เมษายนในปี 2018 ดังนั้นแม้ว่าคุณจะได้ยื่นเรื่องคืนในเดือนกุมภาพันธ์ปี 2018 กรมสรรพากรจะมีการดำเนินการตรวจสอบจนถึงเมษายน 2021
หน่วยงานภาษีของรัฐส่วนใหญ่ปฏิบัติตามระยะเวลาสามปีของรัฐบาลกลางสำหรับการตรวจสอบการคืนภาษี แต่ รัฐบางแห่งมีข้อบัญญัติที่ยาว ขึ้น
มีข้อยกเว้นสามข้อในการประเมินและการตรวจสอบเป็นเวลาสามปี:
- กรมสรรพากรมีเวลาหกปีนับ แต่วันที่ได้รับผลตอบแทนในการตรวจสอบการคืนภาษีและเพื่อประเมินภาษีเพิ่มเติมหากผู้เสียภาษีรายได้ละเว้นรายได้ซึ่งมากกว่า 25 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนที่รายงานเกี่ยวกับการคืนภาษี
- กรมสรรพากรยังมีเวลาหกปีในการตรวจสอบการคืนภาษีและประเมินภาษีเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายได้ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ยังไม่ได้เปิดเผยหากรายได้ที่ละไว้มากกว่า 5,000 ดอลลาร์
- ระยะเวลาในการตรวจสอบและการประเมินภาษีเพิ่มเติมยังคงเปิดอยู่อย่างไม่มีกำหนดหากผู้เสียภาษียื่นคำร้องขอคืนภาษีเท็จหรือหลอกลวง
IRS มีระยะเวลา 10 ปีในการเก็บภาษีเงินได้ค้างชำระ
ซึ่งวัดจากวันที่หนี้สินภาษีเงินได้ได้รับการสรุปแล้วซึ่งอาจเกิดขึ้นได้หลายวิธี หนี้สินของคุณอาจได้รับการพิจารณาเป็นรายสรุปเนื่องจากเป็นจำนวนเงินภาษีที่รายงานในการคืนภาษีที่คุณได้ยื่นเนื่องจากเป็นการประเมินภาษีเพิ่มเติมจากการตรวจสอบหรือเพราะเป็นการประเมินที่เสนอว่าเป็นครั้งสุดท้าย กรมสรรพากรมีเวลาเก็บภาษีเต็มจำนวน 10 ปีนับจากวันที่หนี้สินภาษีเงินได้ค้างชำระรวมทั้งบทลงโทษและดอกเบี้ย หาก IRS ไม่ได้เก็บเงินเต็มจำนวนในระยะเวลา 10 ปียอดคงเหลือที่เหลือจะหายไปตลอดไปเนื่องจากหมดอายุข้อกำหนดในการหมดอายุแล้ว คุณปิดเบ็ด
คุณสามารถระงับข้อ จำกัด 10 ปีเกี่ยวกับคอลเล็กชันได้ในสถานการณ์ต่อไปนี้:
- ในขณะที่ IRS กำลังตรวจสอบข้อเสนอในการประนีประนอมข้อตกลงผ่อนชำระ, บรรเทาคู่สมรสผู้บริสุทธิ์, รวบรวมการดำเนินการฟ้องคดี
- ในขณะที่ผู้เสียภาษีอากรอยู่ภายใต้การเข้าพักอัตโนมัติของการป้องกันการล้มละลายบวกอีกหกเดือน,
- สำหรับช่วงเวลาที่ผู้เสียภาษีอากรอาศัยอยู่นอกสหรัฐอเมริกาเป็นเวลาอย่างน้อยหกเดือน
ใช้ขีด จำกัด เวลาในการวางแผนภาษีของคุณ
คุณควรยื่นแบบแสดงรายการภาษีคืนโดยเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ ขั้นแรกคุณสามารถขอรับเงินคืนที่ครบกำหนดได้ ประการที่สองจะเริ่มต้นการฟ้องร้องเกี่ยวกับกฎหมายที่ใช้สำหรับการตรวจสอบเป็นเวลาสามปีและกฎเกณฑ์สำหรับการเก็บรวบรวม 10 ปี
มีโอกาสในการวางแผนที่ไม่เหมือนใครสำหรับผู้ยื่นหากมีปีภาษีหลายปีเนื่องจากการคืนเงินที่ได้รับอนุญาตภายใต้ระยะเวลาสามปีสามารถใช้เพื่อชำระหนี้ภาษีอื่น ๆ ที่ค้างชำระให้แก่ IRS หรือนำไปใช้กับภาษีโดยประมาณในปีปัจจุบันของคุณ
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ IRS จัดการกฎเกณฑ์ข้อ จำกัด เหล่านี้โปรดดูที่คู่มือสรรพากรภายใน 25.6.1 ข้อกำหนดในการ จำกัด เวลา