คุณต้องรายงานข้อมูล 1099-A แต่คุณอาจไม่ต้องเสียภาษี
คุณอาจได้รับแบบฟอร์ม 1099-A หลายแบบสำหรับพร็อพเพอร์ตี้เดียวหากคุณมีจำนองหรือจำนองมากกว่าหนึ่งรายและมีผู้ให้กู้มากกว่าหนึ่งคนเข้าร่วมในการยึดสังหาริมทรัพย์
แต่อย่าตกใจ นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้
Foreclosures และทุนกำไร
Internal Revenue Service ถือว่าการยึดสังหาริมทรัพย์เพียงเช่นเดียวกับกรณีที่คุณขายทรัพย์สินของคุณ คุณจะต้องคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากการขายเงินลงทุนของคุณ แต่แตกต่างจากการขายปกติโดยไม่มี "ราคาขาย" ในสถานการณ์นี้ นี่คือที่ที่ฟอร์ม 1099-A เข้ามาเล่น
ข้อมูลในแบบฟอร์ม 1099-A
คุณต้องมีวันที่ขายและราคาขายของทรัพย์สินรอการขายเพื่อรายงาน "การขาย" ให้กับ IRS อย่างถูกต้องและคุณจะพบข้อมูลนี้ในแบบฟอร์ม 1099-A สำหรับราคาขายคุณจะใช้มูลค่าตลาดยุติธรรมของทรัพย์สิน หรือ ยอดเงินคงค้างในขณะที่ยึดสังหาริมทรัพย์
ยอดคงค้างเงินกู้ยืมดังกล่าวอยู่ในช่องที่ 2 และมูลค่าตลาดยุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์อยู่ในช่องที่ 4 ของ 1099-A วันที่ยึดสังหาริมทรัพย์จะระบุไว้ในช่อง 1 และนี่จะใช้เป็นวันที่มีการจำหน่ายทรัพย์สิน - นั่นคือ "วันที่ขาย
ผู้เสียภาษีจะต้องทราบด้วยว่าเงินให้กู้ยืมดังกล่าวเป็น เงินกู้ประเภทไล่เบี้ยหรือเงินกู้ที่ไม่มีสิทธิไล่เบี้ยหรือไม่ เงินกู้อาจเป็นเงินกู้ทดแทนหากผู้ให้กู้ได้ตรวจสอบว่า "ใช่" ในช่อง 5 ซึ่งจะถามว่า "ผู้กู้เป็นผู้รับผิดในการชำระหนี้หรือไม่"
คุณมีกำไรหรือขาดทุน?
รายได้จากกำไรจะถูกรายงานในตาราง D สำหรับบ้านที่เป็นที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล
IRS ไม่อนุญาตให้ผู้เสียภาษีเรียกร้องค่าเสียหายจากที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล การได้รับผลประโยชน์ใด ๆ และใช่การยึดสังหาริมทรัพย์สามารถทำให้ได้รับผลตอบแทนโดยปกติจะสามารถชดเชยได้ด้วยการ ยกเว้นเงินทุนสำหรับบ้านหลัก ดังนั้นจึงไม่น่าเป็นไปได้ว่าการยึดสังหาริมทรัพย์จะส่งผลให้เกิดภาษีกำไรจากเงินทุนที่ครบกำหนด
คุณต้องรายงานข้อมูล 1099-A ต่อไป แต่คุณอาจไม่ต้องเสียภาษี
รายงานการยึดสังหาริมทรัพย์
ใช้วันที่ยึดสังหาริมทรัพย์ในช่อง 1 ของ 1099-A เป็นวันที่ขายของคุณจากนั้นป้อนราคาขายในตาราง D ซึ่งจะเป็นจำนวนเงินในช่อง 2 หรือจำนวนเงินในช่อง 4. กล่องไหนที่คุณจะ การใช้งานจะขึ้นอยู่กับกฎหมายการให้ยืมของรัฐที่มีการตั้งอยู่เพื่อตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีท้องถิ่นเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้เลือกตัวเลือกที่ถูกต้อง
การคำนวณกำไรของคุณ
คุณสามารถคำนวณหากำไรได้โดยการเปรียบเทียบ "ราคาขาย" ที่คุณใช้กับราคาซื้อซึ่งเป็นต้นทุนของคุณในอสังหาริมทรัพย์ ข้อมูลนี้สามารถพบได้ทั่วไปในคำสั่งปิดบัญชี HUD-1 ที่คุณได้รับเมื่อคุณซื้อพร็อพเพอร์ตี้ ความแตกต่างระหว่างราคาขายกับต้นทุนของคุณคือกำไรของคุณ ป้อนข้อมูลนี้ในตาราง D และบรรทัดที่ 13 ของแบบฟอร์มภาษี 1040 ของคุณ
อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
ใช้แบบฟอร์ม 4797 ถ้าทรัพย์สินรอการขายเป็นค่าเช่าหรือลงทุน
คุณอาจต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในกรณีนี้เนื่องจากมีปัจจัยเพิ่มเติมที่จะต้องพิจารณาเช่น การหักค่าเสื่อมราคาการหักล้าง ผลขาดทุน passive และการรายงาน รายได้ค่าเช่า ขั้นสุดท้าย และค่าใช้จ่าย
ฟอร์ม 1099-A เทียบกับแบบฟอร์ม 1099-C
คุณอาจได้รับแบบฟอร์ม 1099-C แทนที่จะเป็นแบบฟอร์ม 1099-A หากผู้ให้กู้ของคุณทั้งสองยึดครองทรัพย์สินนั้นและ ยกเลิกยอดคงเหลือในจำนองที่ คุณค้างชำระ ในกรณีนี้ IRS ใช้ตำแหน่งที่คุณได้รับรายได้จากการยึดสังหาริมทรัพย์ - คุณได้รับเงินจากผู้ให้กู้เพื่อซื้อบ้านของคุณและคุณไม่ได้จ่ายเงินทั้งหมดคืน
แม้ว่าหนี้ที่ได้รับการอภัยจะรายงานในตาราง 1099-C โดยปกติจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่การจำนองโดยการจำนองจะไม่รวมถึงการจำนองที่ถูกยกเลิกโดยการยึดสังหาริมทรัพย์
การอัปเดตที่สำคัญ
บทบัญญัติทางภาษีนี้ช่วยให้คุณสามารถยกเว้นการจำนองที่ยกเลิกโดยการยึดสังหาริมทรัพย์หมดอายุทางเทคนิคในวันที่ 31 ธันวาคม 2016 แต่การบัญญัติงบประมาณของพรรคทำให้ชีวิตใหม่เข้าสู่ในเดือนกุมภาพันธ์ปีพ. ศ. 2561 โดยมีการเรียกคืนภาษีย้อนหลังเพื่อให้ครอบคลุมปีภาษี 2017 เฉพาะเวลาเท่านั้นที่จะบอกได้ว่าการต่ออายุรัฐสภาหรือไม่ อีกครั้งสำหรับปี 2018 และอนาคต
ในตอนนี้บทบัญญัตินี้ครอบคลุมข้อตกลงการยึดสังหาริมทรัพย์ที่ป้อนลงในปีพ. ศ. 2560 คุณควรมีคุณสมบัติหากยอดหนี้ทั้งหมดของคุณเกินมูลค่ารวมของสินทรัพย์ของคุณทันทีก่อนถึงเวลาที่ยึดสังหาริมทรัพย์ ซึ่งหมายความว่าคุณ "ล้มละลาย" และคุณต้องรายงานหนี้ที่ถูกยกเลิกเมื่อคืนภาษีเท่าที่เกินกว่าการล้มละลายของคุณเท่านั้นนั่นคือความแตกต่างระหว่างหนี้และสินทรัพย์ของคุณ
ตัวอย่างเช่นคุณอาจมีหนี้สินรวมกันทั้งสิ้น $ 300,000 และสินทรัพย์ที่เหลือทั้งหมดของคุณมีมูลค่า 200,000 เหรียญ นั่นคือความแตกต่างของ 100,000 ดอลลาร์ หากผู้ให้กู้ของคุณให้อภัยหรือยกเลิกยอดเงินคงเหลือ 120,000 เหรียญสหรัฐในเงินให้สินเชื่อจำนองของคุณคุณจะต้องรายงานรายได้ถึง 20,000 ดอลลาร์เท่านั้นซึ่งเป็นจำนวนที่เกินกว่าการล้มละลาย 100,000 ดอลลาร์ของคุณ
หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะดังนั้นคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีสำหรับคำแนะนำด้านภาษี