คุณควรจะทำ UGMA หรือ UTMA Custodial Account Conversion?
ความช่วยเหลือทางการเงิน จากมหาวิทยาลัยที่พวกเขาต้องการ ในกรณีส่วนใหญ่มีช่องว่างระหว่างสิ่งที่โรงเรียนค่าใช้จ่ายและความช่วยเหลือทางการเงินที่นำเสนอ ช่องว่างนี้สามารถครอบคลุมผ่านทุนการศึกษาเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาหรือการออมส่วนบุคคล บางครอบครัวได้เก็บเงินไว้เพื่อจุดประสงค์นี้ผ่าน UGMA (Uniform Gift to Minors Act) และบัญชีพร็อพเพอร์ตี้ UTMA (Uniform Transfer to Minors Act)
ยานพาหนะเหล่านี้เริ่มปกครองสูงสุดในตลาดออมทรัพย์ของวิทยาลัยจนกว่าจะมีการสร้างบัญชี 529 มาตราในปี 2539 ตั้งแต่เวลานั้นครอบครัวส่วนใหญ่เลือกแผนการที่ 529 สำหรับการรวมสิทธิประโยชน์ทางภาษีและการควบคุมโดยผู้ปกครองเกี่ยวกับสินทรัพย์ ไม่แปลกใจเลยที่พ่อแม่และปู่ย่าตายายจำนวนมากที่เคยใช้บัญชี UGMA และ UTMA ไว้อาจรู้สึกว่าถูกโกงเล็กน้อย
ดังนั้นคำถามที่มักถามโดยผู้ปกครองที่ลงทุนในบัญชี UTMA หรือ UGMA คือว่าพวกเขาสามารถแปลงบัญชีของตนให้เป็นแผน 529 ได้หรือไม่ แม้ว่าคำตอบคือ "ใช่" การแปลงนี้มาพร้อมกับการจับที่เป็นไปได้บางอย่าง
การควบคุมสินทรัพย์
การแปลงบัญชี UTMA-529 หรือ UGMA-529 อาจส่งผลกระทบต่อผู้ที่ควบคุมเนื้อหา ในบางกรณีผู้ให้การสนับสนุนแผน 529 จะต้องได้รับการจัดการและติดฉลากพิเศษสำหรับ Conversion เหล่านี้ ในกรณีเหล่านี้บัญชีเฉพาะเจาะจงมีชื่อว่า "บัญชี Custodial Section 529" และผู้สนับสนุนแผนจะนำสินทรัพย์ไปให้กับผู้เยาว์เมื่อพวกเขาเข้าสู่วัยผู้ใหญ่เช่นเดียวกับกรณีบัญชีแบบหนังสือมอบอำนาจแบบคลาสสิก
ซึ่งมักเกิดขึ้นเมื่อเด็กอายุ 18 ถึง 21 ปีขึ้นอยู่กับรัฐ
อย่างไรก็ตามมีผู้สนับสนุนแผนบางส่วนที่ไม่จำเป็นต้องได้รับการดูแลบัญชีพิเศษนี้แม้ว่าจะยังคงมีภาระผูกพันตามกฎหมายที่เหลืออยู่สำหรับบิดามารดาหรือปู่ย่าตายาย บิดามารดาบางรายอาจพิจารณาบิดเบือนแหล่งเงินทุนเหล่านี้เมื่อกรอกข้อมูลในแบบฟอร์มบัญชี 529 เพื่อหลีกเลี่ยงความเป็นไปได้นี้ แต่นั่นไม่ใช่ข้อเสนอแนะเนื่องจากไม่เป็นตามกฎหมายและอนุญาตให้บุตรหลานของคุณฟ้องร้องคุณไม่ให้มีการจัดการเงินของตน
การเปลี่ยนแปลงผู้รับผลประโยชน์
ไม่มีความสามารถในการถ่ายโอนบัญชี UGMA หรือ UTMA ไปยังเด็กอื่นหรือเพื่อเปลี่ยนผู้รับประโยชน์ได้ คุณไม่ควรใช้การแปลงบัญชี UTMA หรือ UGMA-529 เพื่อเปลี่ยนผู้รับประโยชน์เนื่องจากอาจเป็นการให้เงินของบุตรหลานแก่บุคคลอื่น ถ้าคุณทำการแปลง UGMA หรือ UTMA-529 และรายงานอย่างสุจริตแผนการส่วนใหญ่จะไม่อนุญาตให้มีการเปลี่ยนผู้รับประโยชน์จนกว่าผู้ได้รับผลประโยชน์ในปัจจุบันจะกลายเป็นเจ้าของทันที เมื่อถึงจุดนั้นเด็กที่โตแล้วจะได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์จากตัวเองไปให้คนอื่นถ้าเขาต้องการ
ผลกระทบทางภาษีของการแปลงบัญชีพัสดุภัณฑ์ UTMA หรือ UGMA-529
IRAs ที่ลงโทษคุณถ้าคุณถอนเงินและลงทุนในบัญชีที่ไม่ใช่ IRA การแปลง UGMA หรือ UTMA-529 ไม่มีการลงโทษดังกล่าว อย่างไรก็ตามการลงทุนในบัญชีของคุณอาจต้องเสียภาษีเงินได้หากพวกเขามีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นก่อนหน้านี้ ความเป็นไปได้นี้จะต้องมีการชั่งน้ำหนักเพื่อประโยชน์ในการป้องกันการเติบโตในอนาคตทั้งหมดของเงินภายใต้แผน 529 ฉบับใหม่
ผลกระทบต่อความสามารถในการให้ความช่วยเหลือทางการเงินจากการแปลงบัญชีพัสดุภัณฑ์ UTMA หรือ UGMA-529
การแปลง UGMA หรือ UTMA-529 โดยทั่วไปถือว่าเป็นการย้ายที่เป็นบวกเมื่อพูดถึงการได้รับความช่วยเหลือทางการเงิน
เนื่องจากเนื้อหาของบัญชีคุ้มครองถูกนับเป็นสินทรัพย์ของเด็ก แต่เนื้อหาในบัญชี 529 ที่แปลงแล้วจะถูกนับเป็นของพ่อแม่ถ้านักเรียนยังเป็นผู้พึ่งพา
ซึ่งหมายความว่าด้วยการแปลงบัญชี UGMA หรือ UTMA เป็นบัญชีมาตรา 529 มีเพียงร้อยละ 5.64 ของสินทรัพย์ที่คาดว่าจะใช้เป็นรายปีโดยบิดามารดาในทางตรงกันข้ามกับ 20% ที่นักเรียนใช้ก่อนการแปลง
ก่อนที่จะตัดสินใจเกี่ยวกับการแปลงบัญชี UGMA หรือ UTMA-529 คุณควรติดต่อผู้สนับสนุนแผน 529 ของรัฐหรือปรึกษากับที่ปรึกษาด้านการลงทุนและที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ