IRS กล่าวว่า Bitcoin เป็นทรัพย์สินและอาจมีการเสียภาษีเงินได้
เมื่อไรก็ตามที่มีการซื้อขายหรือแลกซื้อ bitcoin จะมีผลเสียภาษี บริการสรรพากรภายในตัดสินว่า bitcoin และ "สกุลเงินเสมือนที่แปลงได้" เป็น "ถือว่าเป็นทรัพย์สิน" ซึ่งไม่ถือว่าเป็นสกุลเงิน
นี้อาจจะเหมือนความแตกต่างเล็ก ๆ น้อย ๆ แต่ก็ไม่ได้ จะกำหนดว่าจะเก็บภาษี bitcoins ข้อมูลใดบ้างที่คุณจำเป็นต้องใช้เพื่อให้มั่นใจว่าภาษีของคุณได้รับการคำนวณอย่างถูกต้องและเทคนิคการวางแผนภาษีที่คุณสามารถใช้เพื่อลดภาษีในธุรกรรม Bitcoin ได้อย่างไร
ภาพใหญ่
คุณจะได้รับผลกำไรหรือการสูญเสียเงินทุนเมื่อคุณกำจัด Bitcoin เนื่องจากสกุลเงินเสมือนถือว่าเป็นทรัพย์สินเพื่อการเสียภาษี กำไรเป็นรายได้และรายได้จะต้องเสียภาษีแม้ว่าคุณจะได้รับการชำระเป็นสกุลเงินเสมือน
การใช้จ่ายสกุลเงินเสมือนเป็นอีกเรื่องหนึ่ง จริงๆแล้วคุณควรทำธุรกรรมสองรายการในที่เดียว: คุณสามารถกำจัดสกุลเงินเสมือนจริงได้อย่างมีประสิทธิภาพและใช้จ่ายเงินเป็นสกุลเงินดอลลาร์เท่ากัน
สกุลเงินเสมือนจริงจากมุมมองภาษีคืออะไร
ตามที่ IRS กล่าวว่า "สกุลเงินเสมือนคือการแสดงคุณค่าทางดิจิตอลซึ่งทำหน้าที่เป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยนหน่วยงานและ / หรือร้านค้าที่มีมูลค่าไม่ได้มีสถานะการซื้อตามกฎหมายในเขตอำนาจศาลใด ๆ สกุลเงินเสมือนที่มี มูลค่าเทียบเท่าในสกุลเงินจริงหรือทำหน้าที่แทนเงินจริงเรียกว่าสกุลเงินที่แปลงสภาพได้
"Bitcoin เป็นตัวอย่างหนึ่งของสกุลเงินที่แปลงสภาพได้เนื่องจากสามารถซื้อขายแบบดิจิทัลระหว่างผู้ใช้และสามารถซื้อหรือแลกเป็นดอลลาร์สหรัฐยูโรและสกุลเงินจริงหรือเสมือนอื่น ๆ ได้"
การรักษาภาษีของ Bitcoin
นอกจากนี้ IRS ยังกล่าวในหนังสือแจ้ง 2014-21 ว่า "เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลางสกุลเงินเสมือนถือว่าเป็นทรัพย์สินหลักการภาษีทั่วไปที่ใช้บังคับกับธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์ใช้กับธุรกรรมที่ใช้สกุลเงินเสมือนผู้เสียภาษีที่ได้รับสกุลเงินเสมือนเป็นการชำระเงินค่าสินค้าหรือบริการต้อง ในการคำนวณรายได้รวมรวมมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินเสมือนที่วัดได้ในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ ณ วันที่ได้รับสกุลเงินเสมือน
"การทำธุรกรรมโดยใช้สกุลเงินเสมือนจะต้องรายงานเป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯผู้เสียภาษีจะต้องกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินเสมือนในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐฯ ณ วันที่ชำระเงินหรือใบเสร็จรับเงินหากสกุลเงินเสมือนเป็น บริษัท จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์และอัตราแลกเปลี่ยน ถูกสร้างขึ้นตามอุปสงค์และอุปทานในตลาดมูลค่าตลาดยุติธรรมของสกุลเงินเสมือนจะพิจารณาจากการแปลงสกุลเงินเสมือนเป็นดอลลาร์สหรัฐ ... ตามอัตราแลกเปลี่ยนในลักษณะที่สมเหตุสมผล
เมื่อสกุลเงินเสมือนได้รับการปฏิบัติในฐานะอสังหาริมทรัพย์
ใช่ฟังดูซับซ้อน ลองแบ่งมันออกเป็นภาษาอังกฤษธรรมดา
"การทำธุรกรรมของ Bitcoin ทุกรายการต้องเสียภาษี" Tyson Cross ซึ่งเป็นทนายความด้านภาษีที่เชี่ยวชาญในสกุลเงินเสมือนกล่าว "ผู้ใช้ Bitcoin จะต้องคำนวณกำไรหรือขาดทุนทุกครั้งที่ซื้อสินค้าหรือบริการด้วย Bitcoin"
ดังนั้นสิ่งที่หมายความว่าอย่างไร IRS กล่าวว่า bitcoin และสกุลเงินเสมือนที่แปลงสภาพได้เป็นทรัพย์สินเพื่อการเสียภาษี เช่นเดียวกับทรัพย์สินประเภทอื่น ๆ ก่อนอื่นคุณจะได้รับทรัพย์สินโดยการแลกเปลี่ยนเงินสดสำหรับทรัพย์สินนั้นคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เป็นระยะเวลาหนึ่ง ในที่สุดคุณอาจจะขายให้ไปแจกจ่ายหรือจำหน่ายทรัพย์สิน
ดังนั้นเราจึงมีช่วงเวลาสามประการที่สำคัญสำหรับการจัดเก็บภาษีทรัพย์สินประเภทใด ๆ รวมถึงสกุลเงินที่สามารถแปลงสภาพได้: เมื่อคุณได้รับเงินนั้นคุณจะถือครองได้นานแค่ไหนและเมื่อคุณกำจัดมัน คนเก็บภาษีมาเมื่อคุณกำจัดมัน
เมื่อขาย Bitcoin
สี่สิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อทรัพย์สินถูกกำจัด:
- รายได้รับรู้จากกำไร
- กำไรจะวัดจากการเปลี่ยนแปลงของค่าเงินดอลลาร์ระหว่างต้นทุน (ราคาซื้อ) และจำนวนเงินที่ได้รับจากการจำหน่าย (ราคาขาย)
- อัตราภาษีที่ใช้บังคับขึ้นอยู่กับว่าสถานที่ให้บริการจัดขึ้นเป็นระยะเวลาสั้นหรือระยะยาว
- การจำหน่ายทรัพย์สินจะได้รับการรายงานจากการคืนภาษีโดยใช้ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 หรือแบบฟอร์ม 4797 แบบฟอร์มเหล่านี้กำหนดให้คุณ "แสดงคณิตศาสตร์ของคุณ" เมื่อคุณคำนวณกำไรหรือขาดทุน
สมมติว่าคุณซื้อบิตcoinมูลค่า 30,000 เหรียญ จากนั้นคุณขายเงินจำนวน 50,000 เหรียญเพื่อให้คุณได้รับเงิน 20,000 ดอลลาร์ หากคุณถือ Bitcoin ไว้สักหนึ่งปีหรือน้อยกว่านี้ก็จะเป็นผลกำไรระยะสั้นดังนั้นคุณจึงต้องเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดาตามวงเล็บภาษีของคุณ หากคุณถือ Bitcoin นานกว่าหนึ่งปีกำไรของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราร้อยละ 0, 15 หรือ 20 ขึ้นอยู่กับรายได้โดยรวมของคุณ
เคล็ดลับภาษีสำหรับผู้ใช้ Bitcoin ลำลอง, นักลงทุนและนักเก็งกำไร
สร้างระบบบันทึกข้อมูลสำหรับการทำธุรกรรมทั้งหมดของคุณและติดตามเมื่อคุณได้รับและเมื่อคุณกำจัด bitcoin ระบุวิธีคิดต้นทุนและอัตราแลกเปลี่ยนของคุณ จากนั้นบันทึกข้อบังคับของ bitcoin ในตาราง D และแบบ 8949
การเก็บบันทึกรายละเอียดของธุรกรรมในสกุลเงินเสมือนเพื่อให้แน่ใจว่ารายได้มีการวัดอย่างถูกต้อง "สิ่งสำคัญคือการรักษาบันทึกที่คล้ายคลึงกับหุ้นอย่างมาก" Jason Tyra นักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองจากเท็กซัสผู้เชี่ยวชาญด้าน bitcoin กล่าว "เร็กคอร์ดที่ไม่สมบูรณ์อาจไม่ได้บันทึกไว้"
ผู้ใช้ bitcoin แบบสบาย ๆ อาจต้องการพิจารณาใช้ผู้ให้บริการกระเป๋าสตางค์ bitcoin ที่มีชื่อเสียง ผู้ให้บริการ Wallet ได้ใช้เครื่องมือลดความเสี่ยงในการซื้อซื้อขายและขายบิตcoinมากขึ้นและใช้งานง่าย นอกเหนือจากการพิจารณาเรื่องภาษีแล้วนักลงทุนควรดูที่ผู้ให้บริการกระเป๋าสตางค์หรือยานพาหนะการลงทุนที่จดทะเบียนด้วยคุณสมบัติด้านความปลอดภัยที่อาจคาดหวังจากสถาบันการเงิน แพลตฟอร์มบางแห่งเสนอ "การทำประกันการถือครองหรือการเก็บรักษาแบบออฟไลน์ในห้องเก็บของ" เดวิดเบอร์เกอร์กล่าว
กลยุทธ์การเพิ่มทุนแบบปกติจะนำไปใช้: ชดเชยผลกำไรที่เกิดขึ้นกับการสูญเสียเวลาในการจัดการของคุณเพื่อให้มีคุณสมบัติในการรักษาระยะยาว เก็บเกี่ยวความสูญเสีย และ เก็บเกี่ยวผลกำไรของคุณ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสามารถช่วยคุณได้ด้วยแนวคิดเหล่านี้
และเฝ้าติดตามอัตราภาษี กำไร สุทธิ อยู่ที่ 3.8% ของรายได้จากการลงทุน
หากคุณเลือกการซื้อขายแบบตลาดสู่ตลาดหมายความว่ากำไรทั้งหมดของคุณเป็นระยะสั้นและคุณจะต้องรายงานในแบบฟอร์ม 4797 โดยค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับ bitcoin จะถูกหักออกในตาราง C.
เครื่องมือซอฟต์แวร์สำหรับการติดตาม Bitcoin
เครื่องมือเหล่านี้อาจมีประโยชน์เมื่อคุณจัดการธุรกรรมและวางแผนภาษี
- LibraTax: ซอฟต์แวร์บนเว็บสำหรับการนำเข้าธุรกรรมของ Bitcoin และคำนวณกำไร / ขาดทุน
- BitcoinTaxes: ซอฟต์แวร์บนเว็บสำหรับการนำเข้าข้อมูลและคำนวณกำไร / ขาดทุน
- PayByCoin add-on สำหรับลูกค้า QuickBooks Online สำหรับร้านค้าเพื่อรับการชำระเงินผ่านทาง Bitcoin และปรับยอดข้อมูลภายใน Quickbooks แบบออนไลน์