ภาพรวมของกฎสำหรับข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมรายได้และการถอนเงิน
โดยครอบคลุมความสำคัญมากขึ้นของกฎเหล่านี้คุณอาจจะสามารถป้องกันตัวเองจากผลที่ไม่พึงประสงค์และมีราคาแพงบางอย่างได้ดีขึ้น
กฎ Roth IRA สำหรับรายได้ จำกัด สิทธิ์ในปีภาษี 2014
แต่น่าเสียดายที่หนึ่งในกฎของ Roth IRA ที่เคร่งครัดที่สุดเกี่ยวกับการมีสิทธิ์ได้รับรายได้ เพื่อที่จะมีสิทธิ์รับ Roth IRA ในปีภาษีหนึ่ง ๆ คุณต้องได้รับรายได้น้อยกว่าจำนวนรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนโดย IRS ที่เผยแพร่โดย IRS AGI ที่ได้รับการแก้ไขนี้ขึ้นอยู่กับการคำนวณหลายอย่างและเกี่ยวข้องกับการใช้รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณและบวกกลับการหักเงินเกษียณอายุการสูญเสียจากการเช่าดอกเบี้ย เงินกู้นักเรียน ภาษีการจ้างงานตนเองและอีกสองสามข้อในการคืนภาษี
สำหรับปีภาษี 2014 หมายถึง:
กฎ Roth IRA สำหรับการมีสิทธิ์รับรายได้ จำกัด - คู่สมรสยื่นร่วมกันในปีภาษี 2014
- แต่งงานแล้วยื่นร่วมกัน: $ 181,000 หรือน้อยกว่า = สิทธิ์การได้รับ Roth IRA เต็มรูปแบบ
- ยื่นขอจดทะเบียนสมรส: $ 181,001 ถึง $ 191,000 = เริ่มต้นระยะออกจากการมีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA
- การสมรสที่ยื่นร่วมกัน: $ 191,000 หรือมากกว่า = ไม่มีสิทธิ์เข้ากองทุน Roth IRA ภายใต้กฎที่มีอยู่
Roth IRA กฎสำหรับการ จำกัด สิทธิ์การรับรายได้ - คู่สมรสยื่นแยกกันในปีภาษี 2014
- สมรสแล้วยื่นแยกต่างหาก: $ 0 = สิทธิ์การได้รับ Roth IRA เต็มรูปแบบ
- แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหาก: $ 1 ถึง $ 9,999 = เริ่มต้นระยะออกจากการมีสิทธิ์ Roth IRA
- แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหาก: 10,000 เหรียญขึ้นไป = ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุน Roth IRA ภายใต้กฎที่มีอยู่
Roth IRA กฎสำหรับการ จำกัด สิทธิ์ในการได้รับรายได้ - คนโสดในปีภาษี 2014
- เดี่ยว: $ 114,000 หรือน้อยกว่า = สิทธิ์การใช้งาน Roth IRA แบบเต็มรูปแบบ
- เดี่ยว: $ 114,001 ถึง $ 129,000 = เริ่มต้นระยะออกจากการมีสิทธิ์ Roth IRA
- เดี่ยว: 129,000 เหรียญขึ้นไป = ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินสนับสนุน Roth IRA ภายใต้กฎที่มีอยู่
หากคุณพบว่าคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินทุนภายใต้กฎ Roth IRA อย่ากลัวเลย คุณอาจยังคงได้รับรอบการควบคุมโดยการทำสิ่งที่เรียกว่าลับๆ Roth ซึ่งเกี่ยวข้องกับการระดมทุน IRA แบบดั้งเดิมแล้วแปลงให้ Roth IRA
กฎ Roth IRA สำหรับข้อ จำกัด ของผลงานในปีภาษี 2014
เนื่องจาก Roth IRA เสนอการป้องกันอย่างไม่น่าเชื่อดังกล่าวจากภาษีสภาคองเกรสจึง จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับแต่ละปีได้อย่าง จำกัด คุณสามารถมีส่วนร่วมกับรายได้ที่ได้รับเท่านั้น (จำนวนเงินที่เกิดจากเงินเดือนค่าจ้างผลกำไรธุรกิจขนาดเล็กค่าคอมมิชชั่นรายได้อิสระคำแนะนำและโบนัส) ซึ่งหมายความว่าถ้าคุณทำเงินได้เพียง 2,000 เหรียญในปีที่ผ่านมา ในทางตรงกันข้ามถ้าคุณไม่ได้รับการว่าจ้าง แต่คู่สมรสของคุณคือภายใต้สถานการณ์ส่วนใหญ่กฎ Roth IRA ช่วยให้คุณสามารถใช้เงินทุนในการเรียกเก็บเงิน "คู่สมรส" ของคุณเองควบคู่ไปกับสามีหรือภรรยาที่ทำงานของคุณ
ดังนั้นพ่อแม่ที่อยู่ที่บ้านจะไม่ถูกลงโทษ
- ผู้เสียภาษี 49 ปีหรือน้อยกว่า = วงเงินบริจาคสูงสุด Roth IRA สูงสุด 5,500 บาท
- ผู้เสียภาษีอายุ 50 ปีขึ้นไป = วงเงินสูงสุดของ Roth IRA สูงสุด 6,500 บาท
ลองจินตนาการว่าคุณและคู่สมรสของท่านทำเงินได้ 100,000 ดอลลาร์ในปีที่แล้ว คุณเป็นผู้ปกครองที่พำนักอยู่ที่บ้าน คู่สมรสของคุณอยู่ที่ 51 คุณอายุ 49 ปีภายใต้กฎ Roth IRA ที่มีอยู่ในปี 2014 คุณสามารถบริจาคเงินจำนวน 5,500 เหรียญแก่ Roth IRA และคู่สมรสของคุณสามารถบริจาคเงินจำนวน 6,500 เหรียญให้กับ Roth IRA ของเขา ในฐานะครอบครัวหมายความว่าคุณต้องการปกป้องเงินใหม่จำนวน 12,000 เหรียญใน Roth IRA ของคุณซึ่งช่วยให้คุณได้รับประโยชน์มากมายในการผสมผสาน หุ้น พันธบัตร กองทุนรวม อสังหาริมทรัพย์ หรือการลงทุนอื่น ๆ ที่คุณตัดสินใจจะได้รับ
Roth IRA กฎสำหรับกำหนดการสมทบ
คุณได้รับอนุญาตให้เข้าร่วม Roth IRA ไม่ช้ากว่ากำหนดเวลาอย่างเป็นทางการของภาษีตามปีภาษีที่เป็นปัญหา
ไม่อนุญาตส่วนขยาย ตัวอย่างเช่นถ้ากำหนดเวลาอย่างเป็นทางการสำหรับภาษีคือวันที่ 15 เมษายน 2015 คุณสามารถโอนเงินให้ Roth IRA ของคุณสำหรับปีภาษี 2014 ภายในปี 2014 ไม่เกินวันที่ 15 เมษายน 2015
กฎมีความแตกต่างกันสำหรับ IRA ประเภทอื่น ๆ เช่น SEP-IRA ซึ่งช่วยให้คุณสามารถขยายกำหนดเวลาเงินทุนสนับสนุนผลงานพร้อมกับการคืนภาษีของคุณได้บ่อยครั้งจนถึงปลายเดือนตุลาคม
กฎ Roth IRA ต้องแต่งงานคู่เพื่อรักษาบัญชีแยกต่างหาก
ทั้งหมด Roth IRAs ต้องเป็นรายบุคคล คู่สมรสไม่สามารถรวม Roth IRA ของตนไว้ในบัญชีเดียว แต่ต้องมีแผนเฉพาะของตนเองขึ้นกับสถาบันการเงินที่พวกเขาเลือกไว้ คุณไม่ต้องจ่ายเงินให้กับกองทุน Roth IRA ทั้งคุณสามารถจ่ายเงินให้กองทุนอื่นหรือทั้งสองอย่างได้หากคุณมีคุณสมบัติตามเกณฑ์อื่น ๆ
กฎ Roth IRA สำหรับการหักภาษี
จำนวนเงินที่คุณบริจาคให้ Roth IRA ไม่ สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตามในการแลกเปลี่ยนภายใต้สถานการณ์เกือบทั้งหมดเงินที่คุณทำใน Roth IRA ของคุณควรจะสมบูรณ์และไม่ต้องเสียภาษีโดยสิ้นเชิง (มีข้อยกเว้นบางประการโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสิ่งที่เรียกว่าภาษีรายได้ที่ไม่เกี่ยวข้องหรือ UBIT แต่จะไม่มีผลกับ 99% ของคุณ)
ในทางปฏิบัตินั่นหมายความว่าภายใต้กฎ Roth IRA ปัจจุบันหากคุณสามารถขยายบัญชีของคุณไปที่ 10,000,000 เหรียญขึ้นไปและเก็บเงิน 400,000 เหรียญต่อปีในการ จ่ายเงินปันผล เป็นเงินสดคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินให้ IRS อย่างใดอย่างหนึ่งเมื่อเงินปันผลจ่าย ลงในบัญชีของคุณ หรือ เมื่อคุณถอนเงินระหว่างการเกษียณอายุ ในทางตรงกันข้ามกฎ IRA แบบดั้งเดิมช่วยให้คนส่วนใหญ่สามารถหักเงินสมทบครั้งแรกจากภาษีเงินได้ของตนได้รับรายได้จากการลงทุนที่ปลอดภาษีถึงเกษียณจากนั้นจึงจ่ายภาษีเงินได้ตามปกติในการเบิกจ่ายเมื่อถึงขนาดอายุที่กำหนด
Roth IRA กฎสำหรับการถอนเงิน
คุณสามารถถอนเงินจากเงินต้นที่คุณให้ไว้กับ Roth IRA ได้ทุกเมื่อไม่เสียภาษีโดยไม่มีการลงโทษภายใต้สถานการณ์ส่วนใหญ่ หากคุณตัดสินใจที่จะถอนเงินรายได้จากการลงทุนที่สร้างขึ้นภายในบัญชีและคุณไม่ได้ทำตามกฎพิเศษ Roth IRA สำหรับการได้รับการยกเว้นคุณจะได้รับโทษ 10% ในระดับรัฐบาลกลาง กฎหมายภาษีเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลาดังนั้นคุณอาจต้องเสียภาษีของรัฐและท้องถิ่น ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ
ข้อยกเว้นเหล่านี้คืออะไร? มีแปดของพวกเขาแต่ละสะกดออกมาสมบูรณ์มากขึ้นใน บทความเกี่ยวกับกฎ Roth IRA เพื่อหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมการถอนต้น แต่ระยะสั้นลงนี้คือ:
- ความพิการถาวรของเจ้าของ Roth IRA
- ความตายของเจ้าของ Roth IRA
- การถอนเงินที่จ่ายเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้ชำระเงินคืนเกินกว่า 7.5% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
- สูงสุด 10,000 ดอลลาร์ในชีวิตของคุณเพื่อช่วยในการจ่ายค่าเช่าบ้าน
- บางค่าใช้จ่ายการศึกษาที่สูงขึ้นในบางสถานการณ์ที่ จำกัด
- เงินที่จ่ายให้กับ Internal Revenue Service จาก Roth IRA หลังจากที่ได้รับเงินจากบัญชีแล้ว
- เบี้ยประกันสุขภาพหากคุณได้รับการว่างงานนานกว่า 12 สัปดาห์
- เปลี่ยนอายุ 59.5 ปี
อีกกฎ Roth IRA สำหรับการถอนเงินเกี่ยวข้องกับการแจกแจงผลบังคับ (เงินที่รัฐบาลบังคับให้คุณนำออกจากบัญชีเมื่อถึงอายุที่กำหนดเพื่อไม่ให้คุณเพลิดเพลินกับที่พักอาศัยของภาษีนานเกินไป) IRA แบบดั้งเดิม IRA จะ ไม่ บังคับให้คุณทำการเบิกถอนขั้นต่ำที่บังคับเมื่อคุณเข้าถึงอายุ 70.5 ปี ถ้าคุณต้องการเก็บภาษีของคุณให้ปลอดภาษีจนกว่าคุณจะอายุ 105 ปีและคุณสามารถทำเงินให้ยาวนานได้ก็คือได้รับอนุญาตในขณะนี้ สำหรับคนที่มีอายุขัยเฉลี่ยอาจหมายถึงจำนวนเงินที่เพิ่มขึ้นสุทธิโดยไม่ต้องตัดไปที่รัฐบาลกลางรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นสร้างความมั่งคั่งให้กับลูกหลานของคุณทายาทอื่นและ / หรือผู้รับประโยชน์ที่เป็นกุศล .
หากคุณยังไม่ได้รับการสนับสนุนอย่างใดอย่างหนึ่งอย่างจริงจังพิจารณาเปิด Roth IRA
ฉันได้อธิบายถึง Roth IRA ว่าเป็นที่พึ่งทางภาษีที่สมบูรณ์แบบ แล้ว ถ้าคุณไม่มีคุณจะพลาดผลประโยชน์ที่ยอดเยี่ยม พวกเขาสามารถเปิดได้ในเวลาเพียงไม่กี่นาทีและคุณไม่ ต้อง จ่ายเงินเต็มจำนวน - คุณสามารถเตะในสิ่งที่คุณสามารถจ่ายได้โดยสันนิษฐานว่าคุณมีกฎระเบียบ Roth IRA เป็นอย่างอื่น เริ่มต้นด้วยวันนี้แม้ว่าคุณจะทำทุกอย่างเพียงแค่เปิดบัญชีกับ กองทุนดัชนีต้นทุนต่ำ และปล่อยทิ้งไว้เพียงห้าสิบปีข้างหน้า