ตัวเลือกการจูงใจและไม่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีแตกต่างกัน
การจัดเก็บภาษีของหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติ
เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาเสนอขาย (ที่เรียกว่า Spread) จะถูกนับเป็น รายได้ที่ได้รับ เป็นแบบปกติแม้ว่าคุณจะใช้ตัวเลือกของคุณและยังถือหุ้นอยู่
รายได้ที่ได้รับจะต้องเสียภาษีเงินเดือน (Social Security และ Medicare) ตลอดจนภาษีเงินได้ปกติในอัตราภาษีของคุณ
คุณจ่ายภาษีเงินเดือนสองประเภท:
- OASDI หรือ Social Security - ซึ่งเป็น 6.2% ของรายได้ที่ขึ้นอยู่กับฐานผลประโยชน์ประกันสังคมซึ่งเท่ากับ $ 118,500 ในปี 2015
- HI หรือ Medicare - ซึ่งเป็น 1.45% ของรายได้ทั้งหมดที่ได้รับแม้กระทั่งจำนวนเงินที่เกินกว่าเกณฑ์ที่ได้รับ
หากรายได้ที่ได้รับสำหรับปีของคุณเกินกว่าเกณฑ์ที่ได้รับจากภาษีเงินเดือนของคุณเมื่อได้รับจากการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติของคุณจะเป็นเพียง 1.45% ที่เกี่ยวข้องกับเมดิแคร์
หากรายได้ที่ได้รับเป็นรายปีของคุณยังไม่ได้รับเกินกว่าเกณฑ์ที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์คุณจะจ่ายเงิน 7.65% ของจำนวนเงินที่ได้รับจนกว่ารายได้ของคุณจะได้รับผลประโยชน์มากกว่า 1.45% กำไรมากกว่าฐานผลประโยชน์
คุณไม่ควรใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานอย่างเคร่งครัดตามการตัดสินใจทางภาษี
อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าถ้าคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ในปีที่คุณไม่มีรายได้อื่น ๆ คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินเดือนมากกว่าที่คุณจ่ายหากคุณใช้สิทธิในปีที่คุณมีแหล่งรายได้อื่น ๆ และ เกินฐานผลประโยชน์แล้ว
นอกเหนือจากภาษีเงินเดือนรายได้ทั้งหมดจากการแพร่กระจายจะต้องเสียภาษีเงินได้
หากคุณถือหุ้นหลังจากการออกกำลังกายและกำไรเพิ่มเติมนอกเหนือจากการแพร่กระจายที่ประสบความสำเร็จกำไรเพิ่มจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุน (หรือเป็น เงินทุนสูญเสีย หากหุ้นลดลง) ที่คู่มือภาษีของ Fairmark.com สำหรับนักลงทุนคุณสามารถดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีที่ใช้เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์
การจัดเก็บภาษีหุ้นบุริมสิทธิ
แตกต่างจากตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองการได้รับประโยชน์จากตัวเลือกหุ้นจะไม่ต้องเสียภาษีเงินเดือน อย่างไรก็ตามเป็นเรื่องที่ต้องเสียภาษีและเป็นรายการที่ต้องการสำหรับการคำนวณ AMT ( ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ )
เมื่อคุณ ออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ มีความเป็นไปได้ทางภาษีที่แตกต่างกันเล็กน้อย:
- คุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและขายหุ้นภายในปีปฏิทินเดียวกัน
ในกรณีนี้คุณต้องเสียภาษีจากส่วนต่างระหว่างราคาตลาด ณ ราคาขายและราคาให้สิทธิ์ที่อัตราภาษีเงินได้ของคุณ - คุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ แต่ถือหุ้น
ในสถานการณ์เช่นนี้ความแตกต่างระหว่างราคาเสนอราคากับราคาตลาดจะกลายเป็นรายการค่ากำหนดของ AMT ดังนั้นการใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจอาจหมายถึงคุณจะต้องจ่าย AMT (ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ ) คุณสามารถรับเครดิตภาษี AMT ที่เสียไปได้ แต่อาจใช้เวลาหลายปีในการใช้เครดิตนี้ หากคุณถือครองหุ้นไว้หนึ่งปีนับจากวันที่ใช้สิทธิ (2 ปีนับจากวันที่ได้รับสิทธิในการใช้สิทธิ) ความแตกต่างระหว่างราคาเสนอซื้อกับราคาตลาดเมื่อคุณขายสิทธิเรียกเก็บภาษีจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ระยะยาวมากกว่ารายได้ปกติ หากอัตราภาษีปกติของคุณสูงกว่าอัตราภาษี AMT ของคุณคุณอาจได้รับเครดิต AMT สะสมก่อนหน้านี้ สำหรับผู้มีรายได้สูงการถือครองหุ้นในช่วงเวลาที่กำหนดอาจหมายถึงการจ่ายภาษีจากกำไรที่ 15% เทียบกับ 35% อย่างไรก็ตามมีความเสี่ยงต่อกลยุทธ์นี้ซึ่งต้องได้รับการประเมินอย่างรอบคอบ
กฎการเสียภาษีอาจซับซ้อน ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ดีและ / หรือผู้วางแผนทางการเงินที่ดีจะช่วยให้คุณสามารถประมาณภาษีแสดงจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายหลังจากจ่ายภาษีทั้งหมดและให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการที่จะใช้ตัวเลือกในการชำระภาษีอย่างน้อยที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้