คุณมีเวลาเก็บภาษีจนถึงเมษายนในปีพ. ศ. 2561 เพื่อทำเงินอุดหนุนของ IRA ในปี 2018 หากคุณต้องการใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์เหล่านี้สำหรับปีภาษีปัจจุบัน แต่ถ้าคุณไม่ได้รับ เงินอุดหนุนประจำปี คุณจะไม่สามารถกลับเข้ามาได้อีก เวลาและเงินจำนวนเงินที่คุณพลาด
IRA ทำงานแบบดั้งเดิมได้อย่างไร
การเปิดการระดมทุนและการถือครอง IRA ในช่วงเวลานั้นค่อนข้างตรงไปตรงมา นี่คือคำแนะนำของขั้นตอน:
เปิด IRA แบบดั้งเดิมผ่านทาง บริษัท นายหน้า บริษัท กองทุนรวม ธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่น ๆ ซึ่งแต่ละแห่งจะมีการนำเสนอผลิตภัณฑ์ของตนเอง
บริจาคเงินให้กับ IRA แบบเดิมและหักภาษีสำหรับจำนวนเงินที่คุณฝากไว้ โปรดระวังข้อ จำกัด ที่เข้มงวดกับจำนวนเงินที่คุณสามารถเพิ่มลงใน IRA แบบดั้งเดิมในปีภาษีใดก็ได้
เมื่อคุณได้รับเงินสนับสนุน IRA แบบดั้งเดิมแล้วให้ใช้เงินเพื่อลงทุนใน หุ้น พันธบัตร กองทุนรวม ซื้อ อสังหาริมทรัพย์ หรือโฮสต์ของสินทรัพย์อื่น ๆ หากคุณเปิด IRA แบบดั้งเดิมที่ธนาคารในประเทศของคุณพวกเขาอาจอนุญาตให้คุณซื้อเอกสารการฝากเงินที่ FDIC วางประกันเท่านั้น หากคุณไปกับ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์พวกเขาจะอนุญาตให้คุณซื้อสินทรัพย์ต่างๆจาก หุ้นบลูชิพ ไปจนถึง กองทุนดัชนี
ในช่วงหลายปีหรือหลายทศวรรษที่คุณเก็บสินทรัพย์ไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมของคุณกำไรจากการลงทุนของคุณจะปลอดภาษี หากคุณถือหุ้นน้ำมันและธนาคาร 1,000,000 เหรียญที่จ่ายเงินให้คุณ 40,000 เหรียญต่อปีในการจ่ายเงินปันผลเป็นเงินสดในเกือบทุกกรณีคุณจะไม่ต้องจ่ายเงินเป็นสกุลเงินของรัฐบาลกลางในท้องถิ่นหรือภาษีของรัฐ หุ้นต่างประเทศบางรายระงับภาษีเงินปันผลถ้าไม่มีสนธิสัญญาภาษีที่ดีกับสหรัฐฯดังนั้นควรระมัดระวังเมื่อซื้อสินทรัพย์ระหว่างประเทศในแบบ IRA
เมื่อใดก็ได้หลังจากอายุ 59.5 ปีคุณสามารถถอนตัวออกจาก IRA แบบเดิม การถอนเงินใด ๆ ก่อนหน้านี้จะเรียกเก็บค่าปรับ 10% เว้นแต่คุณจะได้รับการยกเว้นจาก IRS อย่างใดอย่างหนึ่ง เมื่อคุณนำเงินออกจากบัญชีคุณจะรายงานภาษีดังกล่าวเป็นรายได้ประจำ คุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับการถอนเหล่านี้ซึ่งทำหน้าที่เป็นรายได้ที่คุณใช้ชีวิตไปตลอดชีวิต
เมื่อคุณเข้าชมที่อายุ 70.5 ปีคุณจะไม่สามารถบริจาคเงินได้อีกและ IRS กำหนดให้คุณใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องคำนวณ (RMD) จากบัญชีของคุณหรือคุณจะได้รับโทษแข็งร้อยละ 50 ของ จำนวนเงินที่คุณควรถอน
ผลงานสูงสุดให้แก่ IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีภาษี 2017
วงเงินการบริจาค IRA สำหรับปีภาษี 2017 ขึ้นอยู่กับอายุของคุณและใช้กับ IRA แบบเดิมและ Roth IRA ที่คุณมีเช่นกัน IRS พิจารณาการมีส่วนร่วมทั้งหมดของคุณกับ IRA ทั้งหมดเมื่อบังคับใช้ข้อ จำกัด การมีส่วนร่วมสูงสุด เมื่อคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถใส่เงินได้อีกเล็กน้อยเนื่องจากการบริจาค "catch-up" ช่วยเพิ่มการออมของคุณในช่วงหลายปีก่อนเกษียณ หากคุณอายุ 49 ปีหรือน้อยกว่าคุณสามารถบริจาคเงินสูงสุดไม่เกิน 5,500 เหรียญสหรัฐสำหรับบัญชี IRA ทั้งหมดสำหรับปีพ. ศ. 2560
หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมกับบัญชี IRA ทั้งหมดได้สูงสุดไม่เกิน 6,500 เหรียญ
คู่สมรสแต่ละคนสามารถมี IRA แบบดั้งเดิมเพื่อเพิ่มจำนวนเงินที่สามารถเก็บที่พักพิงได้ ตัวอย่างเช่นถ้าผู้ชายอายุ 52 ปีแต่งงานกับผู้หญิงอายุ 48 ปีพวกเขาสามารถใส่เงินรวมกันได้ 12,000 เหรียญโดยที่ 6,500 ดอลลาร์จะเข้าสู่ IRA และ 5,500 ดอลลาร์เข้าสู่ IRA ของเธอ หากคู่สมรสคนหนึ่งไม่ได้ผลกฎของ IRA อนุญาตให้สามีหรือภรรยาที่พำนักอยู่ที่บ้านทำเงินบริจาคของ IRA โดยใช้เงินที่ใช้ในครัวเรือนเพื่อไม่ให้คนในครัวเรือนลงโทษ
คุณสามารถเขียนผลงาน IRA แบบดั้งเดิมที่ทำขึ้นสำหรับปีภาษี 2017 ได้หรือไม่?
ในหลายกรณีเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้จากการคืนภาษีของคุณ การทำเช่นนี้ช่วยให้คุณลดการเรียกเก็บเงินภาษีและจูงใจให้คุณประหยัดเงินเพื่อการเกษียณ รายได้ที่ จำกัด สำหรับการหักเงินสมทบของคุณขึ้นอยู่กับว่าคุณได้รับการคุ้มครองตามแผนเกษียณอายุในที่ทำงานหรือไม่
IRS กำหนดรายได้ของคุณสำหรับการมีสิทธิ์ตามแบบ IRA แบบดั้งเดิมโดยใช้รูปแบบที่ปรับเปลี่ยนของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ ซึ่งแตกต่างจากรายได้รวมที่ปรับตามปกติที่คุณคำนวณจากการคืนภาษี ซึ่งเกี่ยวข้องกับการลบรายได้บางประเภทเช่นดอกเบี้ยพันธบัตรออมทรัพย์และการหักดอกเบี้ยเงินกู้ยืมจากนักเรียนดังกล่าว สิ่งพิมพ์ของ IRS 590-A (2017) อธิบายการคำนวณรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วที่ปรับเปลี่ยนโดยละเอียด ถ้าคุณคิดว่าคุณอยู่ใกล้หนึ่งในข้อ จำกัด ด้านรายได้สำหรับการหักลดหย่อนพูดคุยกับนักบัญชีเพราะคุณอาจจะเสียค่าปรับเมื่อคุณใช้การปรับเปลี่ยนรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
กฎการหักเงินสำหรับนักลงทุนที่ ไม่ได้ รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในงานของตนเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) สำหรับปีภาษี 2017:
โสดหัวหน้าครัวเรือนหรือหม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) : ไม่มีข้อ จำกัด ในการหักลดหย่อนภาษีจากรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว คุณสามารถหักเงินสมทบทั้งหมดได้ไม่เกินจำนวนเงินที่คุณบริจาค
การสมรสร่วมกันยื่นหรือร่วมกับคู่สมรสที่ยังไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน: ไม่มีข้อ จำกัด ในการหักลดหย่อนภาษีจากรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว คุณสามารถหักเงินสมทบทั้งหมดได้ไม่เกินจำนวนเงินที่คุณบริจาค
การยื่นขอสมรสร่วมกับคู่สมรสที่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน: รายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของ 186,000 เหรียญหรือน้อยกว่านั้นมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนแบบเต็มจำนวนไม่เกินวงเงินการบริจาคของคุณ ระหว่าง 186,000 ถึง 196,000 ดอลลาร์การหักภาษีที่คุณสามารถทำได้จะถูกแบ่งออกด้วยจำนวนที่ต่ำกว่าและต่ำกว่าจนกว่าจะถึง 196,000 เหรียญเมื่อถึงจุดนั้นคุณจะไม่สามารถหักภาษีใด ๆ สำหรับการบริจาค IRA แบบดั้งเดิมได้
กฎการหักเงินสำหรับนักลงทุนที่ ได้ รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในงานของพวกเขาสำหรับปีภาษี 2017:
เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน : รายได้รวมที่ปรับแล้วของ 62,000 เหรียญหรือน้อยกว่าจะให้สิทธิ์คุณในการหักเงินบริจาคทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมขึ้นอยู่กับวงเงินการบริจาคของคุณ หากคุณมีรายได้มากกว่า 62,000 เหรียญ แต่น้อยกว่า 72,000 เหรียญคุณสามารถอ้างสิทธิ์หักภาษีบางส่วนได้ หากคุณมีรายได้ 72,000 เหรียญขึ้นไปคุณจะไม่สามารถหักลดหย่อนสำหรับผลงาน IRA แบบดั้งเดิมได้
(เอ้อ): รายได้รวมที่ปรับแล้วจากการปรับเปลี่ยน 99,000 เหรียญหรือน้อยกว่าจะให้สิทธิ์คุณในการหักเงินบริจาคทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมจนถึงวงเงินการบริจาคของคุณ หากคุณมีรายได้มากกว่า $ 99,000 แต่น้อยกว่า $ 119,000 คุณสามารถอ้างสิทธิ์หักภาษีได้บางส่วน หากคุณมีรายได้ 116,000 ดอลลาร์ขึ้นไปคุณจะไม่สามารถเรียกร้องการหักภาษีใด ๆ สำหรับการบริจาค IRA แบบเดิมของคุณได้
การยื่นแบบสมรสแยกกัน: รายได้รวมที่ปรับแล้วซึ่งมีการปรับลดต่ำกว่า 10,000 ดอลลาร์จะให้สิทธิ์คุณในการหักภาษีบางส่วนสำหรับผลงาน IRA แบบดั้งเดิมของคุณ รายได้ 10,000 เหรียญขึ้นไปหมายความว่าคุณไม่สามารถหักเงินได้
ในทั้งสองกรณีหากคุณยื่นภาษีแยกจากกันและคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณเมื่อใดก็ได้ในปีที่ผ่านมา IRS จะอนุญาตให้คุณใช้กฎ "เดี่ยว" เพื่อพิจารณาสิทธิ์การหักภาษี IRA แบบดั้งเดิมของคุณ