ประโยชน์การลงทุนแบบพาสซีฟ
แทนที่จะจัดการกับ "Terrible T's" ซึ่งประกอบด้วยห้องสุขาขยะและผู้เช่านักลงทุนรายเก่าจำนวนมากกำลังค้นหา "Terrific T's" ซึ่งทำให้พวกเขามีเวลาเดินทางท่องเที่ยวและออกไปข้างนอก
เพื่อบรรลุเป้าหมายเหล่านี้นักลงทุนบางรายได้หันมาใช้กลยุทธ์การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์อย่างเช่น Tenants in 1031 exchange ที่มีอยู่ทั่วไป
ผู้เช่าในการแลกเปลี่ยน 1031 ทั่วไป ได้รับอนุญาตเป็นระยะเวลานานนักลงทุนที่จะเป็นเจ้าของความสามารถสูงคุณสมบัติการจัดการอย่างมืออาชีพที่ครอบครองโดยผู้เช่าที่จัดตั้งขึ้นโดยแทบไม่มีความรับผิดชอบในการจัดการทรัพย์สิน นักลงทุนส่วนใหญ่เหล่านี้สามารถบรรลุรูปแบบการเป็นเจ้าของเหล่านี้ได้ในรูปแบบการหักภาษีผ่านทาง Exchange 1031
Delaware Trusts ตามกฎหมาย
แม้ว่ากฎหมายเดลาแวร์ตามกฎหมาย (DST) ไม่ใหม่กฎหมายภาษีในปัจจุบันได้ทำให้พวกเขาเป็นยานพาหนะการลงทุนที่ต้องการสำหรับนักลงทุน แลกเปลี่ยน 1031 แบบพาสซีฟและนักลงทุนโดยตรง (ไม่ใช่ 1031) เหมือนกัน
DSTs มาจากกฎหมายเดลาแวร์ตามกฎหมายเป็นนิติบุคคลแยกต่างหากที่สร้างขึ้นเป็นความไว้วางใจซึ่งมีคุณสมบัติตามมาตรา 1031 เป็นการแลกเปลี่ยนภาษีรอการตัดบัญชี ในปี 2547 กรมสรรพากรให้ความสำคัญกับ DSTs ด้วยคำตัดสินเกี่ยวกับรายได้อย่างเป็นทางการเกี่ยวกับวิธีการจัดโครงสร้าง DST ที่จะมีคุณสมบัติเป็นคุณสมบัติทดแทนสำหรับ 1031 Exchanges
การพิจารณารายได้ (Rev. Ruling 2004-86) อนุญาตให้ DST เป็นเจ้าของ 100 เปอร์เซ็นต์ของดอกเบี้ยที่เสียค่าธรรมเนียมในอสังหาริมทรัพย์และอาจอนุญาตให้นักลงทุนได้มากถึง 100 รายซึ่งบางครั้งก็มีส่วนร่วมในการเป็นเจ้าของผลประโยชน์ของทรัพย์สิน .
วิธีการทำงานของ DSTs
บริษัท ผู้ให้การสนับสนุนด้านอสังหาริมทรัพย์ซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้เช่าหลักเพียงซื้อทรัพย์สินภายใต้ร่ม DST และเปิดใจให้กับนักลงทุนที่มีศักยภาพในการซื้อผลประโยชน์
นักลงทุนอาจฝากเงิน 1031 แลกเปลี่ยนเข้าบัญชี DST หรือผู้ลงทุนอาจซื้อดอกเบี้ย DST ได้โดยตรง
นักลงทุนใน DST อาจได้รับประโยชน์จากสถานที่ให้บริการที่มีคุณภาพระดับมืออาชีพ สถานที่ดังกล่าวอาจเป็นอาคารอพาร์ทเมนต์ขนาด 500 หน่วยพื้นที่สำนักงานทางการแพทย์ 100,000 ตารางฟุตหรือศูนย์การค้าที่เช่าให้กับผู้เช่าเกรดการลงทุน ความเป็นไปได้คือไม่มีที่สิ้นสุด
เงินลงทุนระยะยาวส่วนใหญ่เป็นสินทรัพย์ที่บรรดานักลงทุนที่ได้รับการรับรองจากขนาดเล็กถึงขนาดกลางไม่สามารถจ่ายได้ อย่างไรก็ตามโดยการรวมเงินกับนักลงทุนรายอื่น ๆ พวกเขาสามารถซื้อสินทรัพย์ประเภทนี้ได้
นักลงทุนที่คุ้นเคยกับกลยุทธ์การลงทุนของ ผู้เช่าทั่วไป (TIC) อาจเห็นความคล้ายคลึงกันบางประการในแนวคิด DST; แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจความแตกต่างระหว่างสองแนวคิดนี้ ในขณะที่ TIC อาจมีนักลงทุนไม่เกิน 35 รายซึ่งแต่ละคนมีสัดส่วนการถือครองกรรมสิทธิ์ในหุ้นดังกล่าวเป็นสัดส่วนร่วมกัน DST อาจมีนักลงทุนไม่เกิน 100 ราย (บางครั้ง) ในทางกลับกันเป็นเจ้าของสินทรัพย์อ้างอิง
DST กับ TIC Ownership
มีประโยชน์สองประการที่โครงสร้าง DST มีมากกว่าแนวคิด TIC
หนึ่งคือเนื่องจาก DST ไม่ จำกัด เฉพาะนักลงทุน 35 รายการลงทุนขั้นต่ำอาจต่ำกว่ามากบางครั้งในช่วง 100,000 ดอลลาร์ ข้อได้เปรียบที่สำคัญที่สองคือใน DST ผู้ให้ยืมใช้เงินกู้ เพียงรายเดียวกับ ผู้กู้ รายหนึ่งเท่านั้นซึ่งเป็นผู้สนับสนุนของ DST
ในการลงทุน TIC ผู้ให้กู้สามารถระดมทุนได้ถึง 35 เงินให้กู้ยืมแยกต่างหากสำหรับนักลงทุนแต่ละราย ในช่วงเวลาที่มีเงินคับขัน DST จะช่วยให้ผู้ให้กู้มีความปลอดภัยมากขึ้นเนื่องจากผู้ให้กู้มีคุณสมบัติครบถ้วนว่าเป็นผู้มีพระคุณซึ่งเป็นผู้รับผิดชอบหลัก
โปรดทราบว่านักลงทุนจำนวนมากรวมทั้งจำนวนหุ้นที่มากขึ้นอาจหรือไม่สามารถปกป้องการลงทุนของคุณได้ ควรมีการตรวจสอบอย่างรอบคอบของหุ้นส่วนควบคุม / ผู้สนับสนุน มีคนร้ายหลายคนในธุรกิจนี้
DSTs ก่อให้เกิดความเสี่ยง
DSTs ไม่ได้โดยไม่มีความเสี่ยง เช่นเดียวกับประเภทของการลงทุนอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ นักลงทุนอาจจะมีอัตราว่างสูงและค่าเริ่มต้นเงินกู้
DST ยังไม่ใช่การลงทุนที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว DST คือการลงทุนแบบ passive มากขึ้นซึ่งประกอบด้วยเจ้าของหลายรายและควบคุมโดยผู้เช่าหลัก - ผู้สนับสนุน เป็นเรื่องสำคัญสำหรับนักลงทุนที่อาจพิจารณากลยุทธ์ DST เพื่อปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนที่มีประสบการณ์และรับคำแนะนำด้านกฎหมายและภาษีที่มีอำนาจ
เมื่อประเมินอย่างละเอียดโครงสร้าง DST อาจเป็นทางเลือกการลงทุนที่มีศักยภาพสำหรับนักลงทุนอสังหาริมทรัพย์ที่ผ่านการรับรอง แต่ที่ปรึกษาด้านภาษีและทนายความของคุณเท่านั้นที่สามารถบอกคุณได้ว่าเหมาะสมกับคุณหรือไม่
* นักลงทุนที่ได้รับการรับรองเป็นบุคคลที่มีมูลค่าสุทธิเกินกว่า 1 ล้านเหรียญและ / หรือมีรายได้ต่อปี 200,000 เหรียญ การรับรองสำหรับนิติบุคคลหมายความว่าสินทรัพย์ของนิติบุคคลมีมูลค่าเกินกว่า 5 ล้านเหรียญและ / หรือสมาชิกแต่ละรายจะต้องเป็นนักลงทุนที่ได้รับการรับรองในฐานะบุคคลธรรมดา
หลักทรัพย์ที่นำเสนอผ่าน Pacific West Securities, Inc. Member FINRA / SIPC
เนื้อหานี้ไม่ใช่ข้อเสนอที่จะขายหรือชักชวนให้ซื้อหลักทรัพย์ใด ๆ ข้อมูลนี้ใช้เพื่อการอภิปรายและข้อมูลเท่านั้น ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อแทนที่คำแนะนำในการวางแผนด้านกฎหมายภาษีหรือทางการเงินที่มีอำนาจ รหัสภาษีที่ใช้บังคับใช้และเกี่ยวข้องกับกฎหมายของรัฐบาลกลางเท่านั้น รัฐส่วนบุคคลอาจมีรหัสภาษีเพิ่มเติมของตนเอง โปรดติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องในรัฐของคุณ ข้อมูลนี้มาจากแหล่งที่เชื่อถือได้ แต่ควรใช้ร่วมกับคำแนะนำอย่างมืออาชีพที่สอดคล้องกับสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณ
ในขณะที่เขียน Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006 เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ Lyon Real Estate ในแซคราเมนโตแคลิฟอร์เนีย
ในขณะที่เขียน Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006 เป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ Lyon Real Estate ในแซคราเมนโตแคลิฟอร์เนีย