แผนงานที่รับผิดชอบและค่าเผื่อการเคหะของคุณช่วยเก็บภาษีภายใต้การควบคุม
เมื่อพูดถึงภาษีรัฐมนตรีจะถามคำถามเดียวกันกับที่คนอื่น ๆ ทำ: "ฉันจะหักเงินเพื่อประหยัดเงินได้บ้าง?" แต่ดร. จอห์นสแตนซิลผู้สอบบัญชีรับอนุญาตที่เชี่ยวชาญในการจัดเตรียมการคืนภาษีสำหรับพระสงฆ์และรัฐมนตรีกล่าวว่าไม่ใช่คำถามที่ถูกต้องที่จะถาม
แทนที่จะให้นักบวชควรตั้งคำถามว่าจะทำอย่างไรให้บรรลุสถานการณ์ทางภาษีที่ดีที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ไม่ใช่แค่มุ่งเน้นไปที่การหักเงิน
มีส่วนประกอบของการเคลื่อนย้ายที่เชื่อมต่อกันไม่มากนักในการเตรียมภาษีของคุณเมื่อคุณอยู่ในอาชีพนี้ ชุดค่าชดเชยของคุณมีการตั้งค่าเพื่อลดภาระภาษีของคุณหรือไม่?
ค่าเผื่อการเดินทางของคุณ
"คริสตจักรบางแห่งใช้เบี้ยเลี้ยงการเดินทางเพียงอย่างเดียวพูดว่า $ 500 ต่อเดือน" Stancil บอกกับเรา "ถ้ารัฐมนตรีไม่ต้องบัญชีให้กับคริสตจักรสำหรับเงินนั้นเงินอุดหนุน $ 500 จะรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของรัฐมนตรีเราต้องหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางเป็นค่าหักเบ็ดเตล็ดในตาราง A เพื่อให้สมดุล"
การหักเงินเบ็ดเตล็ดในตาราง A จะ จำกัด อยู่ที่ส่วนที่เกินกว่าร้อยละ 2 ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณดังนั้นจึงอาจไม่ได้อยู่ในความสนใจที่ดีที่สุดของคุณในการดำเนินการนี้ คุณอาจจะดีกว่าโดยรวมอ้างว่าการหักล้างมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บข้อมูลของคุณซึ่งจะกลายเป็นมากขึ้นสำหรับผู้เสียภาษีจำนวนมาก
นอกจากนี้การแยกรายการนี้สามารถลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้เท่านั้น
รัฐมนตรีจะยังคงต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองในจำนวนเงินที่ต้องชำระคืน
มีวิธีที่ดีกว่า
"เปลี่ยนจำนวนเงินที่แบนลงในแผนการชำระเงินคืนที่รับผิดชอบ" จอห์นแนะนำ "เปลี่ยนจากเงินค่าเดินทางไปค่าเบี้ยเลี้ยงค่าใช้จ่ายระดับมืออาชีพตอนนี้รัฐมนตรีว่าการกระทรวงสามารถใช้มันในสิ่งที่นอกเหนือจากการเดินทาง."
ด้วยแผนชำระเงินคืนที่ต้องรับผิดชอบรัฐมนตรีจะต้องให้ใบเสร็จรับเงินและเอกสารอื่น ๆ ที่จะชุมนุมเพื่อบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายที่ออกจากกระเป๋าของเขา โดยทั่วไปถ้าคุณมอบใบเสร็จรับเงินของคุณและคุณทำบัญชีที่เหมาะสมให้กับการชุมนุมการคืนเงินจะกลายเป็นปลอดภาษี มันไม่ได้เพิ่มลงในค่าจ้างหรือเงินเดือนของคุณและไม่ต้องเสียภาษีเงินได้หรือภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
ผลประโยชน์นี้คือรัฐมนตรีจะได้รับเงินคืนเต็มจำนวนสำหรับค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียก่อน การชุมนุมยังคงสามารถกำหนดวงเงินตามงบประมาณของตน แต่ $ 500 ต่อเดือนจะไปมากขึ้นถ้าภาษีไม่ได้ในทาง แผนมีความรับผิดชอบทำอย่างอื่นเช่นกัน มันบังคับให้รัฐมนตรีและชุมนุม - อย่างถูกต้องบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายของรัฐมนตรีด้วยใบเสร็จรับเงิน "เรากำลังมองหาบางส่วนที่ว่ารัฐมนตรีจะชดเชยและวิธีการที่เขาหรือเธอจะได้รับการชดเชย" Stancil กล่าว
แต่ค่าใช้จ่ายเดียวกันนี้ยังไม่สามารถหักออกจาก Schedule A ได้หากคุณตัดสินใจแยกรายละเอียดออก นั่นจะเป็นการจุ่มสองครั้ง
ค่าเผื่อการเคหะของคุณ
"อีกด้านหนึ่งของค่าชดเชยคือเงินสงเคราะห์ที่อยู่อาศัยซึ่งอยู่ภายใต้ภาษีการจ้างงานตนเอง แต่ไม่ใช่ภาษีเงินได้เราสามารถตั้งค่าได้ถึง 100 เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือน" Stancil อธิบาย
"ถ้าเราตั้งค่าเผื่อการเคหะสูงเกินไปจำนวนเงินที่เพิ่มจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่นั่นจะเกิดขึ้นต่อไปดังนั้นเป้าหมายก็คือการตั้งค่าเผื่อการเคหะที่สูงและไม่เกินค่าเช่าที่เป็นธรรมของนายกเทศมนตรี เงินสงเคราะห์การสงเคราะห์ที่อยู่อาศัยไม่มีผลต่อคริสตจักรเลยเป็นเพียงเงินสงเคราะห์ที่อยู่อาศัยหรือเงินเดือนไม่มีความแตกต่างทางภาษีกับคริสตจักร แต่มีความแตกต่างทางภาษีกับลูกค้า "
มีกฎและข้อ จำกัด สำหรับค่าเบี้ยประชุม "มัน จำกัด อยู่ที่ร้อยละ 100 ของเงินเดือนมันจะต้องเหมาะสมก็ไม่สามารถจะมากกว่าจำนวนเงินที่ใช้จริงในที่อยู่อาศัยและไม่สามารถมากกว่าตลาดเช่ายุติธรรมการชำระเงินจำนองภาษีทรัพย์สินประกันค่าบำรุงรักษาประจำทำความสะอาดและ สาธารณูปโภคสามารถทั้งหมดจะรวมอยู่ในค่าเผื่อการเคหะ - แทบทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับบ้าน. "
ประโยชน์ที่สำคัญของค่าเผื่อการเคหะคือว่าได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ "เงินได้มากขึ้นที่รัฐมนตรีสามารถเปลี่ยนเป็นเงินช่วยเหลือที่อยู่อาศัยของเขาเงินมากขึ้นจะหลบหนีภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางและรัฐ แต่ก็ยังคงอยู่ภายใต้ ภาษีการจ้างงานตนเอง " Stancil กล่าวว่า
การพูดถึงภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
รัฐมนตรีจะมีตำแหน่งที่ไม่ซ้ำกันในรหัสภาษีเมื่อพูดถึงภาษีการจ้างงานซึ่งหมายถึงภาษีประกันสังคมและ Medicare โดยปกติลูกจ้างจะจ่ายเงินครึ่งหนึ่งของภาษีเหล่านี้และนายจ้างของเขาจะตรงกับจำนวนเงินดังกล่าว แต่ถ้ารัฐมนตรีออกบวชได้รับใบอนุญาตหรือว่าจ้างเขาถือว่าเป็นกิจการของตนเองเพื่อจุดประสงค์ในการประกันสังคมถึงแม้ว่าเขาจะถือว่าเป็นลูกจ้างเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้
สถานะคู่นี้เป็นส่วนหนึ่งของพนักงานและส่วนหนึ่งเป็นบุคคลที่ทำงานด้วยตนเองมีผลกระทบทางภาษีอย่างมีนัยสำคัญ เช่นเดียวกับพนักงานพนักงานจะได้รับ W-2 ที่รายงานรายได้ พวกเขาต้องรายงานรายได้นี้ในบรรทัด 7 ของแบบฟอร์ม 1040 เช่นเดียวกับค่าจ้างอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายที่ออกโดยกระทรวงพ้นจากกระเป๋าที่พวกเขาเรียกร้องจะถูกหักออกจากรายการเบ็ดเตล็ดในตารางก.
แต่รายได้ W-2 ของพวกเขายังขึ้นอยู่กับภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองโดยสมมติว่าการชุมนุมไม่ได้มีส่วนร่วมหรือระงับภาษีประกันสังคมหรือ Medicare จากรายได้เหล่านั้น นั่นคือรัฐมนตรีว่าการกระทรวงจ่ายทั้งสองเท่าของประกันสังคมและเมดิแคร์รวมร้อยละ 15.3 ด้านบนของภาษีเงินได้ของพวกเขา ณ 2018
รายได้เสริมใด ๆ จะอยู่ในตาราง C ซึ่งคำนวณรายได้จากการทำงานด้วยตนเอง นี่อาจเป็นรายได้จากกระทรวงต่าง ๆ เช่นงานแต่งงาน รายได้เสริมยังขึ้นอยู่กับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง
ตัวเลือกการเลือกรับ
รัฐมนตรีสามารถเลือกออกจากภาษีการจ้างงานตนเองอย่างไรก็ตาม Stancil บอกกับเราว่า "พวกเขาต้องเลือกที่จะไม่ใช้งานในปีที่สองซึ่งมีรายได้จากการทำงานสูงสุด 400 เหรียญขึ้นไป "คุณไม่มีรายได้จากการปกครองจนกว่าคุณจะได้รับการบวชหรือได้รับอนุญาตเมื่อคุณได้รับการสั่งสอนหรือได้รับอนุญาตว่าหน้าต่างสองปีนี้จะเปิดขึ้น"
คำเตือนที่นี่: รัฐมนตรีสามารถเลือกที่จะออกจากประกันสังคมและเมดิแคร์เนื่องจากการคัดค้านการได้รับการประกันสาธารณะในส่วนที่เกี่ยวกับรายได้ของรัฐมนตรี เพียงต้องการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีการจ้างงานด้วยตนเองไม่เพียงพอ
บางครั้งรัฐมนตรีก็เลือกที่จะลาออกจากงานเนื่องจากมีหน้าต่างสองปีสำหรับการทำเช่นนั้นและหลายคนเสียใจในภายหลังในการตัดสินใจ รายได้จากการปกครองของคุณจะไม่นับรวมในประกันสังคมและผลประโยชน์ของ Medicare ในอนาคตหากคุณเลือกไม่ใช้ ในที่สุดรัฐมนตรีอาจได้รับประโยชน์ในด้านการเกษียณหรือทุพพลภาพจากการประกันสังคมน้อยลงและอาจไม่ได้รับเครดิตประกันสังคมมากพอสำหรับการประกอบอาชีพของตนเพื่อให้ได้รับผลประโยชน์เหล่านี้ทั้งหมด
การวางแผนเพื่อการเกษียณ
แต่ไม่ใช่ทั้งหมดหายไป Stancil กล่าวว่าการจ้างงานฆราวาสได้รับเครดิตประกันสังคม "นี่เป็นวิธีที่จะช่วยให้คุณเกษียณได้" การได้รับงานด้านเช่นการสอนในวิทยาลัยหรือการทำงานในสำนักงานนอกเวลาทำให้รายได้ค่าจ้างขึ้นอยู่กับภาษีประกันสังคมและ Medicare แม้ว่าคุณจะเลือกออกจากภาษีเหล่านี้สำหรับรายได้ที่รัฐมนตรีของคุณ ซึ่งจะช่วยให้รัฐมนตรีสะสมเครดิตประกันสังคมประจำปีต่อการเกษียณอายุในอนาคตและเพื่อประโยชน์ต่อคนพิการ
การใส่เงินบางส่วนลงใน IRA หรือแผนการเกษียณอายุเป็นกลยุทธ์การวางแผนทางการเงินหลัก ๆ เช่นกันโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับรัฐมนตรีที่เลือกไม่ใช้ Social Security คริสตจักรส่วนใหญ่ยังขาดการวางแผนการเกษียณอายุของพวกเขา แต่รัฐมนตรีช่วยว่าการนอกจากนี้ยังสามารถประหยัดเงินในการเกษียณอายุผ่านทาง IRA แบบดั้งเดิมที่หักลดหย่อนภาษี หรือ Roth IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษี ได้ หากพวกเขามีรายได้เสริมในตาราง C พวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับ SEP-IRA
รัฐมนตรีควรพิจารณาซื้อบ้านเป็นส่วนหนึ่งของเป้าหมายการเกษียณอายุ ถ้ารัฐมนตรีอยู่ในตำบลกุฏิที่โบสถ์ของพวกเขากล่าวว่า "ผมขอแนะนำให้พวกเขาทำแผนที่อยู่อาศัยเมื่อเกษียณอายุหรือมิฉะนั้นพวกเขาจะไม่มีบ้านหลังจบประเด็นนี้" Stancil กล่าว
รายการตรวจสอบการวางแผนภาษีสำหรับพระสงฆ์
- คุณควรตั้งค่าเผื่อการเคหะของคุณไว้ล่วงหน้าโดยการชุมนุมและเงินจำนวนนี้จะเพิ่มขึ้นในอนาคตเท่านั้น
- เจรจาต่อรองวิธีการจัดสรรเงินเพิ่มระหว่างเงินเดือนกับค่าเบี้ยประชุมของคุณ
- บันทึกใบเสร็จรับเงินและเอกสารอื่น ๆ ที่สนับสนุนค่าใช้จ่ายกระทรวงการคลังที่ออกจากกระเป๋า
- ตั้งค่าแผนการชำระเงินคืนที่รับผิดชอบหากคุณมีแผนบริการที่ไม่สามารถรับผิดชอบได้
- ตัดสินใจว่าจะเลือกไม่รับเงินประกันสังคมภายในสองปีนับจากได้รับการอุปสมบทหรือได้รับอนุญาต
- บันทึกเพื่อการเกษียณ
- ซื้อบ้านโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณอาศัยอยู่ในกุฏิกุฏิที่มีให้โดยชุมนุม
- เก็บสำเนาแบบฟอร์ม 4361 ถ้าคุณเลือกที่จะออกจากภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง คุณจะต้องการสำเนาที่ได้รับการระบุว่าได้รับการอนุมัติโดย IRS เก็บไว้ในบันทึกถาวรของคุณและทำสำเนาเพื่อมอบให้กับนักบัญชีของคุณ
Source: Dr John Stancil เป็นนักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองในภาคเอกชนใน Lakeland, Florida เขาเชี่ยวชาญในการเตรียมการคืนภาษีสำหรับรัฐมนตรีและพระสงฆ์ เขาเปิดตัว ChurchTaxSolutions.com เพื่อช่วยคริสตจักรและองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรเข้าใจความรับผิดชอบด้านภาษีของตน