ทำความเข้าใจกฎ IRS สำหรับการจัดจำหน่าย 401,000 รายการตั้งแต่อายุ 55
หากคุณมี แผน 401 (k) คุณอาจทราบอยู่แล้วว่ามักมี การลงโทษ 10 เปอร์เซ็นต์ สำหรับการถอนเงินใด ๆ ก่อนที่คุณจะถึงอายุ 59 1/2 แต่มี ข้อยกเว้น บาง ประการสำหรับกฎการแจกจ่ายนี้ในช่วงต้น และหนึ่งในนั้นมีผลต่อผู้ที่เกษียณอายุก่อนกำหนดโดยเฉพาะ เป็นที่รู้จักกันในชื่อ "กฎข้อ 55" ของ Internal Revenue Service ถ้าคุณอายุ 55 ปีขึ้นไปนี่เป็นสิ่งที่คุณควรทราบ
กฎของ 55 คืออะไร?
กฎ IRS ของ 55 ช่วยให้พนักงานที่ถูกไล่ออกยิงหรือผู้ที่ลาออกจากงานระหว่างวัย 55 และ 59 1/2 เพื่อดึงเงินออกจากแผน 401 (k) หรือ 403 (ข) ของเขา โดยไม่มีการลงโทษ
นี้ใช้กับคนงานที่ออกจากงานได้ตลอดเวลาในช่วงหรือหลังปีเกิด 55 ของพวกเขา
แน่นอนว่ามีการจับ กฎข้อ 55 ใช้กับสินทรัพย์ใน 401 (k) หรือ 403 (b) ปัจจุบัน ของคุณซึ่งเป็นเงินที่คุณลงทุนในขณะที่คุณอยู่ในงานที่คุณกำลังออกตอนอายุ 55 ปีขึ้นไป หากคุณมีเงินในอดีต 401 (k) หรือ 403 (ข) จะไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการลงโทษในช่วงต้นของการถอนเงิน คุณต้องรอจนกว่าจะอายุ 59 1/2 เพื่อเริ่มถอนเงินจากบัญชีเหล่านั้นถ้าคุณต้องการดำเนินการดังกล่าวโดยไม่ต้องเสียค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์
กฎข้อนี้ 55 ไม่ใช้กับ บัญชีการเกษียณอายุแต่ละรายการ เช่นกัน หากคุณต้องการย้ายทรัพย์สินไปที่ IRA แบบโรลโอเวอร์เมื่อออกจากงานคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการถอนเงินก่อนกำหนดภายใต้กฎข้อ 55
การแจกจ่ายมาตรา 72 (t) คืออะไร?
มีวิธีอื่นที่จะเอาเงินออก 401 (k), 403 (b) และแม้แต่สินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของ IRA หากคุณออกจากงานก่อนอายุ 59 1/2
เป็นที่รู้จักกันว่าเป็นการชำระเงินเป็นงวดอย่างเท่าเทียมกันหรือได้รับการยกเว้นจาก SEPP เป็นการแจกจ่ายของแผนก IRS มาตรา 72 (t)
เมื่อใช้กฎการแจกจ่ายนี้คุณจะเริ่มต้นด้วยการ คำนวณอายุขัย และใช้ข้อมูลดังกล่าวเพื่อคำนวณการชำระเงินอย่างเท่าเทียมกันห้าครั้งจากแผนเกษียณอายุเป็นเวลาห้าปีติดต่อกันก่อนอายุ 59 1/2
แต่การแจกแจงอาจเกิดขึ้นได้ทุกอายุและไม่ได้ถูก จำกัด ด้วยเกณฑ์อายุ 55 ปีตามกฎข้อ 55
คุณควรใช้การแจกจ่ายหรือไม่?
ความสามารถในการเอาเงินออกก่อนอาจเป็นความปลอดภัยที่ดีสำหรับผู้ที่พบว่าต้องเกษียณอายุก่อนอายุ 59 1/2 แต่ถ้าเป็นไปได้ที่จะระงับและ หางานอื่นงาน พิเศษหรือทำงานเป็นที่ปรึกษาก็อาจทำให้รู้สึกมากขึ้นที่จะปล่อยให้เงินยังคงเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีเข้าสู่วัยหกสิบของคุณถ้าเป็นไปได้
การถอนเงินออกก่อนอาจลดมูลค่าในระยะยาวของพอร์ตการลงทุนได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าปีแรกของการเกษียณอายุเป็นสิ่งที่ไม่ดีสำหรับตลาด หากคุณคาดหวังว่าจะมีชีวิตที่ยืนยาวการกระจายข้อมูลในช่วงต้นอาจทำให้รายได้ในอนาคตของคุณมีความเสี่ยง
พิจารณาระยะเวลาของการตัดสินใจถอนเงินลงทุนทั้งหมด ร่วมงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีนักวางแผนทางการเงินหรือผู้บริหารแผนเกษียณอายุของคุณเพื่อสร้างกลยุทธ์การถอนตัวแบบยั่งยืน
หมายเหตุ: ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอข้อมูลและแนวโน้มล่าสุด กฎหมายและกฎระเบียบด้านภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้เป็นระยะ ๆ บทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี