ทำความเข้าใจเกี่ยวกับอายุการใช้งานและการยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี
การยกเว้นภาษีของขวัญประจำปี
การได้รับการยกเว้นจากการจ่ายภาษีของขวัญตลอดชีพจะได้รับการยกเว้นอีกเป็นประจำทุกปี การยกเว้นประจำปีช่วยให้คุณสามารถมอบของขวัญได้ถึง 14,000 เหรียญต่อปีต่อคนโดยไม่คิดภาษีในปีพ. ศ. 2560 ของขวัญเหล่านี้ไม่ถือว่าเป็นการยกเว้นอายุเฉลี่ย 5.49 ล้านดอลลาร์ของคุณต่อคน การยกเว้นอายุการใช้งานจะเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อคุณมียอดเงินเกินจำนวนนี้เท่านั้น
ในทางเทคนิคคุณต้องรายงานของขวัญผ่านการยกเว้นประจำปีนี้ไปยัง IRS ใน แบบฟอร์ม 709 การคืนภาษีสำหรับของขวัญของสหรัฐอเมริกา (และ Generation-Skipping Transfer) บันทึกจำนวนที่เกินอายุ ในที่สุดเมื่อสิ้นอายุขัยของคุณเมื่ออสังหาริมทรัพย์ของคุณมีการชำระบัญชีค่าล่วงเวยทั้งหมดจะถูกเพิ่มและนำมาใช้กับการยกเว้นอายุการใช้งาน หากของขวัญของคุณเกินกว่าการยกเว้นอายุการใช้งานอัตราภาษีที่ใช้บังคับจะสูงกว่า 40 เปอร์เซ็นต์สำหรับค่าที่ดินตั้งแต่ปี 2017
การยกเว้นเป็นเครดิต "แบบครบวงจร"
ตอนนี้นี่คือที่ที่มันยุ่งยากเล็กน้อย สรรพากรบริการรวมของขวัญทั้งหมดที่คุณทำในช่วงชีวิตของคุณกับของขวัญที่คุณทำเป็นมรดกจากที่ดินของคุณเมื่อคุณตาย
ดังนั้นภาษีของขวัญและภาษีมรดกร่วมกันนี้ยกเว้น $ 5.49 ล้านภายใต้ร่มของสิ่งที่เรียกว่าเครดิตภาษีแบบครบวงจร หากคุณเกินข้อยกเว้นรายปีเป็นจำนวนเงิน 1 ล้านดอลลาร์ในช่วงชีวิตของคุณคุณจะเหลือเพียง 4.49 ล้านดอลลาร์เพื่อปกป้องที่อยู่อาศัยของคุณจากภาษีอสังหาริมทรัพย์เมื่อคุณตาย
คุณค่าของของขวัญตลอดชีพของคุณจะได้รับการยกเว้นเป็นรายปีก่อนจากนั้นข้อยกเว้นใด ๆ ที่เหลือจะถูกนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์ของคุณ
แน่นอนว่าเงินจำนวน 5.49 ล้านเหรียญเป็นเงิน จำนวนมาก และมีเพียง 0.2 เปอร์เซ็นต์ของชาวอเมริกันที่เป็นหนี้ภาษีสรรพสามิตของ IRS ในปี 2013 ตามรายงานของรัฐบาลปี 2015 นี้ทำงานออกไปเพียงหนึ่งออกจากทุก 500 คนชรา
ตัวอย่างภาษีของขวัญ
ถ้าพ่อทำของขวัญครั้งเดียวจำนวน 114,000 เหรียญให้กับลูกชายของเขาในการซื้อบ้านของขวัญ 14,000 เหรียญที่เป็นอิสระและชัดเจนของภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง ส่วนที่เหลืออีก 100,000 ดอลลาร์เป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีและจะนำมาใช้กับการยกเว้นชีวิตของเขา
แต่ถ้าพ่อให้ของขวัญลูกชายของเขาเดือน 14,000 เหรียญในเดือนธันวาคมจะให้เงินเพิ่มอีก 100,000 เหรียญในเดือนมกราคมของขวัญฟรีเดือนธันวาคมนี้ฟรีและชัดเจนและมีเพียง $ 86,000 ต่อจาก 100,000 ดอลลาร์ต่อมาที่มีการยกเว้นอายุการใช้งานของเขา - 100,000 เหรียญต่อปียกเว้นการยกเว้น 14,000 เหรียญต่อปี โปรดจำไว้ว่าการยกเว้นของขวัญประจำปีต่อคน ต่อปี คุณสามารถมอบสิ่งนี้ให้กับบุคคลใดคนหนึ่งได้ทุกปีและไม่เคยได้รับการยกเว้นจากคุณตลอดชีวิต ถ้าพ่อไม่ต้องการที่จะจ่ายภาษีของขวัญใน 86,000 เหรียญในปีของขวัญที่ทำเขาสามารถลดการยกเว้นภาษีของขวัญตลอดชีวิตของเขาด้วยจำนวนนี้
แม้จะมีความเอื้ออาทรที่สำคัญของเขาพ่อจะยังคงมีประมาณ $ 5,400,000 ของเครดิตภาษีแบบครบวงจรที่เหลือเพื่อที่อยู่อาศัยของเขา
ไม่ใช่ของขวัญทั้งหมดที่ต้องเสียภาษี
การพิจารณาที่สำคัญอีกอย่างหนึ่งก็คือของขวัญทั้งหมดจะไม่ต้องเสียภาษี พ่ออาจจ่ายเงินค่าเล่าเรียนของลูกชายหรือค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ในปริมาณใด ๆ โดยไม่ต้องเสีย ภาษี เป็น ของขวัญ หากเขาให้เงินแก่สถาบันการศึกษาหรือสถานพยาบาลโดยตรงกับลูกชายของเขา
การยกเว้นเพิ่มขึ้นเป็นระยะ ๆ
การยกเว้นเหล่านี้เพิ่มเป็นระยะ ๆ เช่นกันเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ การยกเว้นอายุการใช้งานในปี พ.ศ. 2560 เพิ่มขึ้นจาก 5.45 ล้านดอลลาร์ในปีพ. ศ. 2569 แม้ว่าจะได้รับการยกเว้นปีละ $ 14,000 ตั้งแต่ปี 2013
บรรทัดล่างคือส่วนใหญ่ที่เราสามารถให้กับเนื้อหาของหัวใจของเราโดยไม่ต้องกังวลเรื่องภาษี