ของขวัญการยกเว้นประจำปีสามารถลดค่าของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
คำจำกัดความของของขวัญการยกเว้นประจำปี
ของขวัญการยกเว้นประจำปีเป็นเพียงของขวัญที่มีคุณสมบัติเพียงพอสำหรับการยกเว้นรายปีจากภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง
จำนวนนี้กำหนดโดย IRS ในแต่ละปีตามขั้นตอนรายได้และโดยปกติจะมีการเผยแพร่ในช่วงต้นเดือนพฤศจิกายนของปีถัดไป ในปี 2012 การยกเว้นจากภาษีของขวัญเป็น 13,000 เหรียญสหรัฐในปี 2013 การยกเว้นนี้เพิ่มขึ้นเป็น 14,000 เหรียญสหรัฐและการยกเว้นจะยังคงอยู่ที่ 14,000 เหรียญสหรัฐในปี 2014
การยกเว้นออกไปเป็นรายปีอย่างไร
ดังนั้นการกีดกันรายปีจึงเป็นอย่างไร? แต่ละคนจะได้รับรายได้แยกเป็นรายปีแยกจากกันเป็นของกำนัลและสามารถจ่ายเงินจำนวนนี้ให้กับผู้คนได้ไม่ จำกัด จำนวน (สมาชิกในครอบครัวและสมาชิกที่ไม่เป็นสมาชิก) ในช่วงปี คู่สมรส สามารถรวมจำนวนรายปีของตนได้ แต่ของขวัญใด ๆ ที่แยกกันระหว่างสามีและภรรยาจะต้องรายงานไปยัง IRS ใน แบบฟอร์ม 709 การคืนภาษีของของขวัญ United States Gift (และ Generation-Skipping Transfer)
นอกจากนี้ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสซึ่งเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา ได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญ ด้วย การหักเงินสมทบโดยไม่ จำกัด ในขณะที่ของขวัญที่ทำกับคู่สมรสที่ไม่ใช่พลเมืองของสหรัฐอเมริกามีจำนวนเงินยกเว้นเป็นรายปีซึ่งเท่ากับ 134,000 ดอลลาร์ในปีพ. ศ. 136,000 เหรียญสำหรับปี 2011, 139,000 เหรียญสำหรับปี 2012, 143,000 เหรียญสำหรับปี 2013 และ 145,000 เหรียญในปี 2014
ตัวอย่างของขวัญการยกเว้นรายปี
ตัวอย่างควรช่วยอธิบายว่าการยกเว้นรายปีของ gifting ทำงานอย่างไร:
สมมุติว่าระหว่างปี 2014 คุณและคู่สมรสซึ่งเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาให้ของขวัญต่อไปนี้:
- คุณให้เงิน 5,000 เหรียญแก่ลูกชายของคุณ Bob ในเดือนมีนาคมและอีก 5,000 เหรียญในเดือนธันวาคม
- คู่สมรสของคุณให้เงิน 10,000 เหรียญแก่ลูกสาว Betty ในเดือนมีนาคมและอีก 10,000 เหรียญในเดือนธันวาคม
- คุณให้ $ 2,000 ถึงหลานสาวของคุณ Susie ในเดือนมิถุนายน
- คุณให้คู่สมรสของคุณแหวนเพชรมูลค่า 50,000 เหรียญในเดือนธันวาคม
- คู่สมรสของคุณให้ไวน์ที่หายากสักขวดมูลค่า 50,000 เหรียญในเดือนธันวาคม
คุณและคู่สมรสของคุณอยู่ที่ไหนในของขวัญประจำปีสำหรับปี 2014?
คุณได้รับของขวัญมูลค่ารวม 62,000 เหรียญสหรัฐในปี 2014 แต่โชคดีสำหรับคุณทุกคนมีคุณสมบัติเป็นของขวัญการยกเว้นรายปีหรือการหักเงินสมทบโดยไม่ จำกัด วง: เงินรวม 10,000 เหรียญสำหรับบ็อบมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นรายปีรวมทั้งสิ้น 2,000 เหรียญสำหรับซูซี่ การยกเว้นรายปีและรวมเป็นเงิน 50,000 ดอลลาร์แก่คู่สมรสของท่านมีคุณสมบัติในการหักสมรสได้ไม่ จำกัด
ในทางตรงกันข้ามคู่สมรสของคุณได้มอบของขวัญมูลค่ารวม 70,000 เหรียญสหรัฐในปี 2014 ซึ่งอาจมีหรือไม่มีคุณสมบัติเป็นของขวัญการยกเว้นต่อรายปี: เบ็ตตี้รวม 20,000 เหรียญขึ้นไปเกินวงเงินการยกเว้นรายปี 14,000 ดอลลาร์ต่อปีในขณะที่จำนวนเงินรวม 50,000 เหรียญสำหรับคุณมีคุณสมบัติไม่ จำกัด หักสมรส
แล้วเบ็ตตี้ประมาณ 20,000 เหรียญ? จะให้ถือว่าเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษีหรือไม่? ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับปัจจัยสองประการคือ (1) ว่าบัญชีเงินฝากมาจากไหนมีชื่อว่าอะไรและ (2) ว่าคุณตกลงที่จะแบ่งของขวัญกับคู่สมรสหรือไม่
ถ้าของขวัญให้เบ็ตตีมาจากบัญชีร่วมชื่อในชื่อของคุณและคู่สมรสของคุณแล้วเนื่องจากคุณแต่ละคนสามารถให้เบ็ตตี $ 14,000 ของขวัญจะไม่ต้องเสียภาษี
ถ้าในอีกแง่หนึ่งของขวัญให้เบ็ตตี้มาจากบัญชีในชื่อเดียวของคู่สมรสของคุณแล้วคุณและคู่สมรสของคุณจะต้องตัดสินใจว่าคุณต้องการที่จะแยกของขวัญให้เบ็ตตีหรือไม่ หากคุณเห็นด้วยที่จะแบ่งของขวัญของ Betty มูลค่ารวม 20,000 เหรียญจะมีคุณสมบัติเป็นของขวัญการยกเว้นประจำปี แต่คุณและคู่สมรสของคุณจะต้องรายงานของขวัญที่แบ่งให้กับ IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 709 ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น หากคุณไม่ยินยอมที่จะแยกของขวัญของเบ็ตตี้กับคู่สมรสของคุณคู่สมรสของคุณจะต้องรายงานของขวัญที่ต้องเสียภาษีมูลค่า 6,000 ดอลลาร์แก่ IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 709
วิธีการตรวจสอบว่าคุณได้ทำของขวัญที่ต้องเสียภาษีหรือไม่
บรรทัดล่าง - หากคุณไม่แน่ใจว่าคุณได้ของขวัญใด ๆ ที่ต้องเสียภาษีในช่วงปีนี้หรือไม่ให้ปรึกษากับนักบัญชีและ / หรือ ทนายความ ด้านภาษีหรือ ทนายความ เพื่อ วางแผน