คุณจะเป็นหนี้ภาษีของขวัญถ้าคุณมอบของขวัญขนาดใหญ่ให้กับคนบางกลุ่ม
- ผู้รับ
- มูลค่าตลาดยุติธรรม
- ไม่ว่าจะเป็นของขวัญที่น่าสนใจในปัจจุบันหรือในอนาคต
ผู้รับของขวัญ
ของขวัญทั้งหมดที่ทำกับคู่สมรสได้รับการยกเว้นภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางหากผู้รับเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา การหักการสมรสที่ไม่ จำกัด จะช่วยให้คู่สมรสสามารถให้ทรัพย์สินแก่กันได้โดยไม่ต้องเสียภาษีก่อนหรือหลังการเสียชีวิต
คุณสามารถให้เงินได้ถึง 148,000 เหรียญต่อปีสำหรับคู่สมรสของคุณในปีพ. ศ. 2560 ถ้าไม่ใช่ชาวอเมริกัน การยกเว้นนี้เพิ่มขึ้นเป็นประจำทุกปี
มูลค่าตลาดที่เหมาะสมคืออะไร?
มูลค่าตลาดยุติธรรมถูกกำหนดขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีเช่นเดียวกับสิ่งที่บุคคลหนึ่งอาจได้รับการชำระเงินสำหรับรายการทรัพย์สินถ้าทั้งเขาและผู้ขายไม่ได้รับการบังคับข่มขู่กล่าวคือไม่ใช่การขายไฟ มูลค่าตลาดยุติธรรมเป็นมูลค่าประเมินของของขวัญหรือมีมูลค่าใกล้เคียงกับสินค้าอื่นที่ขายในจุดเดียวกัน
ถ้าคุณให้เงินสดไม่มีข้อพิพาทใด ๆ เกี่ยวกับคุณค่าของมัน แต่ถ้าคุณขายบ้านคนละ 300,000 เหรียญสำหรับ 150,000 เหรียญคุณจะได้รับของขวัญมูลค่า 150,000 เหรียญเพราะคุณไม่ได้รับอะไรเพื่อแลกกับมูลค่าของทรัพย์สินนี้
ของขวัญที่น่าสนใจในปัจจุบันและของขวัญแห่งอนาคต
ของขวัญที่น่าสนใจในปัจจุบันคือสิ่งที่ผู้รับสามารถใช้เพื่อประโยชน์และผลประโยชน์ของตนเองได้โดยไม่มีข้อผูกมัด
หากผู้รับไม่มีการใช้และความเพลิดเพลินในการรับของขวัญจนครบตามเวลาในอนาคตก็ถือเป็นของขวัญที่น่าสนใจในอนาคต
ตัวอย่างทั่วไปของของขวัญดอกเบี้ยในอนาคตเป็นการจองอสังหาริมทรัพย์สำหรับตัวคุณเองในอสังหาริมทรัพย์ ผู้รับประโยชน์ของคุณ - อาจเป็น คู่สมรส หรือบุตรหลานของคุณ - ไม่ได้เป็นเจ้าของที่สมบูรณ์และตกเป็นเหยื่อจนกว่าคุณจะเสียชีวิต
ของขวัญที่น่าสนใจในอนาคตไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการสมรสแบบไม่ จำกัด หรือยกเว้นภาษีของขวัญและการยกเว้นภาษีอื่น ๆ หากคุณได้มอบของขวัญที่น่าสนใจในอนาคตให้กับทุกคนของขวัญทั้งหมดจะต้องเสียภาษีและต้องรายงานไปยัง IRS ใน แบบฟอร์ม 709 การคืนภาษีสำหรับของขวัญของ United States Gift (และ Generation-Skipping Transfer)
การยกเว้นข้อยกเว้นและข้อยกเว้น
กฎหมายของรัฐบาลกลางได้ยกเว้นเงิน 14,000 เหรียญแรกที่คุณให้ต่อคนต่อปีในปีพ. ศ. 2563 การยกเว้นภาษีของขวัญ นี้เป็น ประจำทุกๆปี เพิ่มขึ้นเป็น 1,000 เหรียญเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ
คุณสามารถใช้ข้อยกเว้นนี้กับของขวัญที่ทำกับบุคคลอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณ หากคุณซื้อของขวัญเพียงครั้งเดียวที่บุตรหลานของคุณจำนวน 114,000 เหรียญเพื่อซื้อบ้านของขวัญมูลค่า 14,000 เหรียญฟรีและชัดเจนกับภาษีของขวัญของรัฐบาลกลาง ส่วนที่เหลืออีก 100,000 ดอลลาร์เป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี หากคุณให้ของขวัญแก่ลูกชายของคุณ 10,000 เหรียญในเดือนมกราคมและอีก 100,000 เหรียญในเดือนมิถุนายนของปีเดียวกันนั้นเงินรายได้ 14,000 บาทแรกจะเป็นอิสระและชัดเจนจากภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางและ 96,000 เหรียญเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี
ของขวัญบางประเภท ได้รับการยกเว้นจากภาษีอากร คุณสามารถมอบของขวัญที่ไม่ จำกัด ให้แก่องค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คุณสามารถชำระค่ารักษาพยาบาลของผู้อื่นในนามของเขาได้โดยไม่ จำกัด วงและได้รับการยกเว้นการมอบของขวัญการศึกษาในรูปของค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
คุณต้องจ่ายค่ารักษาพยาบาลหรือสถาบันการศึกษาโดยตรงอย่างไรก็ตาม
กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางยังมีการยกเว้นอายุการใช้งานจากภาษีของขวัญ แต่จะใช้ร่วมกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ การยกเว้นนี้ตลอดอายุการใช้งานที่เรียกว่าเครดิตภาษีแบบรวม (Unified Tax Credit) มีมูลค่า 5.45 ล้านดอลลาร์ ณ ปีพ. ศ. 2562 ซึ่งมีการจัดทำดัชนีอัตราเงินเฟ้อเพื่อให้มีการเพิ่มขึ้นเป็นระยะ หากคุณเกินการยกเว้นรายปี 14,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับรายหนึ่งในระหว่างปีภาษีที่กำหนดคุณสามารถจ่ายภาษีของขวัญตามยอดคงเหลือหรือใช้เครดิตตลอดชีพนี้ได้ ทุกครั้งที่คุณใช้เครดิตอายุการใช้งานอย่างไรก็ตามปริมาณของที่ระลึกจะถูกหักลบออกจากการยกเว้นเพื่อปกป้องที่อยู่อาศัยของคุณจากการเสียภาษี ณ ขณะที่คุณเสียชีวิต
หมายเหตุ: กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะ ๆ และคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี