คำแนะนำสำหรับผู้ถือบัตรเขียวและผู้อพยพที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ

เป้าหมายของเราที่นี่ในหน้านี้คือเพื่อให้คุณเห็นภาพรวมของระบบภาษีที่นี่ในสหรัฐอเมริกา

เรามาเริ่มต้นด้วยแนวคิดพื้นฐานบางอย่างเพื่อให้ได้ที่ดินและจากนั้นเจาะลึกลงไปในเคล็ดลับสำหรับสิ่งที่ควรระวัง

ใครคือผู้เสียภาษีอากร? พลเมืองผู้ถือกรีนการ์ดและคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่ในประเทศที่เข้าร่วมการทดสอบ Presence Substantial Presence

ในการที่จะได้รับการพิจารณาให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศสหรัฐอเมริกาเพื่อจุดประสงค์ทางภาษีบุคคลต้องเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรตามกฎหมายหรือผู้ที่ได้รับบัตรเขียว

ลองย้อนกลับไปสักวินาทีแล้วลองพิจารณาว่านี่หมายถึงอะไร สมมติว่าคุณมีบัตรสีเขียว คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯเพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษี - แม้ว่าคุณจะอาศัยอยู่ที่นี่เป็นส่วนหนึ่งของปีก็ตาม

การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการเสียภาษีไม่ได้หมายความว่าคุณอาศัยอยู่ที่นี่เต็มเวลา ตราบเท่าที่คุณมีกรีนการ์ดเช่นคุณมีหน้าที่รายงานและจ่ายภาษีรายได้ทั่วโลกของคุณ

ชาวอเมริกันจ่ายภาษีรายได้ทั่วโลกของตน

สหรัฐอเมริกาเป็นหนึ่งในไม่กี่ประเทศที่เก็บภาษีให้แก่พลเมืองและประชาชนของตนในรายได้ทั่วโลก ดังนั้นโอกาสที่นี้จะแตกต่างจากสิ่งที่ทำงานในแผ่นดินแม่ของคุณ

หากคุณสร้างรายได้จากที่บ้าน - บอกรายได้ค่าเช่าหรือรายได้จากการลงทุนหรือดอกเบี้ยในการออม - คุณต้องรายงานรายได้ดังกล่าวจากการคืนภาษีของสหรัฐฯ

หมายเหตุ: ข้อกำหนดนี้ใช้กับผู้ที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาเท่านั้น หากคุณมีคุณสมบัติในฐานะที่ไม่ใช่สถาบันการเงินต่างประเทศคุณจะเสียภาษีสหรัฐอเมริกาเฉพาะกับรายได้ในสหรัฐอเมริกาเท่านั้น

ภาพรวมของระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ

ที่นี่ในสหรัฐอเมริกาเราต้องจ่ายภาษีเงินได้ให้แก่รัฐบาลในระดับต่างๆ เราจ่าย ภาษีเงินได้ ของรัฐบาลกลางแก่รัฐบาลสหรัฐฯ ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางมีการบริหารจัดการโดย Internal Revenue Service (IRS) ซึ่งเป็นแผนกหนึ่งของ US Treasury Department

เราคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยการวัดรายได้ที่ได้รับในระหว่างปีปฏิทิน (ปีภาษีของเราในสหรัฐอเมริกาเป็นเช่นเดียวกับปีปฏิทินเลือกคนสามารถใช้ปีงบประมาณอื่นนอกเหนือจากปีปฏิทิน) นอกจากนี้เรายังจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐให้แก่รัฐ (หรือรัฐ) ที่เราอาศัยอยู่หรือที่เรา รายได้ที่ได้รับในระหว่างปี รัฐส่วนใหญ่จัดเก็บภาษีเงินได้แม้ว่าจะ มีรัฐ 7 รัฐที่ไม่เป็นเช่น นั้น

นอกจากนี้เรายังวัดค่าใช้จ่ายบางประเภท ค่าใช้จ่ายบางอย่างอาจถูก หักออก จากรายได้ส่งผลให้รายได้สุทธิที่ลดลงจะต้องเสียภาษี ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ สามารถใช้เพื่อสร้างเครดิตภาษีซึ่งจะช่วยลดภาษีได้อีกด้วย ดังนั้นเป็นหลักเราสามารถคิดภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเช่นสูตรคณิตศาสตร์ ดูเหมือนจะเป็นเช่นนี้:

รายได้รวมลบหัก * รายได้ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษีคูณด้วยอัตราภาษีที่เกี่ยวข้อง = ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางหักด้วยเครดิตภาษี = ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางสุทธิ

ภาษีรายได้สุทธิของรัฐบาลกลางบวกภาษีใด ๆ = ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งหมด

ผู้คนประเมินภาษีเงินได้ของรัฐบาลตนเอง (และภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่น) นี้สามารถทำได้โดยการเตรียมการคืนภาษีซึ่งคุณสามารถทำด้วยตัวเองหรือจ้างมืออาชีพที่จะทำเพื่อคุณ

สิ่งที่เราทำคือการเตรียมแบบฟอร์ม 1040 แบบฟอร์ม 1040 เป็นข้อมูลสรุปสองหน้า สามารถแนบตารางเวลาและรูปแบบต่างๆเพื่อรายงานประเภทรายได้หักหรือเครดิตได้ (หรือ 1040A และ 1040EZ เป็นรูปแบบที่สั้นกว่าสำหรับคนที่มีสถานการณ์ทางการเงินที่เรียบง่ายคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าวโดยยื่นแบบฟอร์ม 1040NR หรือ 1040NR-EZ)

มีบางเมืองที่กำหนดภาษีเงินได้ ตัวอย่างที่น่าชื่นชมคือเมืองนิวยอร์ก มีเมืองในรัฐโอไฮโอที่มีภาษีเงินได้

ประกันสังคมและ Medicare Taxes

ขณะนี้นอกเหนือไปจากภาษีเงินได้แล้วเรายังมีโปรแกรมประกันสังคมที่เรียกว่า Social Security และ Medicare เรามักเรียกเก็บภาษีเงินเดือนเหล่านี้ ภาษีประกันสังคมจะจ่ายเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญและสวัสดิการที่บริหารโดย Social Security Administration

ภาษีประกันสังคมอยู่ในอัตรา 12.4% ของรายได้ค่าจ้างเงินเดือนและรายได้ในการจ้างงานแรกของ 118,500 ดอลลาร์แรก ในที่สุดคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับสวัสดิการจากการประกันสังคมไม่ว่าจะเมื่อถึงอายุเกษียณหรือเมื่อคุณพิการ ภาษี Medicare เป็นอัตราแบน 2.9% สำหรับค่าจ้างเงินเดือนและรายได้จากการจ้างงานทั้งหมด คนที่มีรายได้มากกว่า 125,000 เหรียญ (ถ้าคุณแต่งงาน) หรือมากกว่า 200,000 เหรียญ (หากคุณยกเลิกการสมรส) อาจต้อง เสียภาษี Medicare เพิ่มอีก 0.9% ในที่สุดคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการประกันสุขภาพที่รัฐบาลได้รับเงินสนับสนุนผ่านโครงการ Medicare

ระบบการรายงานข้อมูล

กฎหมายภาษีของสหรัฐฯต้องการให้บุคคลหรือธุรกิจจ่ายเงินรายได้หลายประเภท นายจ้างเช่นให้พนักงานของตนมี paystubs แต่ละงวดการจ่ายเงิน และหลังจากผ่านไปแล้วนายจ้างก็ส่ง แบบฟอร์ม W-2 มา ให้ซึ่งจะรายงานว่ามีการจ่ายค่าจ้างรวมและหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับปี ในทำนองเดียวกันธนาคารรายงานรายได้ดอกเบี้ยในแบบฟอร์ม 1099-INT คุณได้รับสำเนาเอกสารเหล่านี้และ IRS ได้รับสำเนาด้วย

เอกสารภาษีมักจะมาถึงทางไปรษณีย์ ในยุคอินเทอร์เน็ตและอีเมลในปัจจุบัน บริษัท บางแห่งจะส่งเอกสารภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์หรือให้พร้อมสำหรับการดาวน์โหลดจากเว็บไซต์ งานของคุณคือเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับเอกสารภาษีทั้งหมดซึ่งคุณจะต้องใช้เพื่อให้คุณสามารถเตรียมการคืนภาษีได้อย่างละเอียด

การจ่ายภาษีสหรัฐอเมริกา

ชาวอเมริกันจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางผ่านการหักภาษี ณ ที่จ่ายและ ภาษีโดยประมาณ หัก ณ ที่จ่ายหมายถึงเพียงว่าบุคคลหรือธุรกิจที่ต้องจ่ายรายได้ครั้งแรกจะหักภาษีบางส่วนสำหรับรัฐบาลกลาง หัก ณ ที่จ่ายจะถูกส่งต่อไปยัง IRS และคุณจะได้รับรายได้สุทธิ อย่างไรก็ตามการหัก ณ ที่จ่ายมักไม่แน่นอน นั่นหมายความว่าจำนวนเงินที่คุณได้หักจากรายได้ที่แหล่งอาจจะใหญ่กว่าหรือน้อยกว่าจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย

ภาษีโดยประมาณคือวิธีการอื่นในการจ่ายภาษีเงินได้ ผู้ที่ทำงานด้วยตนเองและคนที่มีรายได้ไม่ต้องหักภาษี (เช่นเงินลงทุนและรายได้ค่าเช่า) จะจ่ายเงินค่าจ้างทุกสามเดือนหรือประมาณนั้นโดยการส่งเงินภาษีโดยประมาณ

จากนั้นหลังจากปีสิ้นสุดลงเราจะเพิ่มการหักภาษี ณ ที่จ่ายและการชำระภาษีโดยประมาณ ถ้าบุคคลนั้นชำระเงินส่วนเกิน IRS จะขอคืนเงินหลังจากยื่นภาษีและดำเนินการแล้ว หากบุคคลใดมียอดค้างชำระจำนวนดังกล่าวครบกำหนดครบถ้วนภายในวันที่ 15 เมษายน

การรายงานรายได้และสินทรัพย์จากประเทศนอกสหรัฐอเมริกา

คุณอาจมีเงินลงทุนอสังหาริมทรัพย์หรือบัญชีการเงินในประเทศนอกสหรัฐอเมริกา ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลกของตน ซึ่งรวมถึงดอกเบี้ยค่าเช่าและเงินบำนาญของรัฐบาลรวมทั้งกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุน ดังนั้นหากคุณมีรายได้ใด ๆ ที่เกิดขึ้นนอกสหรัฐฯรายได้ดังกล่าวอาจต้องได้รับการรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของสหรัฐฯ

นอกจากนี้คุณยังต้องรายงานรายละเอียดเกี่ยวกับสินทรัพย์ทางการเงินทั้งหมดที่จัดขึ้นนอกประเทศสหรัฐอเมริกา ดังนั้นหากคุณมีบัญชีธนาคารนโยบายการประกันบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์หรือบัญชีออมทรัพย์ที่รอการตัดบัญชีภาษีในประเทศอื่นคุณอาจต้องยื่น คำแถลงสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ (แบบฟอร์ม IRS 8938) พร้อมกับการคืนภาษีและ รายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ (แบบฟอร์ม FinCen 114) ซึ่งยื่นแยกจากการคืนภาษีของคุณ ทั้งสองแบบขอรายละเอียดมาก จุดที่ต้องจำ: ไม่มีภาษีหรือค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการกรอกแบบฟอร์มเหล่านี้ แต่มีบทลงโทษที่แข็งสำหรับไม่ให้กรอกข้อมูล คุณสามารถป้องกันตัวเองจากกรมสรรพากรที่เต็มไปด้วยความกระตือรือร้นที่จะลงโทษผู้เสียภาษีโดยการตรวจสอบว่าได้กรอกแบบฟอร์มเหล่านี้อย่างถูกต้องแล้วแต่ความจำเป็น

โปรดทราบว่าแผนออมทรัพย์ที่ปลอดภาษีหรือเสียภาษีที่คุณมีในประเทศบ้านเกิดของคุณอาจไม่ได้รับการปลอดภาษีหรือหักภาษี ณ ที่นี้ในสหรัฐอเมริกา ตัวอย่าง: บัญชีออมทรัพย์รายบุคคลในสหราชอาณาจักร (ISA) และบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีของแคนาดา (TFSA) ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีที่นี่ในสหรัฐอเมริกา รายได้ที่สร้างขึ้นภายในบัญชีเหล่านี้ต้องเสียภาษีในสหรัฐอเมริกา

ตระหนักถึงกองทุนรวมต่างประเทศ หากคุณมีสินทรัพย์นั่งอยู่ในกองทุนรวมที่ลงทุนหรือหน่วยลงทุนไว้ บริษัท นี้เรียกว่า บริษัท ลงทุนในต่างประเทศแบบพาสซีฟ บรรทัดล่างคือมีกฎพิเศษสำหรับรายได้จากการลงทุนนี้ถูกหักภาษี และคุณจะต้องมีเอกสารประกอบการกรอกแบบฟอร์มภาษีอย่างถูกต้อง

ตระหนักถึงสนธิสัญญาภาษี

สหรัฐฯได้เจรจาสนธิสัญญาภาษีกับหลายประเทศ สนธิสัญญาบางครั้งระบุว่ารายได้บางประเภทต้องเสียภาษีในประเทศหนึ่งหรืออีกทางหนึ่งหรือกำหนดอัตราภาษีที่ต่ำกว่าหรือระบุกฎพิเศษสำหรับการกำหนดสถานะผู้อยู่อาศัย หากคุณมีรายได้หรือสินทรัพย์ในประเทศอื่นคุณอาจพบว่าสนธิสัญญาภาษีจัดทำกฎพิเศษสำหรับการจัดการกับสถานการณ์เฉพาะ

ก่อนที่คุณจะออกจากสหรัฐฯ

คุณอาจต้องขอใบอนุญาตการออกใบอนุญาตจาก IRS ก่อนที่จะออกจากสหรัฐฯ ข้อนี้ใช้กับผู้ถือบัตรเขียวคนต่างด้าวและคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างชาติ

หากคุณเดินทางออกจากสหรัฐฯอย่างถาวรและวางแผนที่จะยกเลิกบัตรเขียวของคุณคุณอาจต้องเสียภาษีออก นี่เป็นภาษีพิเศษเพียงเพื่อสิทธิพิเศษในการออกจากระบบภาษีของสหรัฐฯอย่างถาวร ภาษีนี้ใช้กับพลเมืองของสหรัฐอเมริกาและผู้ที่มีกรีนการ์ดเป็นเวลาอย่างน้อยแปดปี ดังนั้นหากคุณเป็นผู้ถือบัตรเขียวโปรดจำไว้ว่า:

ตัดสินใจหรือไม่ว่าคุณต้องการที่จะให้ขึ้นกรีนการ์ดของคุณและออกจากสหรัฐได้ดีก่อนที่แปดปีของคุณจะขึ้น เมื่อหักบัตรเขียวของคุณก่อนถึงวันครบรอบ 8 ปีคุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้จากทางออก (ซึ่งโดยส่วนใหญ่จะเป็นภาษีมูลค่าสุทธิของคุณ) คุณจะยังคงต้องกรอกเอกสารภาษีออก แต่ภาษีจะไม่มีผลบังคับใช้จนกว่าคุณจะได้บัตรกรีนการ์ดถึงปีที่ 8

อีกประเด็นหนึ่งที่ควรคำนึงถึง:

คุณจำเป็นต้องทราบมูลค่าตลาดของสินทรัพย์ทั้งหมดของคุณในวันที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ดังนั้นเราจึงขอแนะนำให้ผู้ถือบัตรเขียวต้องใช้ความพยายามในการตรวจสอบสินทรัพย์และมูลค่าสุทธิของวันที่ดังกล่าว ข้อมูลดังกล่าวอาจมีประโยชน์หากบุคคลดังกล่าวตัดสินใจที่จะยกเลิกบัตรกรีนการ์ด

ระบบภาษีของสหรัฐฯโดยสังเขป

• ผู้เสียภาษีสามารถประเมินภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยใช้แบบฟอร์ม 1040 (หรือ 1040A หรือ 1040EZ) ตามรายได้ทั่วโลกที่ได้รับในระหว่างปีปฏิทิน
• ชาวตางดาวตองเสียภาษีเฉพาะในสวนที่มาจากรายไดของสหรัฐฯซึ่งไดรับการรายงานในแบบฟอรม 1040NR
• ในปีที่เดินทางมาถึงและปีของการเดินทางคุณอาจมีสถานะเป็นคู่เป็นผู้มีถิ่นฐานเป็นเวลาหนึ่งปีและเป็นผู้ที่ไม่ได้เป็นผู้ที่อยู่ในต่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของปี
• ชาวต่างชาติสามารถเลือกที่จะรับการรักษาราวกับว่าพวกเขาอาศัยอยู่ (และต้องเสียภาษีรายได้ทั่วโลก)
• แบบฟอร์มยื่นภาษี 1040 จะยื่นต่อ IRS และจะ ครบกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายน
• การชำระภาษีจะกระทำโดยจ่ายเป็นรายเดือนโดยไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือผ่านการชำระเงินโดยประมาณ
• ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางคำนวณจากรายได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี (หลังการหักเงินและเครดิตที่อนุญาต)
• การชำระเงินของคุณอาจมากกว่าจำนวนเงินภาษีซึ่งในกรณีนี้จะได้รับเงินคืนให้กับคุณหลังจากยื่นแบบแสดงรายการภาษี
• การชำระเงินของคุณอาจน้อยกว่าจำนวนเงินภาษีซึ่งในกรณีนี้ยอดคงเหลือที่เหลือจะครบกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายน
• หากคุณต้องการเวลาในการยื่นกรมสรรพากรจะให้เงินเพิ่มเติมอีก 6 เดือนถึงวันที่ 15 ตุลาคมขอ ขยายเวลายื่น โดยใช้แบบฟอร์ม 4868 (แต่การชำระเงินยังคงมีกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายน)
• ภาษีเงินได้ของรัฐจะได้รับการจัดการแยกต่างหากโดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีกับรัฐหรือรัฐที่คุณมีรายได้และ / หรืออาศัยอยู่ในระหว่างปี
• หากคุณมีเงินลงทุนหรือสินทรัพย์ทางการเงินในประเทศอื่นนอกเหนือจากสหรัฐอเมริกาคุณอาจต้องยื่นคำแถลงสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศ (แบบฟอร์ม IRS 8938) พร้อมกับการคืนภาษีและรายงานบัญชีธนาคารต่างประเทศ (แบบฟอร์ม FinCen 114) ด้วย กรมธนารักษ์
• ก่อนเดินทางออกจากประเทศสหรัฐอเมริกาอาจต้องได้รับใบอนุญาตการแล่นเรือใบจาก IRS นี้ใช้กับผู้ถือบัตรเขียวคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่และคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างด้าว
• คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ภายใต้สนธิสัญญาภาษีที่ประเทศสหรัฐอเมริกามีกับประเทศอื่น ๆ
• หากคุณต้องการความช่วยเหลือให้หาบริการของตัวแทนที่ลงทะเบียน (EA) หรือผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA)

เคล็ดลับสำหรับการอยู่ด้านบนของข้อผูกมัดทางภาษีของสหรัฐฯ

"สำหรับบุคคลที่ยังไม่คุ้นเคยกับสหรัฐฯเป็นสิ่งสำคัญที่พวกเขาเข้าใจว่าพวกเขาต้องการที่จะหักค่าใช้จ่ายหรือไม่พวกเขาจะต้องสามารถจัดทำเอกสารค่าใช้จ่ายดังกล่าวได้" ซึ่งคำแนะนำของ Debbie Kay ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตในเมือง Larkspur รัฐแคลิฟอร์เนีย เอกสารหมายถึงหลักฐานการชำระเงินเช่นใบเสร็จรับเงินหรือเช็คที่ยกเลิกหรือใบแจ้งยอดบัตรเครดิต

ในการปิดทุกอย่างที่คุณต้องจดจำสรุปได้อย่างชาญฉลาดโดยชาร์ลีมิทเชลซึ่งเป็นตัวแทนที่ได้รับการคัดเลือกในพลาโนเท็กซัส คำแนะนำของพระองค์:

"รายงานรายได้ทั้งหมดของคุณส่งคืนผลตอบแทนของคุณในเวลาที่เหมาะสมจ่ายภาษีใด ๆ ที่ครบกำหนดเมื่อคุณยื่นหรือจัดเตรียมการชำระเงิน (แล้วทำการชำระเงิน) เปิดและอ่านจดหมายทุกฉบับที่คุณได้รับจาก IRS และหากจดหมายขอ ตอบสนองตอบภายในเวลาที่กำหนด "