จะทำอย่างไรถ้าคุณมีส่วนร่วมมากเกินไปกับ Roth IRA ของคุณ

การมีส่วนร่วมมากกว่าไม่ใช่ข้อผิดพลาดที่ยากในการแก้ไข

การวางแผนภาษีและการออมเพื่อการเกษียณอายุทั้งสองต้องให้ความสนใจกับรายละเอียดไม่ใช่แค่ตอนนี้เท่านั้น แต่อย่างต่อเนื่อง คุณสามารถมีส่วนร่วมในการประหยัดเงินมากเกินไปกับ Roth IRA ของ คุณหากคุณไม่ได้อยู่ในเท้าของคุณ มีสี่วิธีในการแก้ไขปัญหานี้ ทั้งหมดนี้ค่อนข้างตรงไปตรงมาเพียงแค่เลือกโซลูชันที่เหมาะสมกับเป้าหมายของคุณเท่านั้น

คุณเกินขีด จำกัด

คนส่วนใหญ่สามารถ บริจาคเงินได้ถึง 5,500 เหรียญต่อปี สำหรับบัญชี Roth IRA ณ ปีพ. ศ. 2560

หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมในการร่วมบริจาคเงินจำนวน $ 1,000 รวมเป็นเงินทั้งสิ้น 6,500 เหรียญ

สมมติว่าซาร่าห์มีอายุ 45 ปีแล้วและเธอเห็นว่าวงเงินประจำปีของวงเงิน $ 5,500 ใช้กับเธอเพราะเธอยังไม่ถึง 50 ปีเธอตัดสินใจที่จะจ่ายเงิน 550 ดอลลาร์ต่อเดือนในช่วงสิบเดือนนับจากเดือนมีนาคมถึงเดือนธันวาคมเพื่อให้ภายในสิ้นปีนี้ maxed ออกผลงาน Roth IRA ของเธอ เสียงเหมือนแผนใหญ่ใช่มั้ย?

ไม่จำเป็น. ในขณะที่เธอกำลังทำงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของเธอในฤดูใบไม้ผลิหน้าต่อไปซาร่าห์สังเกตเห็นว่าผลงาน Roth IRA ยังมีข้อ จำกัด อยู่บนพื้นฐานของรายได้ซึ่งบางสิ่งบางอย่างที่เธอไม่ได้ตระหนักในขณะที่เธอกำลังบริจาค ในปีพ. ศ. 2560 วงเงิน Roth IRA สูงสุดของบุคคลหนึ่งคนจะเริ่มลดลงเมื่อรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนของเธอปรับตัวขึ้นถึง 118,000 เหรียญ เมื่อรายได้ขั้นต้นปรับเปลี่ยนได้ถึง 133,000 ดอลลาร์จำนวนเงินสูงสุดที่บุคคลเดียวสามารถบริจาคให้ Roth IRA ลดลงเป็นศูนย์

ซาร่าห์มีส่วนทำให้ Roth IRA ของเธออิงตามเงินเดือนของเธอที่ 100,000 ดอลลาร์ แต่หลังจากที่ได้รับโบนัสและรายได้จากการลงทุนพบว่ารายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนของเธอคือ 125,000 เหรียญ นี้ตกอยู่ในระหว่างจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของช่วงรายได้ที่ผลงาน Roth IRA จะค่อย ๆ ออกและกำจัดในที่สุดทั้งหมด

เงินสมทบ $ 5,500 ของซาร่าห์เป็นจริงมากกว่าที่เธอได้รับอนุญาตให้ทำตามรายได้ของเธอ ดังนั้นสิ่งที่เธอสามารถทำเกี่ยวกับเงินพิเศษที่เธอใส่ใน Roth IRA?

ถอนเงินส่วนเกิน

การถอนคือการนำทรัพย์สินออกจากบัญชีการเกษียณอายุดังนั้นจำนวนที่ถอนออกจะไม่ถูกนับรวมเป็นเงินสมทบของบุคคลในปีภาษีนั้น ๆ ตามที่กรมสรรพากร:

"สำหรับวัตถุประสงค์ในการกำหนดเงินบริจาคส่วนเกินการบริจาคใด ๆ ที่ถูกถอนออกในหรือก่อนวันที่ครบกำหนด (รวมถึงส่วนขยาย) สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีจะถือเป็นจำนวนเงินที่ไม่ได้รับการสนับสนุนการรักษานี้จะใช้ได้เฉพาะเมื่อมีรายได้จากการบริจาค นอกจากนี้ยังมีการถอนเงินรายได้ถือว่าเป็นรายได้และได้รับในปีที่มีการจ่ายเงินส่วนเกิน "

ดังนั้นการมีส่วนร่วมกับ Roth IRA สามารถถอนได้ในหรือก่อนวันครบกำหนดสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรวมทั้งส่วนขยายใด ๆ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถถอนการบริจาคจาก Roth IRA ได้ก่อนวันที่ 15 เมษายนของวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีภาษีก่อนหน้านี้ หากคุณ ขอยืด เวลาการส่งผลตอบแทนคุณสามารถถอนการบริจาคจาก Roth IRA ได้จนกว่าจะถึงวันที่ 15 ตุลาคม

การถอนเงินไม่ถือว่าเป็นการ แจกแจง พวกเขาเหมือนฟังก์ชัน "เลิกทำ" ในคอมพิวเตอร์ของคุณ ราวกับว่าผลงานไม่เคยเกิดขึ้นมาก่อน

หากจำนวนเงินที่ได้รับดอกเบี้ยหรือเงินปันผลในขณะที่นั่งอยู่ใน Roth IRA คุณต้องถอนรายได้พร้อมกับเงินต้น ตัวอย่างเช่นหากคุณถอนเงิน 1,000 เหรียญและพันเหรียญได้รับดอกเบี้ย 10 เหรียญจำนวนเงินที่ถอนตัวทั้งหมดจะเท่ากับ 1,010 เหรียญสหรัฐจากผลงานเดิมของคุณบวกกับรายได้ในจำนวนดังกล่าว

ผู้ดูแลแผน IRA ของคุณรู้วิธีจัดการกับสถานการณ์นี้เนื่องจากมักเกิดขึ้นบ่อยๆ ลองโทรติดต่อก่อนเพื่อดูว่าแผนสามารถช่วยคุณแก้ไขปัญหาทางโทรศัพท์ได้หรือไม่ ผู้ดูแลระบบอาจขอให้คุณส่งคำร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษร

เมื่อคุณได้ยื่นเอกสารคืนภาษีแล้ว

มีกฎพิเศษที่อนุญาตให้คุณถอนการสนับสนุนจนกว่าจะถึงวันที่ 15 ตุลาคมแม้ว่าคุณจะไม่ได้ยื่นขอต่ออายุก็ตาม

ตัวอย่างเช่นคุณได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในหรือก่อนวันที่กำหนดเดือนเมษายนและคุณไม่ได้ขอขยายเวลา หลังจากการยื่นแบบฟอร์มแล้วคุณจะรู้ว่าคุณได้ให้เงินกับ Roth IRA มากเกินไป คุณสามารถถอนบางส่วนหรือทั้งหมดของ Roth IRA ของคุณผลงานได้ถึงหกเดือนนับจากวันครบกำหนดเดิมของการกลับมาซึ่งจะเป็นวันที่ 15 ตุลาคมสำหรับคนส่วนใหญ่

จากนั้นหลังจากที่ถอนเงินจาก Roth IRA ของคุณคุณต้องยื่นภาษีคืนภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติมของรัฐบาลกลาง คุณอาจจำเป็นต้องแก้ไขการคืนภาษีของรัฐของคุณ

ย้ายส่วนแบ่ง Roth ไปเป็นปีภาษีต่อไป

จะทำอย่างไรถ้าคุณต้องการเก็บเงินไว้ใน Roth IRA? IRS ช่วยให้คุณสามารถใช้เงินบริจาคใด ๆ ที่เกินขีด จำกัด ในปีถัดไป สมมติว่าโรเบิร์ตต้องถอนเงินบริจาค Roth IRA มูลค่า 1,000,000 ดอลลาร์เนื่องจากเขาเกินขีด จำกัด ตามรายได้ของเขา เขาสามารถถอนเงินออกจากการบริจาคของเขาสำหรับปีภาษีปีพ. ศ. 2560 เป็นเวลา 1,000 ดอลลาร์พร้อมกันและจ่ายเงิน 1,000 ดอลลาร์สำหรับปีภาษี 2018 เช่นเดียวกันการเบิกจ่ายและการสมทบทุนครั้งนี้รวมกันเป็นรายการเดียวที่คุณเพียงแค่แนะนำผู้ดูแลแผน IRA ของคุณว่าคุณกำลังใช้เงินจำนวนหนึ่ง ปีภาษีถัดไป IRS กล่าวว่า:

"หากผลงานของ Roth IRA ของคุณเป็นเวลามากกว่าปีที่ผ่านมาคุณสามารถใช้ส่วนที่เกินในปีหนึ่งไปเป็นปีต่อ ๆ ไปถ้าเงินบริจาคในปีต่อ ๆ มาต่ำกว่าจำนวนสูงสุดที่อนุญาตสำหรับปีนั้น"

ย้ายเงินไปเป็น IRA แบบดั้งเดิม

นี่เรียกว่าการกำหนดบทบาทใหม่ของ IRA คุณกำลังเปลี่ยนบทบาทของการมีส่วนร่วมจากผลงาน Roth ไปสู่ผลงาน IRA แบบดั้งเดิม คุณสามารถกำหนดลักษณะการบริจาค IRA ใหม่ได้จนถึงวันครบกำหนดของการคืนภาษีซึ่งรวมถึงส่วนขยาย นั่นหมายความว่าตราบเท่าที่คุณได้รับส่วนขยายคุณสามารถดำเนินการกำหนดลักษณะใหม่ได้จนถึงวันที่ 15 ตุลาคมตามที่ IRS:

"คุณอาจสามารถให้การสนับสนุนการมีส่วนร่วมกับ IRA ประเภทหนึ่งได้เนื่องจากได้มีการทำ IRA ประเภทอื่น ๆ ซึ่งเรียกว่าการกำหนดบทบาทใหม่

"ในการกำหนดลักษณะการมีส่วนร่วมโดยทั่วไปคุณต้องมีการโอนเงินจาก IRA รายแรก (อันที่ได้ทำไว้) ไปยัง IRA ครั้งที่สองในการโอนย้ายไปยังผู้ดูแลโดยผู้ดูแลระบบหากการถ่ายโอนเสร็จสิ้นภายในวันครบกำหนด (รวมทั้งส่วนขยาย) สำหรับการคืนภาษีของคุณสำหรับปีภาษีระหว่างที่มีการบริจาคคุณสามารถเลือกที่จะปฏิบัติต่อการบริจาคตามที่ได้ทำครั้งแรกกับ IRA ครั้งที่สองแทน IRA แรกหากคุณกำหนดลักษณะการบริจาคของคุณใหม่, คุณต้องทำทั้งสามอย่างต่อไปนี้

• "รวมอยู่ในการถ่ายโอนรายได้สุทธิที่จัดสรรให้กับผลงานถ้ามีการสูญเสียรายได้สุทธิที่คุณต้องโอนอาจเป็นจำนวนเงินที่เป็นค่าลบ
• รายงานการคัดค้านใหม่เกี่ยวกับการคืนภาษีสำหรับปีที่มีการบริจาค
• ให้ความสำคัญกับการมีส่วนร่วมใน IRA ครั้งที่สองในวันที่ที่เกิดขึ้นจริงกับ IRA รายแรก "

IRS อธิบายกฎพิเศษที่ครอบคลุมสถานการณ์เฉพาะเจาะจงในส่วน recharacterizations ของ Publication 590-A

ไม่มีสิ่งใดข้างต้น

มีภาษีพิเศษเฉพาะในกรณีนี้ภาษีสรรพสามิต 6% ภาษีสรรพสามิตใช้กับจำนวนเงินที่คุณบริจาคเกินขีด จำกัด สำหรับปี มีการคำนวณและรายงานใน แบบฟอร์ม 5329

คุณอาจคิดว่าร้อยละ 6 ไม่เลวร้ายเกินไป ถ้าเงินทุนสามารถเติบโตได้เร็วกว่าเวลาที่ผ่านไปบางทีคุณควร ปล่อยให้เงินที่ จอดอยู่ใน Roth IRA คุณพูดถูกต้องว่า "ดี" 6 เปอร์เซ็นต์อาจไม่เลวร้ายนักถ้าเป็นเพียงภาษีเพียงครั้งเดียวเท่านั้น แต่ไม่ใช่ภาษีเพียงครั้งเดียว

ภาษีสรรพสามิตร้อยละ 6 เตะในแต่ละปี "ตราบเท่าที่ผลงานส่วนเกินยังคงอยู่ใน IRA" ตามประกาศบริการสาธารณะที่แจกจ่ายให้กับสื่อมวลชนโดย IRS

นี่คือตัวอย่างของวิธีการนี้จะทำงานออก พูด Alicia มอบเงินจำนวน 5,500 เหรียญให้กับ Roth IRA ของเธอ แต่ขีด จำกัด สูงสุดที่แท้จริงของเธอคือ 2,200 เหรียญ อลิเซียบริจาคเงินให้กับ Roth IRA มากถึง 3,300 เหรียญมากกว่าที่เธอได้รับอนุญาตให้บริจาค เธอไม่ได้แก้ไขการมีส่วนร่วมส่วนเกินภายในวันที่ 15 ตุลาคมตอนนี้อลิเซียเป็นหนี้ภาษีสรรพสามิต 6 เปอร์เซ็นต์จากส่วนเกินของเธอหรือ 198 เหรียญ

เธอค้นพบข้อผิดพลาดในฤดูใบไม้ผลิต่อไปนี้เมื่อเธอทำงานเกี่ยวกับภาษีของเธอ เธอมีสิทธิ์ที่จะมีส่วนร่วม 2,200 ดอลลาร์กับ Roth IRA ของเธอในปีใหม่นี้และตัดสินใจที่จะไม่ให้ผลงานของ Roth เพิ่มเติม ในกรณีนี้เงินอุดหนุนส่วนเกินจำนวน 3,300 ดอลลาร์ของเธอจำนวน 2,200 ดอลล่าร์จะถูกดำเนินการและถูกดูดซึมเข้าสู่ปีใหม่ จำนวนเงินส่วนเกินใหม่ของเธอลดลงเหลือ 1,100 เหรียญและภาษีสรรพสามิตที่สอดคล้องกันที่ 66 เหรียญสหรัฐฯ

ตอนนี้สมมุติว่าสถานการณ์เดียวกันนี้ซ้ำตัวเองอีกครั้งในปีหน้า ผลงานส่วนที่เหลือของอลิเซียที่เหลือ 1,100 เหรียญได้รับการดูดกลืนโดยความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินใหม่ที่เธอก่อให้ Roth IRA และวงเงินการบริจาค Roth IRA ที่แท้จริงของเธอในปีนั้น

ในสถานการณ์นี้อลิเซียจะจ่ายภาษีสรรพสามิตเป็นจำนวนเงิน 264 เหรียญในสองปี การสนับสนุนส่วนเกินได้รับการแก้ไขโดยไม่ก่อให้เกิดการออมใหม่ให้แก่ Roth IRA ของเธอ เมื่อถึงปีที่สามเงินช่วยเหลือส่วนเกินได้รับการแก้ไขแล้วและไม่มีการจ่ายภาษีสรรพสามิตเพิ่มเติมให้ IRS