คำถามและคำตอบเกี่ยวกับภาษีสำหรับผู้หย่าร้างหรือแยกใหม่
คุณแต่งงานแล้วหรือยังโสด?
คำถามนี้ไม่ได้เป็นสีดำและสีขาวตามที่ปรากฏบนพื้นผิวและเป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากอาจส่งผลต่อสถานะการจัดเก็บของคุณ
ภายใต้กฎของ IRS คุณยังคงแต่งงานในทางเทคนิคหากการหย่าของคุณยังไม่เป็นที่สิ้นสุดตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคมแม้ว่าคุณจะมีการหย่าร้างในช่วงหนึ่งปี ในทำนองเดียวกันถ้าศาลมีคำสั่งหย่าในวันที่ 31 ธันวาคมคุณถือว่าเป็นโสดตลอดทั้งปีและต้องยื่นภาษีเป็นบุคคลคนเดียว ไม่ว่าคุณและคู่สมรสของท่านจะมีชีวิตอยู่ต่างหากหรือไม่ก็ตามท่านยังคงแต่งงานตามรหัสภาษีเว้นเสียแต่ว่าคำสั่งศาลระบุว่าท่านถูกหย่าร้างหรือถูกแยกออกจากกันตามกฎหมาย หากคุณถูกคั่นด้วยคำสั่งศาลในวันที่ 31 ธันวาคมไม่ใช่เพียงแค่แยกตามเงื่อนไขของคุณเองคุณก็ไม่ได้แต่งงานแล้วและต้องยื่นเรื่องคืนเดียว
คุณควรส่งคำร้องขอแต่งงานคืนหากคุณยังคงสมรสอยู่หรือไม่?
คุณมีทางเลือกในการยื่นเรื่องแต่งงานกับคู่สมรสของคุณหากคุณยังคงแต่งงานในสายตาของกรมสรรพากรเมื่อวันที่ 31 ธันวาคมนี้อาจเป็นประโยชน์เพราะ - เหนือสิ่งอื่นใด - จะทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักล้างมาตรฐานสูงสุดเมื่อ คุณรวมรายได้ของคุณในผลตอบแทนเดียวกัน
แต่มีข้อเสียในการยื่นด้วยกันโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าการแต่งงานของคุณกำลังใกล้เข้ามา
คุณ ต้องรับผิดร่วมกันและรับผิดชอบต่อ ภาษีทั้งหมดที่ต้องชำระเมื่อคุณยื่นเรื่องร่วมกันแม้ว่ารายได้จะได้รับจากคู่สมรสก็ตาม ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมีรายได้ 20,000 เหรียญในปี 2016 และเขาได้เงิน 80,000 เหรียญสหรัฐ IRS สามารถเรียกเก็บภาษีจากคุณได้ 80,000 เหรียญหากไม่จ่ายเงิน
ถ้าเขาน้อยกว่าความซื่อสัตย์เกี่ยวกับรายได้ของเขาหรือถ้าเขาฉ้อฉลอ้างเครดิตหรือหักคุณจะเบ็ดสำหรับ misdeeds เหล่านี้ด้วย คุณสามารถปฏิเสธความรับผิดชอบภายใต้กฎบางอย่างได้ แต่อาจเป็นปัญหาที่คุณไม่ต้องการเมื่อคุณพยายามจะแต่งงานกับคุณ
คุณสามารถเป็นหัวหน้าครัวเรือนได้หรือไม่?
นี่คือที่ที่มันซับซ้อนเล็กน้อย คุณไม่จำเป็นต้อง จำกัด การยื่นแบบแต่งงานหรือแต่งงานแยกต่างหากถ้าคุณแต่งงานแล้วหรือคุณจะต้องยื่นเรื่องคืนเดียวหากคุณหย่าร้างทางเทคนิคเนื่องจากมีสถานะการยื่นเรื่องอื่นอยู่: หัวหน้าครัวเรือน ซึ่งสามารถเป็นได้มาก เป็นประโยชน์. การยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือนช่วยให้คุณสามารถเรียกร้องค่าหักล้างมาตรฐานที่มีขนาดใหญ่ขึ้นและคุณสามารถมีรายได้เพิ่มขึ้นก่อนปีนเข้าไปในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น นอกจากนี้ยังอาจส่งผลต่อการมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีบางอย่าง แต่มีบางกฎที่เข้มงวด
คุณอาจมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือนแม้ว่าการหย่าของคุณจะไม่สิ้นสุดภายใน 31 ธันวาคมหาก IRS กล่าวว่าคุณ "ถือว่าไม่ได้สมรส" ตามกฎของ IRS หมายถึง:
- คุณและคู่สมรสของท่านหยุดพักด้วยกันไม่น้อยกว่าวันที่ 31 พฤษภาคมของปีภาษี
- คุณจ่ายเงินไม่น้อยกว่า 51 เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาบ้านของคุณสำหรับปี
คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดอื่น ๆ อีกเช่น
- คุณมีผู้ที่พึ่งพาอาศัยกันโดยทั่วไปแล้วเป็นบุตรหลานของคุณ แต่ญาติคนอื่น ๆ ก็มีคุณสมบัติเช่นกันซึ่งอาศัยอยู่กับคุณมานานกว่าครึ่งปี
- คุณมีสิทธิที่จะอ้างสิทธิ์ในการคืนภาษีของคุณแม้ว่าคุณจะไม่ทำเช่นนั้นก็ตาม ตัวอย่างเช่นคุณจะมีสิทธิเรียกร้องบุตรหลานของคุณยกเว้นที่คุณให้คู่สมรสของคุณมีสิทธิที่จะทำเช่นนั้นเป็นส่วนหนึ่งของเงื่อนไขการหย่าของคุณ บิดามารดาที่มีสิทธิ์เรียกร้องค่าเลี้ยงดูบุตรเป็นผู้อยู่ในความดูแลสามารถโอนสิทธิ์ให้กับผู้ปกครองรายอื่นได้ด้วยการลงนามและยื่น แบบฟอร์ม 8332 ต่อ IRS
- คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหากจากคู่สมรสของคุณเพื่อเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนของหัวหน้าครัวเรือน ถ้าคุณยื่นเรื่องการสมรสร่วมกันทั้งคุณและคู่สมรสของคุณไม่มีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือน
ใครได้รับการเรียกร้องเด็ก?
ตอนนี้เกี่ยวกับผู้ที่อยู่ในความอุปการะ IRS กล่าวว่าผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งเท่านั้นที่สามารถเรียกร้องค่าสินไหมจากเด็กในปีที่กำหนดได้
หากคุณมีลูกสองคนคุณก็สามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนได้ในขณะที่คู่สมรสอ้างว่าคนอื่น ๆ - ในความเป็นจริงการแยกหรือการหย่าร้างนี้เป็นเรื่องปกติ แต่ถ้าคุณมีบุตรเพียงคนเดียวหรือมีลูกจำนวนคี่คุณและคู่สมรสของท่านจะไม่สามารถเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนในปีเดียวกันได้ ถ้าคุณทำคุณอาจเปิดใจรับการตรวจสอบ สถานการณ์ที่ดีที่สุดคือ IRS จะให้หักกับผู้ปกครองที่ตรงตามกฎข้อบังคับของ tiebreaker
ดังนั้นกฎข้อผูกพังอย่างเป็นทางการคืออะไร? การหักค่าเผื่อจะขึ้นอยู่กับผู้ปกครองที่เด็กนั้นอาศัยอยู่มากที่สุดในระหว่างปีโดยปกติจะเป็นผู้ปกครอง ระบุว่ามีจำนวนวันคี่ในปีเด็กมักอาศัยกับพ่อแม่อย่างน้อยหนึ่งวันมากกว่าคนอื่น แต่ถ้าเด็กใช้เวลาอยู่กับญาติคนอื่นและกับพ่อแม่ของเธออย่างเท่าเทียมกัน IRS ก็เดินตรงไปยังกฎข้อผูกพังผังข้อที่สอง: การหักค่าเผื่อจะขึ้นกับผู้ปกครองที่มีรายได้ขั้นต้นปรับสูงหรือ AGI
นอกเหนือจากกฎข้อผูกพันธ์แล้วบุตรของคุณจะต้องอยู่กับคุณ นานกว่าครึ่งปี เพื่อให้มีคุณสมบัติเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกัน เธอไม่สามารถให้การสนับสนุนของตัวเองได้มากกว่าครึ่งหนึ่งและต้องมีอายุไม่ถึง 19 ปีหรืออายุ 24 ปีหากยังคงเป็นนักเรียนที่ทำงานเต็มเวลา
คุณสามารถหักการสนับสนุนบุตรหลานที่คุณเคยจ่ายได้หรือไม่?
แต่คำตอบคือไม่ IRS ยอมรับว่าหากคุณและอดีตของคุณยังคงแต่งงานและหากครอบครัวของคุณยังคงอยู่คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีสำหรับเงินที่คุณให้อาหารเสื้อผ้าและที่พักพิงของลูก ๆ เป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวและพวกเขายังถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลหลังจากที่คุณหย่า ค่าเลี้ยงดูบุตรที่คุณจ่ายนั้นเป็นไปเพื่อผลประโยชน์ของบุตรหลานของคุณดังนั้นอดีตของคุณไม่จำเป็นต้องอ้างว่าเป็นรายได้เช่นกัน เด็กของคุณไม่ทำ การสนับสนุนเด็กคือการ แลกเปลี่ยนเงินตราเป็นกลาง
สิ่งที่เกี่ยวกับ Alimony?
ค่าเลี้ยงดูเป็นเรื่องที่แตกต่างกัน หากคุณจ่ายเงินค่าเลี้ยงดูหลังจากข้อกำหนดในการหย่าร้างหรือการแยกคำสั่งของคุณ IRS กล่าวว่านี่เป็นรายได้ที่อดีตของคุณสามารถใช้จ่ายได้ตามที่เห็นสมควร มันเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้คุณเมื่อคุณได้รับมัน แต่เป็นมันปรากฏออกคุณไม่ได้มีการใช้เงินนี้ ดังนั้นคุณจะได้รับการหักเงินทางออนไลน์ในหน้าแรกของการคืนภาษีของคุณสำหรับจำนวนเงินที่คุณชำระเงิน - คุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีในส่วนของรายได้ของคุณ
ความแตกต่าง "เหนือบรรทัด" มีความสำคัญ หมายความว่าคุณ ไม่จำเป็นต้องแยกรายละเอียด เพื่ออ้างสิทธิ์ในการหักเงินและการจัดรายการเป็นสิ่งที่ไม่ได้เป็นประโยชน์กับผู้เสียภาษีอากรทุกครั้ง โดยทั่วไปการหักล้างรายการทั้งหมดของคุณจะต้องเพิ่มขึ้นมากกว่าการหักล้างแบบมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณหรือคุณจะต้องจ่ายภาษีให้กับรายได้มากกว่าที่คุณจะมีหากคุณเพิ่งอ้างสิทธิ์หักล้างมาตรฐานในครั้งแรก แต่กฎนี้ไม่ส่งผลกระทบต่อค่าเลี้ยงดูเนื่องจากคุณจะหักเงินจากรายได้ ก่อนที่ จะตัดสินใจว่าจะแยกแยะรายการหรืออ้างสิทธิ์การหักล้างตามมาตรฐานอยู่ในความสนใจที่ดีที่สุดของคุณหรือไม่
กฎบางประการนำไปใช้กับ การหักค่าเลี้ยงดู ด้วยเช่นกัน:
- การชำระเงินต้องได้รับการกล่าวถึงเป็นพิเศษและเรียกว่าการสนับสนุนค่าเลี้ยงดูหรือการสมรสในคำสั่งการหย่าร้างการแยกคำสั่งหรือคำสั่งศาลอื่นของครอบครัว คำสั่งซื้อต้องบังคับให้คุณจ่ายเงินจำนวนนี้ให้กับอดีตของคุณ
- การชำระเงินต้องทำเป็นเงินสดไม่ใช่ในทรัพย์สิน การตรวจสอบและการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ถือเป็นเงินสด
- คุณต้องให้ IRS ประกันสังคมของคุณหรือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอื่น หากคุณไม่ทำคุณจะได้รับการปรับ 50 ดอลลาร์ในปีภาษี 2016 และ IRS จะไม่อนุญาตให้หักเงินดังกล่าว
- หากสถานการณ์ของคุณตรงกับเกณฑ์เหล่านี้ทั้งหมดให้ป้อนจำนวนเงินที่คุณชำระเงินในบรรทัด 31a ของ 1040 ของคุณป้อนหมายเลขประกันสังคมของคู่สมรสที่บรรทัดที่ 31b คุณไม่สามารถอ้างสิทธิ์หักค่าเลี้ยงดูหากคุณยื่นแบบฟอร์ม 1040NR, 1040EZ หรือ 1040A
คุณต้องเรียกร้องค่าสินไหมเป็นรายได้หรือไม่?
และสิ่งที่เกี่ยวกับอดีตของคุณหรือไม่ เธอได้รับเพลิดเพลินไปกับรายได้นี้ฟรีภาษี? ไม่มีโอกาส IRS ต้องการให้ ใครบางคน จ่ายภาษีให้กับมันและขณะนี้หนึ่งคู่สมรสได้อ้างสิทธิ์หักนี้แล้วความรับผิดชอบจะเลื่อนไปหาคู่สมรสที่ได้รับเงิน เธอต้องป้อนจำนวนเงินที่บรรทัด 11 ของ 1040 หรือในบรรทัดที่ 12 ของ Schedule NEC ถ้าเธอยื่นแบบฟอร์ม 1040NR เธอไม่สามารถยื่นแบบฟอร์ม 1040A หรือ 1040EZ
และสำหรับสิ่งที่คุ้มค่าถ้าเธอปฏิเสธที่จะให้หมายเลขประกันสังคมของคุณและคุณไม่สามารถพบได้จากการคืนภาษีก่อนหน้านี้คุณสองคนยื่นฟ้องด้วยกัน เธอ ต้องจ่ายค่าปรับ 50 เหรียญ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการหย่าของคุณได้หรือไม่?
ตอนนี้คุณรู้ว่าใครสามารถเรียกร้องลูกของคุณเป็นผู้อยู่ในอุปการะและคุณเข้าใจวิธีการหักหรือเรียกร้องค่าจ้างที่ได้รับค่าเลี้ยงดูที่ได้รับการเปลี่ยนมือ ทนายความการหย่าร้างของคุณอาจสันนิษฐานได้ว่าต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดของการแลกเปลี่ยนทรัพย์สินที่ระบุไว้ในข้อตกลงการหย่าร้างหรือคำสั่งของคุณ แต่เมื่อมาถึงการตั้งถิ่นฐานของอสังหาริมทรัพย์การยอมรับข้อกำหนดในการดูแลและการออกคำสั่งเลี้ยงดูคุณจะเสียค่าใช้จ่ายทางกฎหมายเป็นจำนวนมาก คุณสามารถหักได้หรือไม่?
ใช่และไม่. คุณไม่สามารถหักค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการหย่าร้างและไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายต่างๆของศาลได้ แต่คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมที่คุณจ่ายไปซึ่งเกี่ยวข้องกับรายได้ที่ IRS สามารถเรียกเก็บจากคุณเช่นถ้าคุณต้องจ่ายค่าทนายความเพื่อรับค่าเลี้ยงดู คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมที่คุณใช้ไปกับคำแนะนำด้านภาษี ทนายความของคุณต้องแบ่งค่าใช้จ่ายออกเป็นสองใบแจ้งหนี้แยกกันแสดงว่าคุณจ่ายเงินเท่าใดสำหรับการหย่าร้างโดยทั่วไปและสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับบริการหักลดหย่อนภาษีในอีกด้านหนึ่ง และจำนวนเงินค่าเลี้ยงดูที่คุณได้รับตลอดปีต้องเกินร้อยละ 2 ของ AGI ของคุณ
นี่เป็นข่าวร้าย: ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายและวิชาชีพ ไม่ใช่ การหักเงินที่อยู่เหนือบรรทัด คุณต้องทำตามกำหนดการ A และระบุรายการเพื่ออ้างสิทธิ์