ภาษีโดยประมาณและการลงโทษทางภาษีโดยประมาณ

คุณควรจ่ายภาษีประมาณเท่าใด?

การเสียภาษีเป็นวิธีหนึ่งที่จะทำให้มั่นใจได้ว่าคุณจะให้บริการสรรพากรภายในได้เงินเพียงพอในระหว่างปีเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินก้อนในเวลาจัดเก็บ - หรือแย่กว่านั้นการลงโทษที่เกิดขึ้น โดยทั่วไปคนที่มีรายได้ที่ไม่ต้องหักภาษีต้องพิจารณาการชำระเงินโดยประมาณ ประเภทของรายได้โดยไม่มีการหัก ณ ที่จ่ายรวมถึงรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระรายได้ค่าเช่ารายได้จากการลงทุนและรายได้จากเงินทุน

กำหนดเวลาภาษีโดยประมาณ

การชำระภาษีโดยประมาณมีกำหนดเป็นรายไตรมาสในวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายนและ 15 มกราคมผู้เสียภาษีบางคนจ่ายเงินบ่อยครั้งมากขึ้น คุณสามารถชำระเงินรายเดือนได้หากต้องการดังนั้นจำนวนเงินที่กำหนดจะรวมอยู่ในงบประมาณรายเดือนของคุณ หากคุณต้องข้ามการชำระเงินรายเดือนคุณสามารถปรับการชำระเงินโดยประมาณที่ตามมาเพื่อให้ครอบคลุมการขาดแคลน

การลงโทษทางภาษีโดยประมาณ

หากคุณไม่ได้ทำการชำระเงินโดยประมาณและสิ้นสุดเนื่องจาก IRS เมื่อสิ้นปีจะใช้บทลงโทษโดยทั่วไป การเสียภาษีโดยประมาณคือค่าดอกเบี้ยที่ไม่ต้องเสียภาษีตลอดทั้งปี อัตราดอกเบี้ยสำหรับการชำระเงินไม่ถึงเกณฑ์โดยผู้เสียภาษีบุคคลคือ 4 เปอร์เซ็นต์สำหรับปีภาษี 2016 IRS กำหนดอัตรานี้ในแต่ละไตรมาส

การหาค่าใช้จ่ายในภาษีโดยประมาณ

วิธีที่ง่ายที่สุดในการคำนวณจำนวนเงินที่คุณควรจะต้องเสียในการชำระภาษีโดยประมาณคือการแบ่งหนี้สินภาษีที่ค้างชำระในปีที่แล้วเป็นสี่เท่าเนื่องจากมีการชำระเงินโดยประมาณเป็นรายไตรมาส

ดูการคืนภาษีปีที่แล้วเพื่อหายอดรวมหนี้สินของคุณแล้วลบหัก ณ ที่จ่ายที่คุณคาดว่าจะจ่ายในปีนี้ หากการหัก ณ ที่จ่ายของคุณจะเท่ากับปีก่อนคุณสามารถหักยอดเงินหัก ณ ที่จ่ายปีที่แล้วได้ ความแตกต่างคือจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายผ่านภาษีโดยประมาณ

แม้ว่าวิธีนี้จะทำได้ง่ายและรวดเร็ว แต่ก็ไม่ได้เป็นการเปลี่ยนแปลงรายได้ของคุณในการพิจารณาหรือการเปลี่ยนแปลงการหักเงินของคุณในปีปัจจุบัน คุณอาจมีรายได้มากหรือน้อยหรือมีคุณสมบัติในการหักภาษีที่แตกต่างกัน วิธีอื่นคือการคำนวณภาษีตามรายได้ในปีนี้ ในกรณีนี้คุณควรใช้แผ่นงานที่พบในสิ่งพิมพ์ 505 และแบบฟอร์ม 1040-ES

แผ่นงาน 1040 ES จะช่วยให้คุณคำนวณจำนวนเงินภาษีโดยประมาณที่คุณควรจ่ายเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับโทษ แผ่นงานนี้รวมถึงตัวเลขทั้งหมดในปีปัจจุบันสำหรับการหักล้างและอัตราภาษีมาตรฐานเพื่อช่วยให้คุณได้ตัวเลขที่ถูกต้องสำหรับการชำระเงินโดยประมาณในปีนี้

ตัวอย่างการคำนวณภาษีโดยประมาณ

เชลลีย์เป็นผู้รับเหมาอิสระและนี่เป็นแหล่งรายได้เพียงรายเดียวของเธอ เธอมีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ $ 25,000 และค่าใช้จ่ายธุรกิจ 7,500 เหรียญในช่วงสามเดือนแรกของปี ทำให้กำไรสุทธิอยู่ที่ 17,500 เหรียญ

ธุรกิจของเธอไม่ได้ตามฤดูกาลดังนั้นคุณจึงสามารถบอกได้ว่ารายได้และค่าใช้จ่ายของเธอจะเหมือนกันในช่วง 9 เดือนถัดไปของปี สามเดือนแรกเป็น 3/12 - หรือ 1/4 ของรายได้ประจำปีของเธอ เมื่อต้องการประมาณการรายได้ตลอดทั้งปีเราจำเป็นต้องคูณด้วยอัตราส่วนผกผันหรือกันและกัน

ซึ่งกันและกันของ 3/12 คือ 12/3 ซึ่งเหมือนกับคำพูดที่ว่ากันคือ 1/4 คือ 4 การคูณตัวเลขปีต่อวันโดยผลตอบแทนซึ่งกันและกันในจำนวนรายได้ซึ่งคาดว่าจะเท่ากับ 100 เปอร์เซ็นต์ของปีเต็ม การคูณกำไรสุทธิของ Shelley เป็น 17,500 เหรียญสำหรับสามเดือนแรกตามอัตราส่วนของ 12/3 บอกว่ากำไรสุทธิของ Shelley ตลอดทั้งปีจะอยู่ที่ 70,000 เหรียญ

ตอนนี้เราสามารถเริ่มคำนวณภาษีได้แล้ว รายได้ของเชลลีย์จะต้องเป็นไปตามทั้งภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองเพราะเธอเป็นผู้รับเหมาอิสระ ต่อไปนี้เป็นวิธีการคำนวณภาษี:

ภาษีการจ้างงานตนเอง (70,000 เหรียญ x 0.9235 x 15.3%) = 9,890.69
หักค่าปรับครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง = 4,945.34
หักค่ามาตรฐาน สำหรับบุคคลคนเดียว = 6,100 ราย
ได้รับการยกเว้นส่วนบุคคล สำหรับตัวเอง = 3,900 คน
รายได้ที่ต้องเสียภาษี (70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900) = 50,055

ขณะนี้เราได้พบรายได้ที่ต้องเสียภาษีของ Shelley แล้วเราสามารถคำนวณภาษีเงินได้ของเธอโดยใช้อัตราภาษี 2017 ในฐานะบุคคลคนเดียวภาษีเงินได้ของเชลลีย์คาดว่าจะอยู่ที่ 8,370 เหรียญ บวกภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองของเธอที่ 9,890.69 เหรียญเท่ากับจำนวนเงินที่เธอต้องจ่ายในปีนี้: 18,260.69 เหรียญหรือ 18,261 เหรียญหลังจากปัดเศษ เชลลีย์ต้องจ่ายเงินไม่น้อยกว่า 90 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีโดยประมาณ แต่เธออาจต้องการจ่ายภาษีเต็มจำนวนเพื่อป้องกันไม่ให้ถึงเวลาที่ต้องเสียภาษี

ถ้าเธอต้องการจ่ายเงิน 90% ของภาษีปัจจุบันของเธอ Shelley จะคูณภาษีจำนวน 90 เปอร์เซ็นต์จากนั้นหารด้วยสี่เพื่อหาค่าใช้จ่ายในการชำระเงินสี่ครั้งของเธอประมาณ 4,109 เหรียญ ถ้าเชลลีต้องการจ่ายเงิน 100 เปอร์เซ็นต์เธอจะต้องเสียภาษีและหารด้วยสี่เพื่อหาค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประมาณสี่ครั้งของเธอประมาณ 4,565 เหรียญ

หากคุณมีรายได้ที่ต้องหัก ณ ที่จ่าย

คุณสามารถปรับการหัก ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือนของคุณเพื่อให้ครอบคลุมภาษีเพิ่มเติมจากรายได้อื่น ๆ เช่นดอกเบี้ยเงินปันผลหรือรายได้จากงานด้านข้างหรือที่ปรึกษางาน เพียงแค่กรอก แบบฟอร์ม W-4 ใหม่ และมอบให้นายจ้างของคุณ

มีสองวิธีที่คุณสามารถปรับจำนวนหัก ณ ที่จ่ายได้ หนึ่งคือการเปลี่ยนจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายที่คุณกำลังอ้างสิทธิ์ อีกข้อหนึ่งคือการระบุจำนวนเงินเพิ่มเติมที่คุณต้องการให้นายจ้างหักเงินเดือนแต่ละครั้ง

ลองมาใช้วิธีที่สองก่อน สมมติว่าแนนซี่จะเป็นหนี้ 4,000 ดอลลาร์สำหรับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระเพราะเธอเป็นอิสระนอกเหนือจากงานปกติของเธอ แนนซี่อาจใช้จำนวนภาษีนี้และหารด้วยจำนวนงวดการจ่ายเงินที่เหลืออยู่ในปีนี้ จำนวนนี้จะถูกป้อนในบรรทัดที่ 6 ของแบบฟอร์ม 1040 เป็นจำนวนเงินเพิ่มเติมที่จะระงับ ภาษีเพิ่มเติมนี้จะแสดงให้ W-2 เป็นส่วนหนึ่งของการหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและจะใช้กับภาษีทั้งหมดที่เธอต้องจ่ายในปีรวมทั้งภาษีการจ้างงานด้วยตนเองด้วย

หากแนนซี่ต้องการปรับเงินชดเชยที่หักล้างกันไปเธอจะต้องลดจำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายที่เธอกำลังเรียกร้องเพื่อให้การหักภาษี ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางของเธอจะเพิ่มขึ้นตามจำนวนเงินเพียงพอที่จะครอบคลุมภาษีเพิ่มเติมที่เธอคาดไว้ นี้มักจะเกี่ยวข้องกับการพยายามเบี้ยเลี้ยงที่แตกต่างกันโดยใช้เครื่องคิดเลขหัก ณ ที่จ่าย

การชำระภาษีโดยประมาณ

สมมติว่าคุณไม่สามารถหรือไม่ต้องการปรับการหัก ณ ที่จ่ายของคุณคุณสามารถส่งการชำระเงินโดยประมาณด้วยเช็คชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือใช้ระบบการเรียกเก็บเงินทางออนไลน์ของกระทรวงการคลัง

• การจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นเช็คได้ง่าย เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ใช้บัตรกำนัลการชำระเงิน 1040-ES ทำเช็คที่ต้องชำระให้กับ "สหรัฐอเมริกาธนารักษ์" ในฟิลด์บันทึกของเช็คอย่าลืมเขียนหมายเลขประกันสังคมของคุณและระบุปีที่คุณจ่ายเช่น "2014 Form 1040-ES" หลีกเลี่ยงการทำเช็คที่ต้องชำระให้กับ "IRS" หรือ "IRS" ผู้ขโมยบางรายได้ยึดเช็คเหล่านี้และเปลี่ยนชื่อเป็น "JR Smith" หรือ "MRS Smith" หรือการเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ คุณสามารถป้องกันการโจรกรรมประเภทนี้ได้โดยเขียน "สหรัฐอเมริกาธนารักษ์" ไว้เสมอเนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้อย่างง่ายดาย ส่งเช็คทางไปรษณีย์พร้อมกับบัตรกำนัล Form 1040-ES ไปยัง IRS
• คุณจะต้องใช้บริการการชำระเงินของบุคคลที่สามที่ได้รับอนุญาตเพื่อชำระเงินด้วยบัตรเครดิต บริการการชำระเงินเหล่านี้ประมวลผลการจ่ายภาษีและส่งเงินไปให้ IRS บริการประมวลผลการชำระเงินเรียกเก็บค่าธรรมเนียมความสะดวกสบายและคุณจะต้องจ่ายดอกเบี้ยหรือค่าธรรมเนียมทางการเงินอื่น ๆ ยังคงชำระเงินด้วยบัตรเครดิตหากคุณต้องสามารถช่วยหลีกเลี่ยงบทลงโทษการชำระเงินล่าช้าที่ IRS เรียกเก็บเงินได้
• กรมธนารักษ์ยังมีระบบการชำระเงินออนไลน์ 2 ระบบ หนึ่งเรียกว่า Electronic Federal Tax Payment System หรือ EFTPS เป็นระยะสั้น อาจใช้เวลาสองถึงสามสัปดาห์ในการลงทะเบียนกับบริการ แต่คุณสามารถกำหนดเวลาการชำระเงินโดยประมาณจากบัญชีเช็คได้อย่างรวดเร็วเมื่อตั้งค่าแล้ว ผู้ใช้ EFTPS สามารถพิมพ์รายงานที่แสดงการชำระเงินโดยประมาณสำหรับปีซึ่งเป็นรายงานที่มีประโยชน์ในเวลาที่เสียภาษี เพียงลงชื่อเข้าใช้ EFTPS เพื่อชำระภาษีโดยประมาณและกำหนดเวลาการชำระเงิน คุณสามารถระบุจำนวนเงินและวันที่ที่ต้องการให้การชำระเงินถูกถอนออกจากบัญชีธนาคารของคุณ
• ระบบการชำระเงินออนไลน์แบบที่สองที่เสนอโดยกรมธนารักษ์คือ Direct Pay ระบบนี้สามารถเข้าถึงได้จากเว็บไซต์ IRS.gov Direct Pay ได้รับการออกแบบมาเพื่อรองรับการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น บริการไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนเพื่อให้คุณสามารถใช้ Direct Pay ได้ แต่คุณจะต้องป้อนข้อมูลของคุณทุกครั้งที่คุณต้องการชำระเงิน ทั้ง EFTPS และ Direct Pay ช่วยให้ผู้คนสามารถกำหนดการจ่ายเงินภาษีของรัฐบาลกลางจากบัญชีเช็คหรือบัญชีออมทรัพย์ได้