ฉันสามารถเรียกร้องคู่สมรสของฉันเป็นขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของฉันได้อย่างไร

คุณอาจได้รับการยกเว้นภาษีเช่นกันในบางสถานการณ์

ถ้าคุณแต่งงานแล้วและคุณเป็นคนหาเลี้ยงครอบครัวเพียงคนเดียวของครอบครัวมันดูเหมือนจะทำให้รู้สึกว่าคู่สมรสของคุณควรเป็นผู้พึ่งพาอาศัยกันของคุณถ้าเพียงจากมุมมองในทางปฏิบัติเท่านั้น หลังจากที่ทุกท่านให้เธอ แต่สรรพากรบริการไม่ได้เห็นอย่างนั้นอย่างน้อยก็ไม่ใช่ทั้งหมด เช่นเดียวกับปัญหาด้านภาษีต่างๆมีบางช่องโหว่และพื้นที่สีเทา

กฎทั่วไป

กรมสรรพากรระบุชัดเจนว่าคุณไม่สามารถเรียกร้องคู่สมรสของคุณเป็นผู้พึ่งพาการคืนภาษีของคุณในสิ่งตีพิมพ์ 501 การยกเว้นการตัดทอนมาตรฐานและการยื่นเรื่อง

กล่าวว่า "คู่สมรสของท่านไม่เคยถือว่าเป็นผู้พึ่งพาของท่าน" ที่ชัดเจนมาก แต่เราต้องทำให้ความแตกต่างบรรทัดดีที่นี่เพราะคำสั่งเป็นสิ่งที่มีความชำนาญ

ในข้อกำหนดด้านภาษี "ผู้ พึ่งพาอาศัยกัน " มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ของการเป็นลูกที่มีคุณสมบัติหรือ ญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ของผู้เสียภาษีอากรผู้ซึ่งมีสิทธิที่จะเรียกร้องการ ได้รับการยกเว้นส่วนบุคคล ของ บุคคลนั้น ในการคืนภาษีเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี นี่คือทางหนี: แม้ว่าคุณจะไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในคู่สมรสของคุณเป็นผู้ พึ่งพาได้ แต่คุณสามารถอ้างสิทธิ์ในกรณีส่วนบุคคลได้ในบางสถานการณ์

เมื่อคุณยื่นเรื่องคืนภาษีร่วมกัน

เมื่อคุณและคู่สมรสของคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันคุณจะรายงานรายได้รวมของคุณในผลตอบแทนเดียวกันและคุณสามารถเรียกร้องค่าชดเชยส่วนบุคคลได้สองครั้ง - หนึ่งสำหรับคู่สมรสแต่ละราย เป็นกรณีนี้แม้ว่าจะมีรายได้เพียงรายเดียวก็ตาม นอกจากนี้คุณยังสามารถอ้างสิทธิ์การยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับผู้อยู่ในอุปการะคุณเช่นเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมหรือบุตรหรือญาติที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

แต่การยื่นคำร้องขอร่วมกันต้องได้รับการยินยอมและลงลายมือชื่อร่วมกันของคู่สมรสทั้งสองคน อาจมีสถานการณ์ตามที่คู่สมรสไม่สามารถหรือไม่ต้องการยื่นเรื่องร่วมกัน ตัวอย่างเช่นคู่สมรสอาจจะไร้ความสามารถและไม่สามารถให้ความยินยอมของเธอและลงชื่อกลับ หรือบางทีอาจจะเป็นผลกระทบทางภาษีที่เป็นประโยชน์มากขึ้นเมื่อคู่สมรสยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก

นี้จะนำเราไปสู่สถานการณ์ที่สองเมื่อคู่สมรสคนหนึ่งสามารถเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลคู่สมรสอื่น ๆ

เมื่อคุณส่งการแต่งงานที่แยกจากกันหรือเป็นหัวหน้าครัวเรือน

นอกจากนี้คุณยังสามารถเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลสำหรับคู่สมรสของคุณได้โดยไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการร่วมถ้า:

• คุณยื่นเรื่องแต่งงานที่แยกจากกัน
• คู่สมรสของท่านมีรายได้รวมเป็นศูนย์สำหรับปี
• คู่สมรสของท่านไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนเอง
• คู่สมรสของท่านไม่ใช่ผู้ที่พึ่งพาอาศัยกันของบุคคลอื่นโดยไม่คำนึงถึงว่าคนอื่น ๆ อ้างว่าตนเป็นจริงหรือไม่

การยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากหมายความว่าคุณใช้ สถานะการแยกสถานะ การ แต่งงาน หรือ สถานะ หัวหน้าของครอบครัว เพราะคุณมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ IRS สำหรับการพิจารณาว่าไม่ได้สมรสในวันสุดท้ายของปีภาษี สำหรับศีรษะของใช้ในครัวเรือนการพิจารณาว่าไม่ได้สมรสไม่ได้หมายความว่าคุณมีคำสั่งหย่า แต่คู่สมรสของคุณไม่สามารถอยู่ในบ้านได้ตลอดช่วงหกเดือนสุดท้ายของปี นอกจากนี้ยังมีกฎอื่น ๆ เช่นคุณจ่ายเงินค่าใช้จ่ายในครัวเรือนมากกว่าครึ่งหนึ่งของปีและคุณต้องพึ่งพาเช่นบุตรหลานของคุณ

นี่เป็นตัวอย่าง: คู่สมรสของท่านมีรายได้ขั้นต่ำเป็นศูนย์เนื่องจากอยู่ห่างจากโรงเรียนจบการศึกษาและไม่ได้ทำงานตลอดทั้งปีและไม่มีเงินลงทุนใด ๆ

ถ้าเธอไม่ได้ยื่นเรื่องการคืนภาษีของตัวเองและถ้าเธอไม่สามารถอ้างสิทธิ์ในฐานะที่เป็นผู้พึ่งพาโดยบุคคลอื่นได้แล้วคุณสามารถอ้างสิทธิ์ในการได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลของเธอได้ แต่ถ้าคุณยื่นแบบแสดงรายการแต่งงานที่แยกกันหรือเป็นหัวหน้าแผนก ครัวเรือน และเพื่อเป็นหัวหน้าครัวเรือนเธอต้องย้ายไปอยู่ที่มหาวิทยาลัยก่อนวันที่ 30 มิถุนายนและเธอไม่ได้กลับมาที่บ้านของคุณตั้งแต่ คุณจ่ายเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยของคุณและคุณต้องพึ่งพิง

เมื่อคู่สมรสของท่านไม่ใช่คนต่างด้าว

ชุดกฎที่คล้ายกันนี้ใช้กับสถานการณ์นี้:

• คู่สมรสของคนต่างด้าวที่ไม่ใช่คนต่างชาติของคุณต้องมีรายได้รวมเป็นศูนย์สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของสหรัฐฯ
• คู่สมรสของชาวต่างชาติที่ไม่ใช่คนต่างชาติของคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของสหรัฐฯ
• คู่สมรสของท่านไม่ใช่ผู้ที่พึ่งพาอาศัยกันของบุคคลอื่น

วิธีการเรียกร้องการยกเว้นส่วนบุคคลของคู่สมรส

หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันคุณจะต้องระบุชื่อและชื่อคู่สมรสของคุณที่ด้านบนของผลตอบแทน

จากนั้นคุณจะทำเครื่องหมายที่คุณแต่งงานและยื่นร่วมกัน คุณสามารถเลือกช่อง "ตัวเอง" และ "คู่สมรส" ในส่วนข้อยกเว้นของการส่งคืนได้

ในสถานการณ์ที่สองและสามคุณจะระบุชื่อของคุณเองที่ด้านบนของผลตอบแทน จากนั้นคุณจะทำเครื่องหมายสถานะการยื่นอย่างเหมาะสมไม่ว่าจะเป็นการแต่งงานแยกต่างหากหรือเป็นหัวหน้าครัวเรือน จากนั้นตาม IRS ในสิ่งตีพิมพ์ 501:

"ในการอ้างสิทธิ์ได้รับการยกเว้นสำหรับคู่สมรสของท่านให้ทำเครื่องหมายที่ช่องในบรรทัด 6b ของแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A และใส่ชื่อคู่สมรสของท่านในช่องว่างทางด้านขวาของช่องป้อน SSN หรือ ITIN ของคู่สมรสในช่องว่างที่ระบุไว้ ที่ด้านบนของฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A "

ในสถานการณ์ใด ๆ การได้รับการยกเว้นส่วนบุคคลทำหน้าที่เหมือนกับการอ้างว่าคู่สมรสของคุณเป็นผู้พึ่งพาเนื่องจากจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณตามจำนวนที่ได้รับยกเว้น ผลลัพธ์ที่ได้ก็เหมือนกัน