ข้อดีข้อเสียของการยื่นคำร้องขอแต่งงาน
ตาม IRS "ถ้าคุณและคู่สมรสของคุณตัดสินใจที่จะยื่นแบบพร้อมกันภาษีของคุณอาจต่ำกว่าภาษีรวมสำหรับสถานะการจัดเก็บอื่น ๆ
นอกจากนี้การลดหย่อนมาตรฐานของคุณ (ถ้าคุณไม่หักรายจ่ายหักล้าง) อาจสูงกว่าและคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ไม่ได้ใช้กับสถานะการจัดเก็บอื่น ๆ "
หากคุณไม่แน่ใจว่าอะไรดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้คุณเตรียมภาษีทั้งสองวิธีในการพิจารณาว่าตัวเลือกใดที่ทำให้คุณรู้สึกทางการเงินมากที่สุดสำหรับคุณ นอกจากนี้คุณยังอาจต้องการทราบกฎบางประการ
เมื่อคุณสามารถส่งคืนร่วมกับคู่สมรสของท่าน?
คุณมีสิทธิ์ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันหากคุณถือว่าเป็นคู่แต่งงานตามกฎหมาย หมายความว่าคุณแต่งงานในวันสุดท้ายของปีภาษีแม้ว่าคุณจะยื่นคำร้องในระหว่างปีกรมสรรพากรยังคงพิจารณาว่าคุณแต่งงานแล้วหากคุณไม่ได้รับการหย่าร้างหรือคำตัดสินในวันที่หรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม
นี่เป็นกฎพื้นฐาน คุณไม่สามารถแยกตามกฎหมายโดยคำสั่งศาลได้เช่นกันแม้ว่าจะไม่บังคับว่าคุณจะอยู่ด้วยกันก็ตาม คุณสามารถอยู่กันได้โดยไม่ต้องออกคำสั่งศาลเพื่อบอกเงื่อนไขการแยกตัวของคุณ
ทั้งคุณและคู่สมรสของท่านต้องยินยอมที่จะยื่นแบบแสดงรายการร่วมกันและทั้งสองท่านต้องเซ็นชื่อ
การสมรสด้วยการยื่นคำร้องร่วมกันส่งผลต่ออัตราภาษีของคุณอย่างไร
สถานะการจัดเก็บของบุคคลจะเป็นตัวกำหนดจำนวนเงินที่หักล้างมาตรฐานและกำหนดการใช้อัตราภาษีใด เหล่านี้เป็นอัตราและวงเล็บสำหรับสถานะการยื่นแบบจดทะเบียนที่สมรสในปีภาษี 2017 และ 2018
2017 อัตราภาษี:
| อัตรา | Bracket รายได้ |
| 10% | 0 ถึง 18,650 เหรียญ |
| 15% | 18,651 ถึง 75,900 เหรียญ |
| 25% | $ 75,901 ถึง $ 153,100 |
| 28% | 153,101 ถึง 233,350 เหรียญ |
| 33% | $ 233,351 ถึง $ 416,700 |
| 35% | $ 416,701 ถึง $ 470,700 |
| 39.6% | $ 470,701 ขึ้นไป |
| อัตรา | Bracket รายได้ |
| 10% | $ 0 ถึง $ 19,050 |
| 12% | $ 19,051 ถึง $ 77,400 |
| 22% | 77,401 ถึง 165,000 เหรียญ |
| 24% | 165,001 ถึง 315,000 เหรียญสหรัฐฯ |
| 32% | 315,001 ถึง 400,000 ดอลลาร์ |
| 35% | $ 400,001 ถึง $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 ขึ้นไป |
เหล่านี้เป็นอัตราภาษีที่ก้าวหน้าหรือร่อแร่ ซึ่งหมายความว่าเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้นจะไม่ได้รับการคัดค้านจนกว่ารายได้ของคุณจะถึงขีด จำกัด ดังกล่าวและรายได้ของคุณมากกว่าเกณฑ์นั้นจะถูกหักภาษี ณ อัตราดังกล่าว ตัวอย่างเช่นถ้าคุณและคู่สมรสของคุณได้รับ $ 19,051 ในปี 2018 รายได้ 19,050 ดอลลาร์แรกจะต้องเสียภาษี 10 เปอร์เซ็นต์และมีเพียง 1 ดอลลาร์เพิ่มเติมเท่านั้นที่จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 12 เปอร์เซ็นต์
ความเสี่ยงของการยื่นคำร้องขอแต่งงาน
คู่สมรสทั้งสองต้องรายงานรายได้การหักเงินและเครดิตทั้งหมดในผลตอบแทนเดียวกันเมื่อยื่นพร้อมกัน ทั้งคู่ยอมรับความรับผิดชอบอย่างเต็มที่ต่อความถูกต้องและครบถ้วนของข้อมูลนั้น
ดังนั้นจะเกิดอะไรขึ้นถ้ามีข้อผิดพลาด คู่สมรสแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดเตรียมเอกสารเพื่อพิสูจน์ความถูกต้องของการคืนภาษีหากได้รับการตรวจสอบโดย IRS กล่าวอีกนัยหนึ่งคู่สมรสแต่ละคนจะถูกจัดขึ้นร่วมกันและรับผิดชอบต่อความผิดพลาดดังกล่าว
และหากภาษีใด ๆ ที่ครบกำหนดและค้างชำระจะไม่มีการชำระเงินคู่สมรสแต่ละคนจะต้องรับผิดชอบต่อการชำระเงินทั้งหมด
นี่คือสิ่งที่กรมสรรพากรได้กล่าวถึงเรื่องนี้ว่า "ทั้งสองท่านอาจต้องรับผิดชอบร่วมกันและเป็นรายบุคคลเพื่อเสียภาษีและดอกเบี้ยหรือค่าปรับที่ต้องชำระจากการร่วมค้าของคุณซึ่งหมายความว่าหากคู่สมรสคนใดคนหนึ่งไม่จ่ายภาษีเนื่องจาก" อื่น ๆ อาจจะต้องหรือถ้าหนึ่งคู่สมรสไม่รายงานภาษีที่ถูกต้องคู่สมรสทั้งสองอาจจะต้องรับผิดชอบต่อภาษีเพิ่มเติมใด ๆ ที่ได้รับการประเมินโดยกรมสรรพากรคู่สมรสคนใดคนหนึ่งอาจจะต้องรับผิดชอบในการเสียภาษีทั้งหมดแม้ว่ารายได้ทั้งหมดจะได้รับก็ตาม โดยคู่สมรสคนอื่น ๆ "
กรมสรรพากรยอมรับว่าการแต่งงานไม่ได้ทั้งหมดเป็นสหภาพที่สมบูรณ์แบบและบางครั้งจะให้ข้อยกเว้นสำหรับความรับผิดร่วมด้วยการช่วยเหลือบรรเทาความสามัคคีไร้เดียงสาการแยกความรับผิดหรือการบรรเทาความเสมอภาคขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของเรื่อง
แต่กฎมีความซับซ้อนดังนั้นโปรดดูที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอความช่วยเหลือหากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์เช่นนี้
ยื่นคำร้องแยกจากกัน
การยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากช่วยบรรเทาความรับผิดร่วมกันในการเสียภาษี คู่สมรสแต่ละรายต้องรับผิดชอบต่อความถูกต้องของการคืนภาษีแยกเฉพาะของตนเองและสำหรับการชำระ ภาษีหนี้สินทางภาษี แยกต่างหากที่เกี่ยวข้อง แต่ผู้เสียภาษีที่แต่งงานกับผู้ที่เสียภาษีจะเสียสิทธิในการหักภาษีและเครดิตไม่มากนักและมักจ่ายภาษีสูงกว่า
ในทำนองเดียวกันการยื่นแยกอาจเป็นประโยชน์ในบางสถานการณ์:
- เมื่อคุณและคู่สมรสของคุณรวมภาษีที่ต้องชำระจากการได้รับคืนภาษีที่แยกจากกันของคุณยอดรวมจะเท่ากับหรือใกล้เคียงกับภาษีที่จะครบกำหนดโดยผลตอบแทนร่วมกัน ในกรณีนี้การจัดเก็บแยกต่างหากเพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการรักษาความรับผิดชอบแยกต่างหากเพื่อความถูกต้องของผลตอบแทนและการเสียภาษี แต่ไม่มีหนี้สินเพิ่มเติมใด ๆ
- คู่สมรสคนหนึ่งไม่เต็มใจหรือไม่ยินยอมให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน
- คู่สมรสคนหนึ่งรู้หรือสงสัยว่าคู่สมรสอีกรายหนึ่งกำลังละเว้นรายได้หรือการหักล้างเกินจริงและคู่สมรสนั้นไม่ต้องการที่จะต้องรับผิดชอบต่อภาษีของคู่สมรสคนอื่น
- คู่สมรสอยู่แยกหรือแยกกัน แต่ยังไม่หย่าร้าง พวกเขาต้องการที่จะแยกทางการเงินออกจากกันให้มากที่สุด
- คู่สมรสที่อยู่แยกกันดังนั้นอย่างน้อยหนึ่งคู่สมรสจะมีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าของสถานะการจัดเก็บข้อมูลในครัวเรือนหากไม่ได้ยื่นด้วยกัน
เมื่อคู่สมรสคนหนึ่งตายแล้ว
คุณยังคงสามารถยื่นเรื่องคืนให้กับคู่สมรสได้หากเสียชีวิตในระหว่างปีภาษี ตามที่กรมสรรพากรกล่าวว่า "ถ้าคู่สมรสของคุณตายในระหว่างปีคุณจะถือว่าเป็นคู่สมรสตลอดทั้งปีและสามารถเลือกยื่นเรื่องแต่งงานกันเป็นสถานะการยื่นขอได้"
จากนั้นคุณจะสามารถยื่นเรื่องเป็น แม่หม้ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) ได้ ในระยะเวลาที่ จำกัด เช่น หัวหน้าครัวเรือน หรือเป็นผู้เสียภาษี เพียงครั้งเดียว กฎต่างๆจะใช้กับสถานะการจัดเก็บแต่ละครั้งและบางส่วนอาจมีความซับซ้อนดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่าคุณมีคุณสมบัติเหมาะสมที่จะมีคุณสมบัติเป็นภรรยาม่ายหรือหัวหน้าครัวเรือนหรือถ้าคุณต้องเป็นผู้เสียภาษีเพียงครั้งเดียว
คู่สมรสเพศเดียวกัน
คู่สมรสที่มีเพศเดียวกันได้รับอนุญาตให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ร่วมกันโดยใช้สถานะการสมรสที่ยื่นพร้อมกันหรืออาจยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากโดยใช้สถานะการแต่งงานแยกต่างหาก แต่ผู้เสียภาษีที่จดทะเบียนห้างหุ้นส่วนในประเทศหรือสหภาพแรงงานไม่ถือว่าเป็นคู่สมรสดังนั้นพวกเขาจึงต้องยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลโดยใช้แบบฟอร์มการยื่นเรื่องสถานะเดียวหรือหัวหน้าครัวเรือน
กรมสรรพากรระบุในการพิจารณารายได้ในปี 2013-17 ว่า "เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีของรัฐบาลกลางคำว่า 'คู่สมรส' 'สามีและภรรยา' 'สามี' และ 'ภรรยา' ไม่รวมบุคคล (ไม่ว่าจะเป็นเพศตรงข้ามหรือเพศเดียวกัน) ที่ได้จดทะเบียนเป็นหุ้นส่วนในประเทศสหภาพแรงงานหรือความสัมพันธ์ทางการแบบอื่นที่คล้ายคลึงกันซึ่งได้รับการยอมรับภายใต้กฎหมายของรัฐที่ไม่ใช่การแต่งงานตามกฎหมายของรัฐนั้นและคำว่า 'การแต่งงาน' ไม่รวมถึงความสัมพันธ์ที่เป็นทางการเช่นนั้น