หนี้สินภาษีคืออะไร?

ความรับผิดทางภาษีของคุณปรากฏในบรรทัด 63 ของการคืนภาษี 1040 ของคุณ

คำว่า "หนี้สิน" มีวงแหวนเชิงลบบางอย่างกับมันและมีเหตุผลที่ดี เทคนิคหมายความว่าคุณต้องรับผิดชอบต่อบางสิ่งบางอย่าง รวมกับคำว่า "ภาษี" แล้วคุณจะเห็นว่านี่เป็นอย่างไร ภาระภาษีคือหนี้ภาษีที่คุณต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินให้กับสรรพากรภายในหรือหน่วยงานเก็บภาษีอื่น ๆ

คุณสามารถหารายได้ของคุณสำหรับปีในบรรทัด 63 ของแบบฟอร์มภาษี 1040 ของคุณได้ตามที่ระบุไว้อย่างเหมาะสม "นี่คือภาษีรวมของคุณ"

ความรับผิดทางภาษีทั้งหมดของคุณไม่จำเป็นต้องใช้เวลาเพียงหนึ่งปีอย่างไรก็ตาม สิ่งที่เหลือจากปีก่อน ๆ จะต้องถูกเพิ่มลงในหนี้สินของคุณในปีปัจจุบันเช่นถ้าคุณทำสัญญาผ่อนชำระเพื่อชำระหนี้ภาษีปีที่แล้วและคุณยังไม่ได้ชำระเงินครั้งสุดท้ายในข้อตกลงนี้ ในคำอื่น ๆ ความรับผิดทางภาษีของคุณคือ ทุกสิ่งที่ คุณเป็นหนี้กรมสรรพากรในเวลาใดก็ตาม

ไม่ใช่ภาษีเงินได้เท่านั้น

ความรับผิดทางภาษีไม่ จำกัด เพียงภาษีเงินได้ใด ๆ ที่คุณอาจต้องค้างชำระ คำนี้ครอบคลุมทุกรูปแบบเช่น ภาษีเงินได้ และภาษีการจ้างงานรวมทั้งดอกเบี้ยและบทลงโทษ สัญญาผ่อนชำระที่คุณทำขึ้นสำหรับภาษีปีที่แล้วจะต้องชำระพร้อมดอกเบี้ยดังนั้นดอกเบี้ยจะถูกบวกเข้ากับหนี้สินภาษีทั้งหมดของคุณ หากคุณได้รับการแจกจ่ายในช่วงต้นจากบัญชีเกษียณที่ต้องเสียค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์นั่นก็รวมอยู่ในความรับผิดทางภาษีทั้งหมดด้วย

อัตราภาษีเงินได้

ภาษีเงินได้เป็นส่วนประกอบที่ใหญ่ที่สุดของความรับผิดทางภาษีสำหรับคนส่วนใหญ่และเป็นส่วนหนึ่งที่กำหนดโดยวงเล็บภาษีที่พวกเขาตกอยู่ใน - เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของพวกเขาที่พวกเขาต้องจ่ายภาษี นี่แตกต่างกันไปเล็กน้อยเพราะขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บและจำนวนเงินที่คุณได้รับ

พิจารณาช่วงนี้: คุณเป็นคนโสดและคุณมีรายได้เพียง $ 9,525 ในปีพ. ศ. 2561

ซึ่งทำให้คุณอยู่ในวงเล็บภาษีร้อยละ 10 ดังนั้นภาระภาษีเงินได้ของคุณคือ 952 ดอลลาร์ หากคุณมีรายได้ 80,000 ดอลลาร์คุณจะได้รับวงเงินภาษี 22 เปอร์เซ็นต์ในส่วนของรายได้ที่เกินกว่า 38,700 เหรียญ และถ้าคุณแต่งงานแล้วคุณและคู่สมรสของคุณร่วมกันหารายได้ 200,000 เหรียญต่อปีหรือไม่? กระแทกคุณเข้าสู่วงเล็บภาษี 24 เปอร์เซ็นต์สำหรับส่วนของรายได้ที่เกินกว่า 165,000 ดอลลาร์

Capital Gains Taxes

ภาษีกำไรจากเงินทุนสามารถเพิ่มความรับผิดทางภาษีของคุณได้หากคุณขายสินทรัพย์เกินกว่าเกณฑ์ของคุณในสิ่งที่คุณจ่ายเงินพร้อมกับค่าใช้จ่ายที่อนุญาตบางอย่าง หากคุณลงทุน 5,000 ดอลลาร์ในหุ้นบางหุ้นและหันหลังซื้อ 18 เดือนต่อมาและขายหุ้นในราคาเดียวกันเป็นจำนวน 7,500 เหรียญคุณมีกำไรระยะยาว 2,500 เหรียญและภาษีนี้จะถูกหักภาษี ณ อัตราดอกเบี้ยพิเศษ 0, 15 หรือ 20 เปอร์เซ็นต์นับจากปี พ.ศ. 2561 ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ รายได้ที่คุณได้รับโดยรวมจะสูงกว่าอัตราภาษีกำไรจากเงินทุนของคุณ

หากคุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์ไม่ถึงหนึ่งปีกำไรของคุณในระยะสั้นจะเพิ่มเป็นหนี้สินภาษีของคุณในฐานะรายได้ปกติและตามวงเล็บภาษีของคุณ

พลังแห่งการหักเงิน

ถ้าทั้งหมดนี้ดูน่าสลดใจคุณสามารถพักผ่อนได้สักนิด ปัจจัยเหล่านี้เป็นเพียงจุดเริ่มต้นของความรับผิดทางภาษีของคุณเท่านั้น รหัสภาษีช่วยให้คุณลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วยการหักเงิน

พระราชบัญญัติ การลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน จะนำข้อยกเว้นสำหรับการยกเว้นส่วนบุคคลในปีพ. ศ. 2561 ซึ่งจะกระทบผู้เสียภาษีบางรายอย่างหนัก อย่างไรก็ตามในปีภาษีปี 2017 คุณสามารถหักยกเว้น 4,050 ดอลลาร์สำหรับตัวคุณเองได้สำหรับคู่สมรสของคุณถ้าคุณแต่งงานแล้วและหนึ่งคนในครอบครัวของคุณ ที่สามารถเพิ่มขึ้นได้จริงๆ แม้จะได้รับการยกเว้นเพียงอย่างเดียวเพราะคุณเป็นคนโสด แต่ก็จะทำให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลดลงจาก 80,000 เหรียญเป็น 75,950 ดอลลาร์และนั่นเป็นเพียงการหักเงินที่สามารถหักได้

แต่น่าเสียดายที่ได้รับการยกเว้นไปภายใต้เงื่อนไขของ TCJA อย่างน้อยก็ตั้งแต่ 2018 ถึงปี 2025 แต่การหักเงินและเครดิตภาษีอื่น ๆ จำนวนมากยังคงเหมือนเดิม

TCJA ยังปรับวงเล็บภาษีเพื่อให้คุณสามารถมีรายได้มากขึ้นก่อนที่คุณจะต้องเริ่มจ่ายเงินในอัตราที่สูงขึ้นและการหักเงินตามมาตรฐานก็เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า การ หักภาษีมาตรฐาน 2018 สำหรับผู้เสียภาษีคนเดียวจะเพิ่มขึ้นจาก 6,350 เหรียญในปี 2017 เป็น 12,000 เหรียญในปี 2561

โปรดจำไว้ว่า $ 9,525 ที่คุณทำเป็นผู้เสียภาษีเดียวในปีพ. ศ. 2560? ในทางเทคนิคความรับผิดทางภาษีของคุณเกี่ยวกับเงินดังกล่าวจะถูกหักภาษีส่วนบุคคล $ 4,050 ถึง $ 9,525 หักค่าลบมาตรฐาน $ 6,350 สำหรับปีภาษีนั้น ๆ ทำให้ยอดคงเหลือติดลบดังนั้นคุณจึงไม่มีภาระภาษี คุณยังคงไม่มีภาระภาษีสำหรับรายได้ในปี 2018 เนื่องจาก $ 9,525 หักค่าปรับมาตรฐานปัจจุบัน $ 12,000 ยังส่งผลให้เกิดยอดดุลบัญชี

บทเรียนในที่นี้คือความรับผิดทางภาษีของคุณไม่ได้ขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณได้รับในปีที่กำหนด ขึ้นอยู่กับสิ่งที่คุณได้รับยกเว้นส่วนบุคคลในปีพ. ศ. 2560 และหักส่วนลดมาตรฐานสำหรับสถานะการจัดเก็บของคุณหรือการหักเงินแยกตามรายการของคุณหากคุณตัดสินใจที่จะแยกย่อยออก ขึ้นอยู่กับสิ่งที่เหลือหลังจากลบตัวเลขเหล่านี้เช่นเดียวกับการหักเงินอื่น ๆ หรือเครดิตภาษีที่คุณอาจมีสิทธิ์ได้

อย่าลืมเครดิตภาษี

เครดิตภาษีก็ ลดภาระภาษีของคุณด้วยเช่นกัน แต่ในทางที่แตกต่างกันบ้าง

การหักลดลงจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่เครดิตบางส่วนจะหักโดยตรงจากความรับผิดของคุณ สมมุติว่าคุณทำคณิตศาสตร์ทั้งหมดแล้วและคุณได้อ้างสิทธิ์ในการหักเงินทั้งหมดที่มีให้คุณและคุณยังคงต้องเสียภาษี 5,000 ดอลลาร์ในบรรทัดที่ 63 หากคุณมีสิทธิ์เรียกร้องเครดิตภาษีคืนเงินจำนวน 1,000,000 ดอลลาร์หนี้สินดังกล่าวจะลดลงเหลือ 4,000 เหรียญ เนื่องจากเครดิตภาษีจะถือว่าเป็นการจ่ายภาษีจริงเช่นเดียวกับที่คุณได้เขียนเช็คให้ IRS เป็นจำนวนเงิน

หมายเลขดังกล่าวในบรรทัดที่ 63

ใช่ดูเหมือนจะซับซ้อน แต่ถ้าคุณดู ฟอร์ม 1040 คุณจะเห็นได้ชัดเจนว่าทั้งหมดนี้ใช้ได้ผลดี

แหล่งข้อมูลรายได้ทั้งหมดของคุณซึ่งรวมถึงสิ่งต่างๆเช่นรายได้จากเงินทุนจะเพิ่มขึ้นและรายงานไว้ในหน้าแรกของการคืนภาษีของคุณในส่วน "รายได้" จากนั้นคุณจะได้รับการปรับปรุงบางอย่างของรายได้ดังกล่าวในส่วนถัดไป "รายได้รวมที่ปรับแล้ว" ซึ่งเป็นที่ที่คุณอาจสามารถเรียกร้องการหักเงินอื่น ๆ นอกเหนือจากการหักล้างแบบมาตรฐานหรือหักรายการแยกย่อยเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

ตอนนี้รายได้รวมที่ปรับแล้วหรือ AGI ของคุณจะถูกโอนไปที่หน้า 2 และหัวข้อ "ภาษีและเครดิตอื่น ๆ " บรรทัดเหล่านี้บางส่วนเป็นส่วนเสริมที่จะเพิ่มความรับผิดทางภาษีของคุณเช่น ภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ แต่คุณจะพบพื้นที่สำหรับการหักล้างแบบมาตรฐานหรือการหักแยกตามรายการรวมทั้งช่องว่างสำหรับเครดิตภาษีที่หลากหลายซึ่งคุณอาจมีสิทธิ์ซึ่งทั้งหมดนี้จะช่วยลดภาระภาษีของคุณโดยการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะปรากฏในบรรทัดที่ 43

แต่ส่วนถัดไป "ภาษีอื่น ๆ " เกี่ยวข้องกับการบวกไม่ใช่การลบ แต่ผู้เสียภาษีจำนวนมากหลบกระสุนที่รวมอยู่ที่นี่ หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจภาษีดังกล่าวจะปรากฏในส่วนนี้และจะเพิ่มความรับผิดทางภาษีเช่นเดียวกับภาษีและบทลงโทษอื่น ๆ ที่ไม่ส่งผลกระทบต่อผู้เสียภาษีทั้งหมด

และนี่จะนำคุณไปสู่สาย 63 แต่อย่าหอบ คุณยังไม่ได้ทำ

แบบฟอร์ม 1040 รวมถึงอีกส่วนหนึ่งสำหรับการชำระเงินที่คุณได้ดำเนินการไปสู่ความรับผิดทางภาษีแล้ว ในกรณีส่วนใหญ่คุณสามารถทำได้โดยหักภาษี ณ ที่จ่ายจากเช็คเงินเดือนของคุณ นายจ้างของคุณหักเปอร์เซ็นต์จากการจ่ายเงินของคุณตามข้อมูลที่คุณส่งให้กับเขาใน แบบฟอร์ม W-4 และเขาจะส่งเงินนี้ให้ IRS ในนามของคุณ

หากคุณเป็นเจ้าของกิจการและได้รับการชำระเงินโดยประมาณในระหว่างปีพวกเขาก็จะถูกป้อนในส่วนนี้เช่นกัน เครดิตภาษีที่หักล้างได้รวมอยู่ในที่นี้ด้วย เครดิตเหล่านี้ไม่เพียง แต่หักออกจากภาระภาษีของคุณเท่านั้น IRS จะส่งเงินคืนให้คุณสำหรับยอดเงินที่เหลือหากพวกเขาลดภาระหนี้สินของคุณให้เป็นศูนย์

การชำระเงินทั้งหมดเหล่านี้จะถูกลบออกจากจำนวนที่ปรากฏในบรรทัดที่ 63 - ความรับผิดทางภาษีของคุณ หากผลดังกล่าวมีผลเป็นยอดคงเหลือติดลบอาจความรับผิดทางภาษีของคุณคือ 5,000 เหรียญ แต่การชำระเงินรวมรวมถึงเครดิตที่สามารถคืนเงินเพิ่มได้ถึง 7,500 เหรียญคุณสามารถขอรับเงินคืนจาก IRS ได้

และถ้าคุณไม่มียอดดุลเป็นลบ? หากความรับผิดของคุณคือ 5,000 เหรียญ แต่คุณจ่ายเงินเพียง 4,000 เหรียญในการชำระเงินทั้งหมดรวมถึงเครดิตที่สามารถเรียกคืนได้คุณยังคงเป็นหนี้ IRS ไว้ 1,000 เหรียญ นี่ไม่ใช่ความรับผิดทางภาษีของคุณซึ่งยังคงอยู่ที่ 5,000 ดอลลาร์ เป็นจำนวนภาษีที่คุณยังคงค้างอยู่