สินทรัพย์รวมอยู่ในพื้นที่รวมของคุณ
สินทรัพย์ที่จะรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ขั้นต้นของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในการ เสียภาษีที่ดิน มีดังนี้:
- บัญชีธนาคาร - รวมถึงการตรวจสอบเงินฝากออมทรัพย์ตลาดเงินและซีดี หากบัญชีอยู่ในชื่อเดียวของคุณ (รวมทั้ง บัญชีที่ต้องชำระในบัญชีการเสียชีวิต ) หรือใน Revocable Living Trust ของคุณมูลค่าทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย ถ้าบัญชีที่อยู่ในชื่อร่วมกับคู่สมรสของคุณมีสิทธิในการรอดชีวิตเพียง 50% ของมูลค่ารวม; ถ้าบัญชีอยู่ในชื่อร่วมกันกับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณมีสิทธิที่จะตกเป็นเหยื่อ 100% ของมูลค่าจะถูกรวมไว้เว้นแต่จะได้รับการพิสูจน์ว่าเจ้าของบัญชีรายอื่นมีส่วนร่วมในบัญชี หากบัญชีมีชื่อร่วมกันเป็นผู้เช่าทั่วไปคุณจะได้รับความสนใจตามสัดส่วนเท่านั้น
- บัญชีการลงทุน - รวมบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และกองทุนรวม หากบัญชีอยู่ในชื่อเดียวของคุณ (รวมทั้ง บัญชีที่ต้องชำระในบัญชีการเสียชีวิต ) หรือใน Revocable Living Trust ของคุณมูลค่าทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย ถ้าบัญชีที่อยู่ในชื่อร่วมกับคู่สมรสของคุณมีสิทธิในการรอดชีวิตเพียง 50% ของมูลค่ารวม; ถ้าบัญชีอยู่ในชื่อร่วมกันกับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณมีสิทธิที่จะตกเป็นเหยื่อ 100% ของมูลค่าจะถูกรวมไว้เว้นแต่จะได้รับการพิสูจน์ว่าเจ้าของบัญชีรายอื่นมีส่วนร่วมในบัญชี ถ้าทรัพย์สินอยู่ในชื่อร่วมกันเป็นผู้เช่าทั่วไปคุณจะได้รับความสนใจตามสัดส่วนเท่านั้น
- หุ้นและพันธบัตรที่จัดขึ้นในแบบฟอร์มหนังสือรับรอง - หากหุ้นหรือพันธบัตรอยู่ในชื่อเดียวของคุณหรือใน Revocable Living Trust มูลค่าทั้งหมดจะถูกรวมไว้ ถ้าหุ้นหรือพันธบัตรอยู่ในชื่อร่วมกับคู่สมรสของคุณมีสิทธิในการรอดชีวิตเพียง 50% ของมูลค่ารวม; ถ้าหุ้นหรือพันธบัตรอยู่ในชื่อร่วมกันกับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณมีสิทธิในการรอดชีวิต 100% ของมูลค่าจะรวมอยู่เว้นแต่จะสามารถพิสูจน์ได้ว่าเจ้าของบัญชีอื่น ๆ ช่วยในการซื้อหุ้นหรือพันธบัตร; ถ้าหุ้นหรือพันธบัตรอยู่ในชื่อร่วมกันเป็นผู้เช่าทั่วไปคุณจะได้รับความสนใจตามสัดส่วนเท่านั้น
- พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา - หากพันธบัตรดังกล่าวอยู่ในชื่อเดียวของคุณ (รวมถึงการจ่ายให้กับพันธบัตรการเสียชีวิต) หรือใน Revocable Living Trust ของคุณมูลค่าทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย ถ้าพันธบัตรเป็นชื่อร่วมกันกับคู่สมรสของคุณมีสิทธิที่จะรอดชีวิตเพียง 50% ของมูลค่ารวม; ถ้าพันธบัตรอยู่ในชื่อร่วมกันกับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณมีสิทธิในการรอดชีวิต 100% ของมูลค่าจะรวมอยู่เว้นแต่จะสามารถพิสูจน์ได้ว่าเจ้าของบัญชีอื่น ๆ ช่วยในการซื้อพันธบัตร; ถ้าพันธบัตรเป็นชื่อร่วมกันในฐานะผู้เช่าทั่วไปคุณจะได้รับดอกเบี้ยตามสัดส่วนเท่านั้น
- ผลกระทบส่วนบุคคล - รวมเฟอร์นิเจอร์และของตกแต่ง เสื้อผ้า; เครื่องประดับ; ของเก่า; ของสะสม; งานศิลปะ; หนังสือ; ปืน; เครื่องคอมพิวเตอร์ ทีวีและอื่น ๆ
- รถยนต์เรือและเครื่องบิน - ถ้ายานพาหนะอยู่ในชื่อเดียวของคุณหรือใน Revocable Living Trust มูลค่าทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย ถ้ารถอยู่ในชื่อร่วมกับคู่สมรสของคุณเพียง 50% ของมูลค่ารวม; ถ้ารถอยู่ในชื่อร่วมกับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณ 100% ของมูลค่าจะรวมอยู่เว้นแต่จะสามารถพิสูจน์ได้ว่าเจ้าของบัญชีอื่น ๆ ช่วยในการซื้อรถ
- เงินที่คุณเป็นเจ้าของ - รวมถึงการจำนองที่คุณถือไว้ส่วนบุคคลเงินให้กู้ยืมที่คุณได้ทำขึ้นและค่าจ้างโบนัสค่าคอมมิชชั่นและค่าลิขสิทธิ์ที่ค้างชำระอยู่ในขณะที่คุณเสียชีวิต
- ประกันชีวิต - หากคุณเป็นเจ้าของนโยบายในชีวิตของคุณเอง 100% ของเงินที่ได้รับรวม; หากคุณเป็นเจ้าของนโยบายเกี่ยวกับชีวิตของคนอื่นจะมีเพียงมูลค่าเงินสดเท่านั้น
- บัญชีเกษียณ - หมวดหมู่นี้รวมถึง Roth และ IRA แบบดั้งเดิม; IRAs ง่ายและ SEP; 401 (k) s; 403 (ข) และเงินรายปี 100% ของมูลค่ารวมอยู่ด้วย
- ความสนใจทางธุรกิจอย่างใกล้ชิด - ประเภทนี้รวมถึง บริษัท เจ้าของกิจการห้างหุ้นส่วน บริษัท รับผิด จำกัด และหุ้นที่ถือครองไว้อย่างใกล้ชิด รวมมูลค่าของความเป็นเจ้าของด้วย
- อสังหาริมทรัพย์ - หากทรัพย์สินอยู่ในชื่อเดียวของคุณหรือใน Revocable Living Trust มูลค่าทั้งหมดจะรวมอยู่ด้วย ถ้าทรัพย์สินที่อยู่ในชื่อร่วมกับคู่สมรสของคุณมีสิทธิในการอยู่รอดเพียง 50% ของมูลค่ารวม; ถ้าทรัพย์สินที่อยู่ในชื่อร่วมกับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณมีสิทธิในการอยู่รอด 100% ของมูลค่าจะรวมอยู่เว้นแต่จะสามารถพิสูจน์ได้ว่าเจ้าของทรัพย์สินอื่น ๆ ช่วยในการซื้อทรัพย์สินนั้น ถ้าทรัพย์สินอยู่ในชื่อร่วมกันเป็นผู้เช่าทั่วไปคุณจะได้รับความสนใจตามสัดส่วนเท่านั้น
- Trust Assets บางอย่าง - ความไว้วางใจบางอย่างที่คุณเป็นผู้รับผลประโยชน์รวมทั้งความไว้วางใจใด ๆ ที่คุณมี "อำนาจโดยทั่วไปในการนัดหมาย" จะรวมอยู่ในพื้นที่รวมของคุณด้วยมูลค่าทรัพย์สินที่เชื่อถือได้ทั้งหมด ซึ่งรวมถึงมูลค่าเต็มของ "ความไว้วางใจ" ที่จัดตั้งขึ้นเพื่อประโยชน์ของคุณในฐานะคู่สมรสที่รอดตายโดยใช้การวางแผน " AB Trust " แบบจริง
- ของขวัญที่ มีอายุการเก็บ ภาษี - เป็นของขวัญที่คุณทำเกินจำนวนเงินที่ เสียภาษีของขวัญประจำปี ในปีที่คุณได้รับของขวัญ จำนวนเงินที่ใช้เป็นเงิน 10,000 ดอลลาร์ต่อของขวัญและปัจจุบันอยู่ที่ 12,000 เหรียญ แต่จะเพิ่มขึ้นถึง 13,000 เหรียญในปี 2009
- การโอนเงินบางอย่างที่เกิดขึ้นภายใน 3 ปีนับจากวันที่เสียชีวิต - รวมถึงการประกันชีวิตที่คุณเป็นเจ้าของและโอนเข้าสู่ Trust Unreleableable Insurance Trust ภายใน 3 ปีนับจากวันที่เสียชีวิต