ใครเป็นผู้มีสิทธิ์
ผู้รับประโยชน์แต่ละรายเช่นเด็กหลานหลานชายหรือแม้กระทั่งเพื่อนมีสิทธิ์ที่จะยืด IRA ที่สืบทอดกัน องค์กรการกุศลไม่มีสิทธิ์เพราะพวกเขาไม่มีอายุขัยเฉลี่ย
การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น
การ กระจาย ขั้นต่ำที่ ต้องใช้ซึ่งมักเรียกกันว่า RMD คือจำนวนที่ต้องถอนออกจากแผนเกษียณอายุในแต่ละปีตามกฎหมายภาษีอากร เจ้าของบัญชีไม่สามารถออกจากบัญชีนี้ได้ตลอดเวลาโดยปล่อยให้สามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
ประมวลรัษฎากรภายในระบุว่าการสมทบกับ IRA เป็นแบบหักลดหย่อนภาษีได้และจะหักภาษีได้เมื่อได้รับการคืนภาษีของรัฐเช่นกัน แต่ IRS ต้องการรายได้บางส่วนจากบัญชีเหล่านี้ดังนั้นการถอนจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ปกติของเจ้าของ ยกเว้น Roth IRA เจ้าของต้องเริ่มต้นการถอนเงินที่ต้องเสียภาษี - RMDs - โดยอายุ 70 1/2 ถ้าพวกเขาได้ปลดเกษียณ
กรมสรรพากรกำหนดบทลงโทษที่แข็งสำหรับการไม่ทำเช่นนั้น
เมื่อผู้รับประโยชน์ต้องเริ่มใช้มาตรการ RMDs
ผู้รับประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดโดยทั่วไปมีสองทางเลือก เขาสามารถถอนบัญชีทั้งหมดภายในห้าปีนับจากวันที่เจ้าของเสียชีวิตหรือสามารถเริ่มใช้ RMDs ตามอายุขัยของตนเองภายในหนึ่งปีนับจากวันที่เสียชีวิต
หากอายุการใช้งานยาวนานกว่าอายุการใช้งานของเจ้าของแล้วอาจส่งผลให้การแจกจ่ายที่จำเป็นและรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลงในแต่ละปีแก่ผู้รับประโยชน์
เกิดอะไรขึ้นถ้าผู้รับประโยชน์ไม่ยืดออก IRA
ผู้รับประโยชน์ที่มีสิทธิ์ขยายการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นต้องใช้ตลอดอายุขัยของตัวเองไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น เขาสามารถเลิกกิจการ IRA ที่สืบทอดได้ตลอดเวลา แต่จะส่งผลให้เกิดการรวมเงินทุนทั้งหมดในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้รับประโยชน์สำหรับปีที่ถูกเพิกถอน หากผู้รับประโยชน์ไม่ต้องการเงินด้วยเหตุผลเร่งด่วนบางอย่างก็มักจะดีกว่าภาษีฉลาดสำหรับเขาที่จะใช้เวลาเพียงการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นในแต่ละปี
คู่สมรสที่รอดตายมีทางเลือกอื่น
คู่สมรสที่รอดตายชื่อว่าผู้รับประโยชน์หลักของ IRA มีสิทธิเลือกเพิ่มเติม: เธอสามารถม้วนเงินจาก IRA ที่สืบทอดมาเป็น IRA ของเธอเอง นี้จะช่วยให้เธอในการรักษามรดก IRA เป็นของเธอเอง ตามความต้องการ RMD ของเธอเองและอายุขัย
ผู้รับประโยชน์ของ IRA รวมทั้งคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่มักมีทางเลือกหลายอย่างในการตัดสินใจเลือกว่าจะทำอย่างไรกับบัญชี กฎสำหรับตัวเลือกเหล่านี้อาจมีความซับซ้อน
ผู้รับประโยชน์จะฉลาดที่จะปรึกษากับทนายความวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่ปรึกษาทางการเงินหรือบัญชีก่อนที่จะทำการตัดสินใจใด ๆ เกี่ยวกับวิธีการมากที่จะถอนตัวออกจากไออาร์ที่สืบทอด
หมายเหตุ: กฎหมายของรัฐและรัฐบาลกลางสามารถเปลี่ยนแปลงได้บ่อยครั้งและข้อมูลนี้อาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษากับทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ใช่คำแนะนำด้านกฎหมายหรือภาษีและไม่ใช่คำแทนสำหรับคำแนะนำด้านกฎหมายหรือด้านภาษี