ทำภาษีตัดสร้างงาน? ถ้าใช่แล้วล่ะ?

การลดภาษี สร้างงานด้วยวิธีการต่างๆขึ้นอยู่กับประเภทของการลดหย่อนภาษี

การลดภาษีเงินได้ กระตุ้น ความต้องการ โดยใส่เงินเข้าไปในกระเป๋าของผู้บริโภค นั่นเป็นสิ่งสำคัญเนื่องจากการใช้จ่ายของผู้บริโภค ขับเคลื่อนการเติบโตทางเศรษฐกิจ 70% จากนั้นจะสร้างงานเมื่อธุรกิจดำเนินการผลิตเพื่อตอบสนองความต้องการที่สูงขึ้น การศึกษาของ สำนักงานงบประมาณของรัฐสภา พบว่าการ ลดภาษีของ Bush ช่วย สร้างงาน 4.6 สำหรับทุกๆ 1 ล้านดอลลาร์หากขยายไปสู่ปี 2011-2012

อย่างไรก็ตามมีการถกเถียงกันว่าการลดภาษีสำหรับครอบครัวที่มีรายได้สูงจะสร้างงานให้มากขึ้นเช่นการลดภาษีสำหรับครอบครัวที่มีรายได้น้อยและปานกลาง ทฤษฎีก็คือครอบครัวที่มีรายได้น้อยต้องใช้มาตรการลดภาษีเพื่อกระตุ้นความต้องการขณะที่ครอบครัวที่มีรายได้สูงจะช่วยลดภาษีได้ นอกจากนี้การใช้จ่ายของครอบครัวที่มีรายได้สูงจะได้รับอิทธิพลจากการลดภาษีน้อยลงเนื่องจากครอบครัวสามารถรักษาค่าใช้จ่ายได้โดยการตัดเป็นเงินออมหรือได้รับเงินกู้หรือเครดิต การลดภาษีของพวกเขามีแนวโน้มที่จะใช้เพื่อชำระคืนเงินกู้

การลดภาษี เป็นวิธีหนึ่งที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการเพิ่มงาน ตาม CBO ทุกๆ 1 ล้านดอลลาร์ในการลดภาษีเงินเดือนสร้างงานใหม่ 13 ตำแหน่ง ลดภาษีการจ้างงานสร้างงานในสี่วิธี ประการแรก บริษัท บางแห่งใช้เงินออมเพื่อลดราคา ที่เพิ่มขึ้นความต้องการซึ่งจำเป็นต้องจ้างแรงงานเพิ่มขึ้น

ประการที่สอง บริษัท อื่น ๆ เพิ่มค่าจ้างเพื่อรักษาแรงงานที่ดีขึ้นซึ่งจะใช้จ่ายมากขึ้นและเพิ่มความต้องการ

ประการที่สาม บริษัท บางแห่งเก็บภาษีอากรเพื่อให้สามารถซื้อเพิ่มขึ้นและเพิ่มความต้องการ ประการที่สี่ บริษัท ที่มีผลิตภัณฑ์ที่ได้รับความนิยมใช้เงินออมเพื่อจ้างแรงงานเพิ่มขึ้น วิธีที่สี่นี้เป็นวิธีที่คุ้มค่าที่สุดในการสร้างงาน

ในความเป็นจริงถ้าสภาคองเกรสให้การลดภาษีเงินเดือนเพียงอย่างเดียวสำหรับการจ้างใหม่แล้วทุก 1 ล้านดอลลาร์ในการตัดภาษีเงินเดือนจะสร้างงานใหม่ 18 แห่ง (ที่มา: " Economic Outlook and Fiscal Policy Choices ," Office Budget Office, 28 กันยายน 2010)

โดยวิธีการที่วิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการเพิ่มงานไม่ใช่การลดหย่อนภาษีเลย การศึกษา CBO พบว่าการ ขยายผลประโยชน์การว่างงานเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจ ผลประโยชน์สร้างงานเพราะคนที่ ว่างงาน ใช้เงินทุกๆดอลลาร์ที่ได้รับตามความจำเป็นเช่นอาหารเครื่องนุ่งห่มและที่อยู่อาศัย ทุกๆ 1 ล้านดอลลาร์ในผลประโยชน์การว่างงานสร้างงานใหม่ 19 ตำแหน่ง ผลการศึกษาของ Economy.com พบว่าเงินดอลลาร์ทุกตัวที่ใช้จ่ายเพื่อสวัสดิการการว่างงานช่วยกระตุ้น ความต้องการ ทางเศรษฐกิจได้ 1.73 ดอลลาร์ แม้ว่าผลประโยชน์แบบขยายจะเสียค่าใช้จ่ายผู้เสียภาษี $ 10 พันล้านทุกเดือนพวกเขาสร้างรายได้ 17.3 พันล้านเหรียญในการเติบโตทางเศรษฐกิจการสร้างงานและรายได้จากภาษีเพิ่มเติม

การลดภาษีช่วยเพิ่มการเติบโตทางเศรษฐกิจหรือไม่?

เศรษฐศาสตร์ด้านอุปทาน เป็นทฤษฎีที่กล่าวว่าการลดภาษีช่วยเพิ่มการเติบโตทางเศรษฐกิจ การลดภาษีทำให้เพิ่มขึ้น แต่ในระยะสั้นและในระบบเศรษฐกิจที่อ่อนแออยู่แล้ว การลดภาษีมีการเพิ่มขึ้นทันที (ที่มา: " การวิเคราะห์แบบไดนามิกของการขยายเวลาการบรรเทาภาษีของประธานาธิบดี " กระทรวงการคลังของสหรัฐ, 25 กรกฎาคม 2549)

การตัดจะต้องสมดุลกับการลดค่าใช้จ่ายเพื่อหลีกเลี่ยงการเพิ่ม หนี้ของรัฐบาลกลาง หากไม่ได้รับการตรวจสอบหนี้ของรัฐบาลกลางจะทำให้เศรษฐกิจชะลอตัวลง เป็นการรับรู้ว่าเป็นการเพิ่มภาษีสำหรับคนในอนาคตซึ่งในที่สุดจะต้องจ่ายเงิน

โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้า อัตราส่วนหนี้สินต่อผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ ใกล้เคียงกับ 77 เปอร์เซ็นต์ นั่นเป็นจุดให้ทิปตามการศึกษาของธนาคารโลก พบว่าหากอัตราส่วนหนี้สินต่อ GDP อยู่ที่ระดับสูงกว่า 77 เปอร์เซ็นต์เป็นระยะเวลานานก็จะชะลอการเติบโตทางเศรษฐกิจ ทุกจุดร้อยละของหนี้สูงกว่าระดับนี้มีค่าใช้จ่ายในประเทศร้อยละ 1.7 ในการเติบโตทางเศรษฐกิจ

ผลกระทบของการลดภาษีบุช

ในช่วงภาวะถดถอยในปี 2544 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ของรัฐบาลกลางต่อ GDP เพิ่มขึ้นถึงร้อยละ 20.9 สูงกว่าเกณฑ์ปกติ นั่นเป็นเพราะเศรษฐกิจหดตัว เพื่อกระตุ้นการเติบโตรัฐบาลได้ลดภาษีในปี 2544 ด้วย JGTRRA และในปี 2546 ด้วย EGTRRA หลังจากการลดภาษีของปี 2544 รายได้ของรัฐบาลกลางลดลงถึง 18 เปอร์เซ็นต์ของ GDP การลดภาษีของปี 2546 ทำให้อัตรารายได้ลดลงไปถึงร้อยละ 16 ของ GDP ในปี 2547

อย่างไรก็ตามการลดภาษีเหล่านี้เป็นความสำเร็จครั้งแรก เศรษฐกิจฟื้นตัวขึ้น แม้ว่ารายได้ของรัฐบาลจะลดลง แต่รายรับ รวมก็ เพิ่มขึ้นเนื่องจาก GDP เพิ่มขึ้น

ผู้เสนอด้านอุปทานกล่าวว่าการเติบโตของ GDP เป็นเพราะการลดภาษี นักเศรษฐศาสตร์ชี้ว่า อัตราดอกเบี้ย ลดลงในช่วงเวลาเดียวกัน Federal Reserve ปรับลดอัตราดอกเบี้ย Fed จาก 6% เป็น 1% ระหว่างปี 2544-2546 (ที่มา: "อัตราดอกเบี้ยเฟดเดอรัลเฟด" Federal Reserve Bank of New York)

พระราชบัญญัติการเพิ่มภาษีและการประนีประนอมยอมความของปีพ. ศ. 2548 เพิ่มอัตราภาษีที่ลดลงสำหรับกำไรและเงินปันผลในระยะยาวจนถึงปีพ. ศ. 2553 ซึ่งไม่ส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อรายได้ของรัฐบาลและร้อยละของ GDP กลับคืนสู่ระดับ 18% ภายในปี 2549

สามารถลดภาษีเพิ่มรายได้จากงบประมาณของรัฐบาลกลางได้หรือไม่?

Laffer Curve ระบุว่าการลดภาษีช่วยลดรายได้ของรัฐบาลต่อดอลลาร์ แต่ให้ผลขาดทุนในระยะยาวโดยการส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจและฐานภาษี อย่างไรก็ตามสำนักงานวิจัยเศรษฐกิจแห่งชาติพบว่ามีเพียงร้อยละ 17 ของรายได้จากการลดภาษีเงินได้เท่านั้นที่ได้รับคืนและร้อยละ 50 ของรายได้หายไปจาก การ ลด ภาษีนิติบุคคล เหตุผลหนึ่งที่ทำให้ความแตกต่างนี้อาจเป็นอัตราภาษีก่อนตัดภาษี ตามรูปแบบของ Laffer อัตราภาษีต้องอยู่ใน "Prohibitive Range" - สูงกว่า 50 เปอร์เซ็นต์ - สำหรับการปรับลดเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจให้เพียงพอเพื่อชดเชยความสูญเสียทั้งหมด (ที่มา: "การให้คะแนนแบบไดนามิก: ด้านหลังของซองจดหมาย" NBER ธันวาคม 2547)

วิธีที่ดีที่สุดในการสร้างงาน

หากการลดภาษีไม่ดีในการสร้างงานสิ่งที่เกี่ยวกับการ ใช้จ่ายของรัฐบาล ? ไม่ใช่วิธีที่ดีในการสร้างงาน ต้องใช้เงิน 1 ล้านเหรียญในการสร้างงาน 19 แห่ง เงินภาษีของคุณยังคงสูงกว่า 50,000 ดอลลาร์ในการสร้างงาน CBO ไม่ได้วิเคราะห์ว่างานประเภทใดหรือรายได้จากงาน

วิธีที่ดีที่สุดในการสร้างงานไม่ใช่การลดภาษีการใช้จ่ายของรัฐบาลหรือนโยบายการคลังใด ๆ เลย แต่ก็ผ่าน นโยบายการเงิน ซึ่งจะช่วยเพิ่ม สภาพคล่อง ให้กับธุรกิจในการลงทุน นโยบายการคลังเป็นสิ่งที่จำเป็นเฉพาะเมื่อนโยบายการเงินมีอยู่แล้วในฐานะที่ ขยายตัว ได้มากที่สุด เหตุการณ์ดังกล่าวเกิดขึ้นในปีพ. ศ. 2552 และปี 2553 หลังจากภาวะถดถอยครั้งใหญ่ทำให้ อัตราเงินเฟ้อปรับตัวลด ลงเป็นศูนย์