วิธีภาษีที่มีประสิทธิภาพในการบริจาคเงินเพื่อการกุศล
การแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น
หากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมคุณต้องเริ่มต้นใช้การ แจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMDs) เมื่อคุณอายุ 70 1/2 ถึงแม้ว่าคุณจะไม่ต้องการหรือต้องการเงินในเวลานั้นก็ตาม
เมื่อคุณใช้การแจกแจงเหล่านี้พวกเขาจะต้องเสียภาษีในอัตรารายได้ธรรมดาโดยไม่คำนึงถึงวงเล็บภาษีที่คุณอยู่ในปีนั้น ๆ
หากคุณไม่สามารถพาพวกเขาไปได้ก็แย่มาก ในกรณีส่วนใหญ่อัตราภาษีจะเพิ่มสูงขึ้นถึง 50 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงินที่คุณควรใช้ แต่ไม่ถึงแม้ว่าคุณจะไม่ได้ใช้เงินนั้นก็ตาม
การกระจายการกุศล (QCD) ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม คือการแจกจ่ายจาก IRA ไปยังองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์โดยไม่คิดค่าใช้จ่ายเพื่อให้เจ้าของบัญชีไม่ต้องเสียภาษี QCD นับเป็นจำนวน ขั้นต่ำที่ คุณ ต้องจ่าย สำหรับปี หากคุณต้องใช้ RMD แต่ไม่ต้องการหรือต้องการเงิน QCDs เป็นวิธีที่ดีในการกระจายจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายออกจาก IRA และหลีกเลี่ยงการลงโทษ
กฎนี้ใช้เฉพาะกับ IRA แบบดั้งเดิมไม่ใช่ Roth IRA หากคุณมีพื้นฐานใน IRA ที่ไม่ได้รับอนุญาตแบบดั้งเดิม QCD ใด ๆ ที่คุณทำจะได้รับการพิจารณาให้ออกมาจาก IRA ที่ต้องเสียภาษีก่อน
โดยปกติแล้วการแจกจ่ายจะแบ่งตามสัดส่วนระหว่างกองทุนที่ต้องเสียภาษีและพื้นฐานที่ไม่ต้องเสียภาษี
การกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ประโยชน์ที่สำคัญของ QCD คือจำนวนเงินที่แจกจ่ายไม่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณเป็นรายได้ นั่นเป็นสิ่งที่ดี แต่ก็มีข้อเสียเล็กน้อยเช่นกัน ไม่สามารถใช้ QCD เป็นเงินบริจาคที่หักลดหย่อนได้หากคุณระบุ การหักเงินของคุณ
นั่นอาจเป็นข้อ จำกัด ทางภาษีสำหรับการทำธุรกรรมเดียวกัน
QCDs สามารถออกมาจาก IRA แบบดั้งเดิมเท่านั้น พวกเขาไม่สามารถออกจาก SEP IRA หรือ SIMPLE IRA แผน แม้ว่าจะเป็นไปได้ที่จะใช้ QCD จาก Roth IRA แต่โดยทั่วไปแล้วไม่มีข้อดีในการทำเช่นนี้เพราะการแจกแจง Roth IRA โดยปกติแล้วไม่มีภาษี การย้ายที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นก็คือการใช้ IRA แบบดั้งเดิมเพื่อจัดหากองทุน QCD
ผลกระทบต่อรายได้รวมที่ปรับ
เนื่องจากรายได้จากการกระจายการกุศล "ข้าม" 1040 QCDs สามารถใช้เพื่อช่วยให้รายได้ขั้นต้นที่ปรับและรายได้ที่ต้องเสียภาษีภายในช่วงที่ต้องการ วิธีนี้สามารถช่วยป้องกันรายได้ไม่ให้ถึงเกณฑ์สำหรับ ภาษีเงินได้สุทธิจากการลงทุน หรือช่วงการตัด ทอน สำหรับการ แยกรายการแยก ต่างหาก
ผลกระทบต่อการลดหย่อนมาตรฐาน
QCDs จะเป็นประโยชน์สำหรับผู้สูงอายุที่ใช้การหักล้างแบบมาตรฐานแทนเนื่องจากไม่มีประโยชน์ทางภาษีใด ๆ ในการบริจาคเงินเพื่อการกุศลเมื่อคุณอ้างสิทธิ์ หักล้างมาตรฐาน คุณไม่ได้สูญเสียอะไรโดยการทำ QCD สำหรับ non-itemizers การบริจาคเพื่อการกุศลโดยการโอนย้ายโดยตรงจาก IRA เป็นวิธีเดียวที่จะได้รับประโยชน์ทางการเงินที่เป็นรูปธรรมจากการบริจาคของพวกเขา
กฎที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับ QCDs
คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 70 1/2 ปีในขณะที่มีการกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
ต้องโอนเงินโดยตรงจากผู้รับฝาก IRA ไปยังองค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์และ "มีสิทธิ์" เป็นคำสำคัญที่นี่ องค์กรการกุศลต้องเป็นหน่วยงานที่ได้รับอนุมัติจาก IRS คุณไม่สามารถเปลี่ยนเงินให้กับเพื่อนบ้านของคุณได้ องค์กรการกุศลที่มีสิทธิ์รวมถึง 501 (c) (3) องค์กรและบ้านบูชา ผู้บริจาคให้คำแนะนำแก่กองทุนรวมและองค์กรสนับสนุนที่เรียกว่าไม่ได้รับอนุญาตให้รับ QCDs ในแบบที่ต้องเสียภาษี
IRS ระบุว่าเป็นขั้นตอนที่ยอมรับได้สำหรับผู้ดูแล IRA เพื่อตรวจสอบการจ่ายเงินให้กับองค์กรการกุศลและแจ้งให้เจ้าของ IRA ส่งเช็คเพื่อการกุศล
จำนวนเงินสูงสุดที่สามารถบริจาคผ่านการกระจายการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคือ 100,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อเจ้าของ IRA
กฎหมายภาษีเปลี่ยนเป็นระยะและข้อมูลข้างต้นอาจไม่ได้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงล่าสุด โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับคำแนะนำล่าสุด ข้อมูลที่มีอยู่ในบทความนี้ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นคำแนะนำด้านภาษีและไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีสำหรับคำแนะนำด้านภาษี