คนส่วนใหญ่มีประสบการณ์เพียงเล็กน้อยในการจัดการกับสิ่งที่เกิดขึ้นหลังจากที่คนที่คุณรักเสียชีวิตและพวกเขาได้รับการตั้งชื่อว่า ทรัสตีผู้สืบทอด ซึ่งจะดูแลรับผิดชอบในการยุติความ ไว้วางใจ ของ Revocable Living Trust วัตถุประสงค์ของคู่มือฉบับนี้คือการให้ภาพรวมโดยทั่วไปเกี่ยวกับหกขั้นตอนที่จำเป็นในการชำระบัญชีและยุติการให้ Revocable Living Trust หลังจาก Trustmaker เสียชีวิต
สินค้าคงคลัง 1 รายการ
ขั้นตอนแรกในการยุติความไว้วางใจของ Revocable Living Trust คือการค้นหา เอกสารการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ทั้งหมดของผู้ถือครองและเอกสารสำคัญอื่น ๆ นอกเหนือจากการหาข้อตกลงเดิม Revocable Living Trust และการแก้ไขความไว้วางใจใด ๆ แล้วคุณยังจะต้องระบุตำแหน่ง Pour-Over Will เดิมของผู้ถือครอง
นอกจากนี้ผู้ถือครองที่ยังไม่ได้ออกจากงานศพที่ฝังศพการเผาศพพิธีฝังศพหรืออนุสรณ์สถานและ เอกสารบันทึกทรัพย์สินส่วนบุคคล เอกสารต้นฉบับทั้งหมดควรเก็บไว้ในที่ปลอดภัยจนกว่าจะได้รับมอบอำนาจจากทนายความด้านความเชื่อถือ
เอกสารที่สำคัญอื่น ๆ ของผู้ถือครองผู้ถือครองจะมีข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์ของผู้ถือครองหลักทรัพย์รวมถึงข้อความจากธนาคารและสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหุ้นหลักทรัพย์พันธบัตรนโยบายการประกันชีวิตประวัติ บริษัท ชื่อรถยนต์และเรือและการกระทำเพื่ออสังหาริมทรัพย์ และข้อมูลเกี่ยวกับหนี้ของผู้ถือครองของผู้ถูกคุมขังรวมถึงตั๋วสาธารณูปโภคค่าบัตรเครดิตการจำนองสินเชื่อส่วนบุคคลค่ารักษาพยาบาลและค่าจัดงานศพ ดู เอกสารที่ต้องใช้หลังจากที่มีคนเสียชีวิต? สำหรับรายละเอียดของเอกสารเฉพาะที่จะต้องมีอยู่
เมื่อเอกสารสำคัญทั้งหมดได้รับการตั้งอยู่อ่าน Revocable Living Trust เพื่อพิจารณาบทบัญญัติเฉพาะ เมื่อตรวจสอบความไว้วางใจให้จดบันทึกเกี่ยวกับสิ่งต่อไปนี้ - คำแนะนำพิเศษเกี่ยวกับงานฝังศพศพผู้ตายของผู้ตายหรือการฝังศพ ผู้ที่ได้รับผลกระทบส่วนบุคคลของผู้ถือครอง; ผู้ที่ได้รับมรดกใด ๆ ผู้ที่ได้รับความไว้วางใจที่เหลืออยู่ของผู้ถือครอง ผู้ซึ่งได้รับการตั้งชื่อว่า Trustee (Trustee Trust) เพื่อชำระความไว้วางใจรวมถึงผู้ที่ได้รับการแต่งตั้งให้เป็น Trustee (s) ของ trusts ใด ๆ ที่จำเป็นต้องสร้างขึ้นในขณะนี้ที่ Trustmaker เสียชีวิต วันที่และสถานที่ที่ลงนามในสัญญาความไว้วางใจ และผู้ที่ลงนามไว้วางใจเป็นพยานและ Notary Public
นอกเหนือจากการอ่านความเชื่อมั่นในตนเองที่ถูกเพิกถอนและสรุปสิ่งที่กล่าวไว้ให้ตรวจสอบเอกสารทางการเงินของผู้ถือครองและทำรายการสิ่งที่ผู้ถือครองเป็นเจ้าของและหนี้ที่ค้างชำระว่าสินทรัพย์แต่ละประเภทมีชื่อว่าอะไร (ในชื่อของความไว้วางใจใน ชื่อบุคคล ของ Trustmaker, เป็น ผู้เช่าร่วมกัน หรือใน ชื่อร่วมกัน กับบุคคลอื่น) และสำหรับสินทรัพย์และหนี้สินที่มีคำชี้แจงมูลค่าของสินทรัพย์หรือหนี้สินที่ระบุไว้ในงบและวันที่ของคำชี้แจง นอกจากนี้ควรจัดให้มีการเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วง 3 ปีก่อน ๆ
เมื่อเอกสารสำคัญของผู้ถือครองที่ได้รับการจัดเรียงผ่านไปแล้วต่อไปคือการพบกับทนายความที่เชื่อถือได้เพื่อพิจารณาว่าจะต้องมี ภาคทัณฑ์หรือ ไม่และถ้าจำเป็นต้องให้ความช่วยเหลือจากทนายความเพื่อชำระความไว้วางใจ
02 พบกับทนายความเชื่อถือ
เมื่อเอกสารทางกฎหมายของผู้ถือครองและเอกสารสำคัญอื่น ๆ ได้รับการจัดเรียงแล้วขั้นตอนต่อไปในการยุติความไว้วางใจจาก Revocable Living คือการพบกับทนายความที่เชื่อถือได้เพื่อพิจารณาว่าจำเป็นต้องมีการตรวจพิสูจน์หรือไม่และถ้าความช่วยเหลือของอัยการจะต้องการเพื่อช่วยในการตัดสินและ แล้วยกเลิกความไว้วางใจ
หากจำเป็นต้อง ภาคทัย โปรดดู ขั้นตอนการเปิดบัญชี Probate Estate และ คู่มือทีละขั้นตอนสำหรับการคุมครองอสังหาริมทรัพย์ เพื่อดูรายละเอียดเกี่ยวกับกระบวนการภาคทัณฑ์ ดูที่ คุณจำเป็นต้องจ้างทนายความเพื่อจัดการ Trust Living Revocable? สำหรับรายการเหตุผลที่ว่าทำไมต้องเชื่อถือทนายความเพื่อช่วยในการตัดสินความไว้วางใจ
หลังจากที่คุณได้พิจารณาแล้วว่าจำเป็นต้องมีภาคทัณฑ์และแม้ว่าจะไม่ใช่ถ้าคุณต้องการความช่วยเหลือจากทนายในการชำระบัญชีความไว้วางใจขั้นตอนต่อไปก็คือกำหนดวันที่เสียชีวิตสำหรับสินทรัพย์ทั้งหมดของผู้ถือครอง
03 ให้ความสำคัญกับสินทรัพย์ของผู้ถือครอง
เมื่อคุณได้พบกับทนายความผู้เชื่อถือแล้วขั้นตอนต่อไปในการตัดสินความไว้วางใจก็คือการกำหนดวันที่เสียชีวิตสำหรับสินทรัพย์ทั้งหมดของผู้ถือครอง
ต้องติดต่อสถาบันการเงินทุกแห่งที่มีทรัพย์สินของผู้ถือครองเพื่อรับวันที่เสียชีวิต สำหรับสินทรัพย์รวมทั้งอสังหาริมทรัพย์ผลกระทบส่วนบุคคลรวมถึงเครื่องประดับงานศิลปะและของสะสมและธุรกิจที่จัดขึ้นอย่างใกล้ชิดพวกเขาจะต้องได้รับการประเมินโดยผู้ประเมินราคามืออาชีพ
โปรดทราบว่ามูลค่าของสินทรัพย์ทั้งหมดของผู้ครอบครองจะต้องได้รับการจัดตั้งขึ้นรวมทั้งผู้ที่อยู่นอกความไว้วางใจเพื่อพิจารณาว่าจะมีหนี้ ภาษีที่ดิน และ / หรือ ภาษีมรดกตกทอดอยู่ หรือไม่ สินทรัพย์ที่สามารถส่งผ่านความไว้วางใจได้อาจรวมถึงทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของ โดยผู้เช่าทั้งหมด หรือ ผู้เช่าร่วมซึ่งมีสิทธิในการอยู่รอด ซึ่ง ต้องเสียชีวิต หรือ โอนไปยัง บัญชีผู้ เสียชีวิต และประกันชีวิต IRAs 401 (k) s และ annuities with ชื่อผู้รับประโยชน์ อ้างถึง สิ่งที่เป็นสินทรัพย์ที่ไม่ได้รับมอบตัวและมีอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ของคุณหรือไม่? เพื่อตรวจสอบว่าสินทรัพย์ที่ไม่ได้เป็นกรรมสิทธิ์ของผู้ถือครองที่เป็นเจ้าของมีอะไรบ้าง
เมื่อวันที่กำหนดค่าตายสำหรับสินทรัพย์ของผู้ถือครองแล้วขั้นตอนต่อไปคือการชำระค่าปรับขั้นสุดท้ายและค่าใช้จ่ายที่ต่อเนื่องในการบริหารความไว้วางใจ
04 ชำระค่าตั๋วและค่าใช้จ่าย
เป็นงานของทรัสตีผู้สืบทอดเพื่อหาว่าตั๋วเงินที่ผู้ถือครองค้างชำระในช่วงเวลาแห่งความตายให้พิจารณาว่าตั๋วเงินนั้นถูกต้องหรือไม่และชำระเงินแล้วหรือไม่ ทรัสตีผู้สืบทอดยังจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายค่าใช้จ่ายต่อเนื่องในการบริหารความไว้วางใจเช่นค่าธรรมเนียมทางกฎหมายค่าบัญชีค่าสาธารณูปโภคค่าเบี้ยประกันการชำระเงินจำนองและค่าธรรมเนียมสมาคมเจ้าของบ้านหรือคอนโดมิเนียม
เมื่อผู้สืบทอด Trustee ได้จ่ายเงินค่างวดสุดท้ายของผู้ถือครองผู้ครอบครองและมีค่าใช้จ่ายความไว้วางใจภายใต้การควบคุมขั้นตอนต่อไปคือการจ่ายภาษีเงินได้และภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้น
ชำระภาษี 05
เมื่อ Trustee ทายาทได้ชำระค่าใช้จ่ายครั้งสุดท้ายและมีค่าใช้จ่ายความไว้วางใจอย่างต่อเนื่องภายใต้การควบคุมขั้นตอนต่อไปในการตัดสินความไว้วางใจคือการจ่ายภาษีเงินได้และภาษีการเสียชีวิตที่อาจถึงกำหนด
ทรัสตีผู้สืบทอดจะต้องเตรียมและยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและ / หรือรัฐของผู้มีสิทธิเลือกตั้งและจ่ายภาษีใด ๆ ที่อาจจะครบกำหนดในเวลาที่เหมาะสม การคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางครั้งสุดท้ายจะครบกำหนดในวันที่ 15 เมษายนของปีหลังจากปีของผู้เสียชีวิต
นอกเหนือจากการยื่นคำร้องขอคืนภาษีรายได้ขั้นสุดท้ายของผู้ถือครองอสังหาริมทรัพย์หากที่ดินมีรายได้ระหว่างการบริหารงานผู้ดูแลทายาทจะต้องเตรียมและยื่นเอกสารภาษีเงินได้ที่จำเป็นทั้งหมดของรัฐบาลกลาง ( แบบฟอร์ม IRS 1041 ) รวมทั้งอสังหาริมทรัพย์ของรัฐที่จำเป็น การคืนภาษีเงินได้
หากผู้ถือครองของผู้ครอบครองผู้ถูกครอบครองต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางและ / หรือรัฐผู้สืบทอด Trustee จะต้องรับผิดชอบในการจัดเตรียมและยื่นแบบแสดงรายการภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง (IRS Form 706) และ / หรือภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐและ / หรือมรดกของรัฐ การคืนภาษีและการจ่ายค่าภาษี (s)
โปรดทราบว่าการลงทุนบางส่วนอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางถึงแม้ว่าจะไม่มีกำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์ก็ตาม ดูที่ การคืนภาษีของรัฐบาลกลางเมื่อไรจะต้องได้รับการยื่น? เพื่อกำหนดว่าจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 706 สำหรับความไว้วางใจของผู้ถือครอง
ดู ประเภทของภาษีที่จะครบกำหนดหลังจากที่คนตาย? เพื่อเป็นแนวทางในประเภทต่างๆของภาษีที่อาจจะครบกำหนดและการคืนภาษีที่จะต้องยื่น
เมื่อภาษีเงินได้และภาษีที่ดินได้รับการแก้ไขแล้วขั้นตอนสุดท้ายในการตัดสินนิคมอุตสาหกรรมคือการแจกจ่ายสิ่งที่เหลือไว้ให้กับผู้รับประโยชน์และยกเลิกความไว้วางใจ
06 จำหน่ายและยกเลิก
" เมื่อไหร่ที่ฉันจะได้รับการตรวจสอบมรดกของฉัน? " แต่โชคร้ายสำหรับผู้รับประโยชน์การแจกจ่ายสินทรัพย์ที่เหลืออยู่ให้กับผู้รับประโยชน์เป็นขั้นตอนสุดท้ายในการยุติการเพิกถอนได้ Living Trust
ก่อนที่จะมีการแจกจ่ายให้แก่ผู้รับประโยชน์คนทรัสต์จะต้องแน่ใจได้ว่าทุกๆค่าใช้จ่ายในการบริหารความไว้วางใจ (และภาคอสังหาริมทรัพย์ภาคทัณฑ์ถ้ามี) และภาษีทั้งหมดได้รับการชำระเงินหรือว่ามีสินทรัพย์เพียงพอที่จะได้รับการตั้งสำรองไว้ ตั๋วเงินและภาษีขั้นสุดท้าย
มิฉะนั้นหากทรัสตีผู้สืบทอดเลือกที่จะแจกจ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ แต่ค่าใช้จ่ายจะเกิดขึ้นภายหลังผู้ดูแลทายาทจะต้องจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้ออกจากกระเป๋าของตนเอง
นอกจากนี้หากต้องพึ่งพาทรัพย์สินบางส่วนของผู้ถือครองผู้ครอบครองที่ดินผู้เอาประกันภัยจะต้องรอจนกว่า ทรัพย์สินที่ ได้รับมอบอำนาจจะถูกปิดและ ทรัพย์สินที่ ได้รับ มอบอำนาจ จะถูกโอนไปยัง Trustee Truster ก่อนที่ Trust จะถูกบอกเลิกและผู้รับผลประโยชน์จะได้รับ มรดกของพวกเขา
หากการบริหารจัดการความไว้วางใจคาดว่าจะใช้เวลามากกว่าหนึ่งปีผู้ดูแลทรัสตีควรจะทำงานอย่างใกล้ชิดกับทนายความด้านความเชื่อถือและนักบัญชีเพื่อวางแผนการตั้งค่าสินทรัพย์ที่เพียงพอเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายความไว้วางใจอย่างต่อเนื่องและจากนั้นจะแจกจ่ายให้กับผู้รับประโยชน์ในหลาย ๆ ขั้นตอนแทนที่จะเป็นก้อนเดียว